外汇业务实用操作手册.doc

1、外汇业务实用操作手册 为进一步普及外汇知识，使广大员工尽快掌握有关外汇业务的基础知识，我 行汇编了实用手册。手册内容力求简明扼要，以 实务 操作为主，突出 业务要点， 并体现最新的外汇政策。本手册的内容共分为五大部分：第一部分为外汇业务基 础知识；第二部分为外汇储蓄业务；第三部分外汇会计业务；第四部分国际结算业 务；第五部分融资贷款业务。 外汇业务在我行尚属新业务，需各支行、部门的支持及全体员工的共同努力。 我们相信：业务发展的最终动力源于全体员工业务素质的提高。希望这本手册能 帮助大家学习并提高外汇业务从业水平，以促进我行外汇业务良性发展。 第一部分 外汇业务基础知识 1、什么是外汇？ 外汇

2、是指下列以外币表示的可以用作国际清偿的支付手段和资产：（1）外国 货币，包括 纸币、铸币；（2）外币支付凭证，包括票据、银行存款凭证等；（3）外币 有价证券，包括政府证券、公司债券、股票等；（ 4）特 别提款权；（5）其他外汇资产。 表现为外币现钞、外币现汇 两种形式。外 币现钞通常指外币的钞票和硬币或以钞 票、硬币 存入银行所生成的存款（即现金意义上的外汇）；外币现汇通常指以支票、 汇款、托收等国际结算方式取得并形成的银行存款(即转账意义上的外汇)。 2、什么是国际收支？ 国际收支是指一个国家在一定时期内（通常为一年）的全部国际经济交易， 一个国家的国际收支情况集中反映在这个国家的国际收支平

3、衡表上。 3、什么是国际储备？ 国际储备是指各国政府为弥补国际收支逆差和保持汇率稳定以及应付紧急 支付的需要而持有的国际间可以接受的一切资产。 4、什么是特别提款权？ 特别提款权是国际货币基金组织创设的一种储备资产和记账单位，亦称“ 纸 黄金”。它是基金组织分配给会员国的一种使用资金的 权利。会员国发生国际收 支逆差时，可用它向基金组织指定的其它会员国换取外汇，以偿付国际收支逆差 或偿还基金组织贷款，还可与黄金、自由兑换货币一样充作国际储备。但由于其 只是一种记账单位，不是真正货币，使用 时必须先换成其他货币，不能直接用于 贸易或非贸易的支付。特别提款权定值是和“一篮子 ”货币挂钩，市值不是固

4、定的。 5、什么是经常项目？ 经常项目是指国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务收支、 单方面转移等。 6、什么是人民币经常项目可兑换？ 人民币经常项目可兑换是指取消对经常项目外汇支付和转移的汇兑限制， 本国居民可在国际收支经常性往来中将本国货币自由兑换成其所需的货币。 国际货币基金组织对经常项目可兑换性作了明确的定义，在国际货币基金 组织第八条款中对基金成员国在可兑换性方面应承担的义务作了具体的规定： （l）避免对经常性支付的限制，各会 员国未经基金组织 的同意，不得对国际经常往 来的支付和资金转移施加汇兑限制；（2）不得实行歧视性的货币措施或多种汇率 措施。歧视性的货币措施主要是

5、指双边支付安排，它有可能导致对非居民转移的 限制以及多重货币做法；（3）兑付外国持有的本国货币，任何一个成员国均有义 务购买其它成员国所持有的本国货币结存，但要求兑换的国家能证明。 6、什么是资本项目？ 资本项目是指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项 目，包括直接投资、各类贷款、证券投资等。 7、什么是资本项目可兑换？ 资本项目可兑换是指一种货币不仅在国际收支经常性往来中可以本国货币 自由兑换成其他货币，而且在资本项目上也可以自由兑换。这意味着一国取消对 一切外汇收支的管制，居民不仅可以通过经常账户交易，也可以自由地通过资本 帐户交易，所获外汇既可在外汇市场上出售，也可自行在

6、国内或国外持有；国内 外居民也可以将本币换成外币在国内外持有，满足资产需求。 8、什么是外汇汇率？ 汇率是指两国货币之间的比率，即以一国货币单位表示另一国货币单位的 价格。 9、我国实行怎样的汇率体制？ 人民币汇率是指人民币与国际外汇市场公认的可兑换货币的比价。自 2005 年 7 月 21 日起，我国开始实行以市场供求为基础的、参考一篮子货币进行调节、 有管理的浮动汇率制度。 10、什么是买入价？ 买入价是银行向客户买入外汇时所使用的汇率。买入价的确定，是从银行 的角度出发的，根据买入的是现汇还是现钞，又分 为现汇买价和现钞买入价两种。 11、什么是卖出价？ 卖出价是银行向客户卖出外汇时使用

