1、 1.3 1.301.351.36 1.371.381.31.321.3 1.35 1.39 1.36 1.3 1.32 11.34- 1.34 1.37 流程说明： 编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门 监控要点 1.3.1 计费中心应收、预收、收款结帐 各计费中心将当月的应收、预收款和收款汇总 和审批後，以试算表形式将汇总数据提交总帐 会计人员。 试算表 当月预收、 应收话费和 收费报表 月末结帐交 易 财务核算处 上载总帐前必须先核对清楚有 关试算表内的数据是否完整和 准确。 有关试算表格式要统一。 1.3.2 完成当期所有出、入库交易 将当月所有出、入库(包括存货、资
2、产和在建 工程材料)交易输入系统。 存货模块 - - 省、市、县仓储 人员 当月所有交易必须在系统月结前输 入以确保总帐能反映最准确的存货、 资产、在建工程和预提费用数据。 1.3.3 完成当期所有已收到而仍未输入的发票 在月结前输入当月所有收到的发票，并在系统 内和入库单进行匹配，以冲转有关的预提费用。 然後进行系统应付帐款期末关帐作业。 应付模块、采 购模块 - 月末采购、 应付结帐交 易 省、市、县应付 帐款会计人员 要完成存货入库验收才可以在系统 内进行发票和采购单匹配。 1.3.4 完成项目会计月结 将当期所有项目交易完成，然後进行系统项目 会计模块期末关帐作业。 项目会计模块 -
3、月末采购、 应付结帐交 易 省、市、县项目 会计人员 完成存货入库验收，应付帐款交易 才进行项目模块结帐。 1.3.5 完成当期所有资产交易 完成当期所有资产增购、报废、转移和折旧等 交易。 固定资产模块 - 月末折旧结 帐交易 省、市、县固定 资产会计人员 - 1.3.6 完成当期工资交易 试算表 当月员工工 月末结帐交 省、市、县薪酬 - 编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门 监控要点 薪酬部门将当月薪金汇总和审批後，以试算表 形式将数据提交总帐会计人员。 资汇总表 易 计算人员 1.3.7 月度银行手工对帐 月末从出纳部取得银行对帐单，同时从系统生 成银行存款帐户明细表
4、，籍此进行银行对 帐并编制银行对帐调节表。 人手，总帐模 块 银行对帐单 银行调节表 省、市、县总帐 会计人员 具体明细请参考月度银行手工对 帐流程 1.3.8 现金盘点 盘点时由於仍未完成月结，因此无法得到系统 现金明细帐，所以要将现金盘点分为两个步骤： 月结当天进行现金盘点并编制现金盘点表； 当月会计期关闭后，从系统生成银行存款帐 户明细表（科目选现金），以此核对系统帐 和手工帐，并由出纳编制现金调节表后交由会 计审核。 人手，总帐模 块 - 现金盘点表 省、市、县总帐 会计人员 具体明细请参考现金盘点流程 1.3.9 审核各总帐和各模块间余额是否一致 在总帐内审核由其他模块引入的月结交易
5、和各 子模块是否一致。当一致时进行过帐，否则需 要求各子模块会计人员在其模块内作出调整後 再重新引入总帐，才进行过帐。 总帐模块 - 月结 审核报告 省、市、县总帐 会计人员 为确保子模块和数据信息的一致性， 错帐调整应尽量在有关子模块内完 成。对於短时间无法修正到的差异， 可允许先在总帐内作调整，但下月 必须冲转，在下月时将有关错误在 子模块修正後在下月才导入总帐。 1.3.10 错误数据调整 根据月结审核报告，各子模块对错误记录 进行相应调整（次月）。由於要加快月结速度， 对於不重大的差异可允许在总帐在本月会计期 调整后，再在次月初转回。 总帐模块 - - 省、市、县总帐 会计人员 同上。
6、 1.3.11 关闭子帐 关闭子帐当期会计期间和打开子帐下期会计期 间 总帐以外其他 子模块 - - 各子模块负责经 理或财务系统高 级用户 当完成错误数据调整後，关闭 当期各子帐会计期间，以避免 业务人员将交易记录在错误的 会计期间。 避免采用永久关闭，以免日後 发现错误难以更改。 不可以将关闭会计期间的系统 权限给予一般会计人员。 1.3.12 外币结余期末金额重估 将以外币结算的交易进行月末金额重估 总帐模块 - - 省、市、县总帐 会计人员 各省、市、县所采用的月末汇 率必须一致。 要输入月末汇率後才可以进行 重估。 1.3.13 审核省、市、县各公司间往来是否一致 各公司间往来必须是
7、一致，有错误时要即时作 出调整。 总帐模块 公司间往来 对帐单 - 省、市、县总帐 会计人员 各省、市、县月结日期必须一致。 1.3.14 企业所得税计提 对当月公司各类应缴税项进行预提。 总帐模块 损益表初稿 - 省、市、县税务 会计人员 具体明细请参考企业所得税计提 流程 1.3.15 其他总帐交易 进行月末存货拨备、坏帐准备、费用分摊等总 帐交易。 总帐模块 资产负债表、 损益表初稿 - 省、市、县总帐 会计人员 - 1.3.16 报表审批 对会计和管理报表进行审批，有错误时进行调 整。 总帐模块 财务和管理 报表初稿 - 省、市、县财务 部主管和高级管 理层 - 1.3.17 关闭总帐 关闭总帐当期会计期间和打开总帐下期会计期 间。 总帐模块 - - 省、市、县总帐 会计人员 当完成错误数据调整後，关闭 当期各子帐会计期间，以避免 业务人员将交易记录在错误的 编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门 监控要点 完成後开始财务合并报表流程。 会计期间。 避免采用永久关闭，以免日後 发现错误难以更改。 不可以将关闭会计期间的系统 权限给予一般会计人员。