7、的汇率。卖出价的确定，是从银行的 角度出发的，不管卖出的是现汇还是现钞，采用的 汇率相同。 12、什么是固定汇率？ 固定汇率亦称“ 固定比价 ”。固定 汇率不是固定不变，而是因某种限制而在 一定范围之内进行波动的汇率。 13、什么是浮动汇率？ 浮动汇率，是固定汇率的对称。浮 动汇率是各国货币当局不再公布本国货 币的含金量，不控制汇率波动的幅度，也不再承担干预市场维持汇率波动幅度的 义务，而由外汇供求关系自行决定汇率涨落的一种汇率制度。 14、什么是汇率风险？ 汇率风险一般是指在一定时期内的国际经济交易中，因未预料到的汇率 的突然变动，给外汇持有人带来的经济收益或损失。 15、汇率风险有哪几种类

8、型？ 汇率风险主要有四种类型： （1）交易风险。以外币计价成交的交易，由于本币与外币的比价发生变化而 引起的收益或亏损，包括国 际间商品的进出口和以外币计价的国际投资和借贷 活动。 （2）经济风险。由于外汇汇率波动而引起的国际企业未来收益变化的一种潜 在性风险。收益变化的幅度主要取决于汇率对该企业的产品数量、价格和成本可 能产生影响的程度 （3）储备风险。由于汇率变动，而使国家集中掌握的外汇储备受到损失或带 来收益的可能性。 （4）综合风险。体现为国际上的某个或一系列重大事件带来的风险，包括政 治、军事等多方面因素。 16、汇率风险的防范措施有哪些？ 汇率风险是客观存在的。为防止汇率风险带来的

9、意外损失，各国都想尽办 法采取种种措施来防范汇率风险。这些办法主要有： （1）妥善选择交易中使用的货币。收入外汇时争取选择硬货币。这样不仅可 以避免汇率损失，还会得到 汇率变动所带来的收益。 （2）签订合同时加列保值条款。使用某一种货币成交时，在合同中加列保值 条款。一是把签约日有关货币 的汇率记录下来， 实际 收付款时使用此汇率；二是 注明如果计价货币发生变动，即以汇率变动的一半重新调价，使双方均摊汇率变 动带来的损益。 （3）利用远期外汇买卖和择期、掉期交易来防范风险。 （4）债务分散。 （5）适度储备和储备多元化。 （6）参加外汇保险等。 17、什么是 LIBOR？ LIBOR 是 LO

10、NDON INTERBANK OFFERED RATE 的简称， 译为中文为 伦敦银行间同业拆放利率，是伦敦银行同业市场拆出价，即银行在同业市场上拆 入资金的成本。 伦敦银行间同业拆放利率的确定，一般是取 6 家主要伦敦银行上午 11 点 的相互间利率的平均数，而这 6 家银行是由借贷双方经过协商，从伦敦市场业务 量大的 30 多家主要银行中选出来的。由于各主要银行同业拆放利率报价有高有 低，所以取其算术平均数为准。 18、外汇汇率中的“点”（基本点）指的是什么？ 按市场惯例，外汇汇率的标价通常由五位有效数字组成，从右边向左边数 过去，第一位称为“X 个点”，它是构成 汇率变动的最小 单位；第

11、二位称为“X 十个 点”，如此类推。 19、什么是结汇、售汇、付汇？ 结汇是外汇收入所有者将外汇卖给外汇指定银行，外汇指定银行根据交易 行为发生之日的该种外币汇率付给等值人民币的行为。结汇时银行使用买入价， 区分现钞、 现汇分别使用现钞买入价和现汇买入价。 售汇是外汇指定银行将外汇卖给外汇使用者，并根据交易行为发生之日的 该种外币汇率收取等值人民币的行为。售汇时银行使用卖出价，不管卖出的是现 钞或现汇， 卖出的价格一样 ，为现汇卖出价。 付汇是指经批准经营外汇业务的金融机构，根据有关售汇及付汇的管理规 定，审核用汇单位和个人提供的规定的有效凭证和商业单据后，从其外汇帐户中 或将其购买的外汇向境

12、外支付的行为。 20、出口收汇核销单、出口收汇核销联 出口收汇核销单是外汇局制发、出口单位凭以向海关出口报关、向外汇指定 银行办理出口收汇、向外汇 局办理出口收汇核销、向税务机关办理出口退税申报 的有统一编号的凭证。它贯 穿于出口贸易的全过程。 出口收汇核销专用联是外汇指定银行在办理出口企业收汇业务时出具的出 口收汇核销专用结汇水单或出口收汇核销专用收帐通知。它是出口企业办理出 口收汇核销手续的重要凭证。 出口企业持出口收汇核销单、出口收汇核销联、 报关单、其他核 销凭证向外 管局办理出口核销手续；核销后，出口企业才可向国税局办理出口退税手续。 21、付汇核销、贸易进口付汇核销单 付汇核销是以

13、付汇的金额为标准核对是否有相应的货物进口到国内或有其 他证明抵冲付汇的一种事后管理措施。 贸易进口付汇核销单是指由国家外汇管理局制定格式、进口单位填写、外汇 指定银行审核并凭以办理进口付汇的凭证。一份核销单只能办理一次付汇。 22、逃汇、套 汇 逃汇是指（1）违反国家规定，擅自将外汇存放在境外的；（2）不按照国家规定 将外汇卖给外汇指定银行的；（3）违反国家规定将外汇汇出或携带出境的；（4）未 经外汇管理部门批准，擅自将外币存款凭证、外 币有价 证券携带或者邮寄出境的； （5）明知用于逃汇而提供人民币资金或其它服务的；（6）以其他方式逃汇的。 套汇是指（1）违反国家规定，以人民币支付或者以实物

14、偿付应当以外汇支付 的进口货物或者其他类似支出的，但是合法的易货贸易除外；（2）以人民币为他 人支付在境内的费用，而由 对方给付外汇的；（3）明知用于非法套汇而提供人民 币资金或者其他服务的；（4）以虚假或者无效的凭证、合同、单据等向外汇指定银 行骗购外汇的；（5）以其它方式非法套汇的。 23、什么是境内机构？ 境内机构是指中华人民共和国境内的企业事业单位、国家机关、社会团体、 部队等，包括外商投资企业。 24、什么是驻华机构？ 驻华机构是指外国驻华外交机构、领事机构、国际组织驻华代表机构、外 国驻华商务机构和国外民间组织驻华业务机构等。 25、什么是来华人员？ 来华人员是指驻华机构的常驻人员

15、、短期入境的外国人、应聘在境内机构 工作的外国人以及外国留学生等。 26、什么是外汇管理？、 外汇管理在广义上指一国政府授权国家的货币金融当局或其他机构，对 外汇的收支、买卖、借贷、转移以及国际间结算、外汇汇率和外汇市场等实行的 控制和管制行为；狭义上是指对本国货币与外国货币的兑换实行一定的限制。 我国外汇的主管机关是中国银行业监督管理委员会和国家外汇管理局。其 中中国银行业监督管理委员会着重进行市场准入的管理，外汇管理局则偏重于 日常外汇业务的管理。 第二部分 外币储蓄业务 1、我行现在拟开办的外币储蓄币种有哪几种？ 我行初期开办的外汇储蓄币种有五种，分别是： （1）美元：货币代码 14，货

16、币符号 USD； （2）港币：货币代码 13，货币符号 HKD； （3）日元：货币代码 27，货币符号 JPY； （4）欧元：货币代码 38，货币符号 EUR。 （5）英镑：货币代码 12，货币符号 GBP 在办理外币储蓄业务时，可自由兑换各外币币种之间根据储户意愿可相互 转换。 2、我行现行拟开办的外币储蓄的储种有哪些？ 我行的外币储蓄存款现开办活期和整存整取定期存款两个储种，定期存款 分为一个月、三个月、六个月、一年、二年五个档次。 3、外币储蓄的概念？ 外币储蓄业务是指个人将属于其所有的外币存入我行经办外币储蓄的业务 网点，由我行开具存折或存单作为凭证，个人凭存折或存单可以支取存款本金和

17、 利息，我行按规定以外币原 币支付存款本金和利息的活动。 任何单位和个人不得将公款以个人名义转为储蓄存款。 4、外币储蓄使用什么外汇牌价？ 外汇牌价即两国货币之间的兑换比例，也就是用一种货币单位来表示另一 种货币单位的价格。我国的外 汇牌价采取直标价法列示，即以 100 单位的外币 =XX 人民 币来表示。 一种货币的挂牌汇价由中间价、钞买价、 汇买价、钞卖 价、汇卖价组成。其中 钞卖价与汇卖价相同。 （1）中间价。中间价是该货币与人民币买卖的交易基准汇价，其余价格在中 间价的基础上，在中国人民 银行规定的汇价浮动幅度内计算得出。 （2）钞买价。钞买价是本行买入客户外币现钞的价格，银行收入现钞

18、后，在没 有出运入账前，是非盈利资产，要 垫付人民币或外币头寸，而出运需要支付运 输 费、保险费， 还 要承担汇率风险，所以现钞买入价低于其他牌价。 （3）汇买价。是本行买入客户外币现汇的价格，因 现汇的调拨和运用比现钞灵 活，所以，汇买 价高于钞买价。 （4）钞卖价。钞卖价是本行向客户卖出外币现钞的价格。 （5）汇卖价。汇卖价是本行向客户卖出外币现汇的价格。汇卖价和钞卖价相同。 5、外币储蓄存款的对象分为哪几种？ 根据外币储蓄存款的对象不同分为：境外个人储蓄存款和境内个人储蓄存款。 6、境外个人储蓄存款的对象主要有哪些？ （1）居住在境外或港澳台地区的外国人、外籍华人、华侨、港澳台同胞； （

19、2）居住在境内的驻华领使馆外籍人员、驻华代表机构外籍人员、外籍科技人员、 记者、学者、专家、海 员、留学生、实习生等； （3）我国派往国外及港澳地区从事学习、工作、进修、科研、讲学等人员且在境外 居留满一年以上。 开立境外个人外币存款的个人可凭外国护照、台胞证、港澳通行证、境外永 久居留权证明原件等办理。 7、境内个人储蓄存款的对象有哪些？ 凡持有外汇、外钞的以及收到国外、港澳地区 汇入汇款的境内居民个人。境内居 民个人是指居住在中华人民共和国境内的中国人、未取得境外永久居留权持中 国护照的中国人以及定居在中华人民共和国境内的外国人（包括无国籍人）。 8、外币储蓄存款按资金形态分为哪两种？ 外

20、币储蓄存款按资金形态分为现汇户和现钞户： 9、外汇现汇存款是什么？ 外币现汇存款就是从国外直接汇入的外汇或携入的外汇票据、没有取出就直接 存入银行的外币款项。它包括从境外银行直接汇入的款项，居民委托银行代其将 外国银行存款凭证、商业汇票、 银行汇票、外币私人支票等托收和 贴现后所收到 的外币现汇。以外币现汇的形式直接存入的外币账户，即是现汇账户。 9、外币现钞存款是什么？ 外币现钞存款就是由境外携入的和居民手中持有的外币现金存入银行的存款账 户即是现钞账户。 现汇账户可以转为现钞账户存储，但严禁现钞账户转为现汇账户存储。 10、储蓄存款按期限分为活期存款和定期存款，那么起存金额分别是多少？ （

21、1）活期存款采取活期外币一本通形式，多个币种一个存折。境外个人活期存款 的起存金额为不低于人民币 100 元的等值外汇；境内个人活期存款的起存金额为 不低于人民币 20 元的等值外汇。判断标准为：拟存入的外汇该币种当日兑人 民币的中间价100（20）元人民币。 （2）定期存款只有整存整取一种存款形式，存期有一个月、三个月、六个月、一年、 二年五个档次。境外个人定期存款的起存金额为不低于等值人民币 500 元的等 值外汇；境内个人定期存款的起存金额为不低于人民币 50 元的等值外汇。判断 标准为：拟存入的外汇该币种当日兑人民币的中间价500（50）元人民币。 11、什么是大额外币储蓄存款？ 大额

22、外币储蓄存款是指单笔金额在等值 300 万美元（含）以上的外币定期储蓄存 款和每日账户余额在等值 300 万美元（含）以上的外币活期储蓄存款。 判断标准为：拟存入的外汇该币种当日兑人民币的中间价300 万美元 美元当日兑人民币的中间价。 12、储蓄业务中允许收取外币的铸币吗？ 外币储蓄业务中不允许收取外币的铸币，因现汇或利息产生的外币零尾数通过 外币兑换折算成人民币支付。 13、 短缺、污损的外币现钞怎么处理呢？ 短缺、污损的外币现钞，不能立即办理兑换。如图案、花边、面额、文字等基本完 整，能辨认出真伪者，可到我行办理托收，待我行收妥后兑付；如票面污损严重， 影响辨别真伪者，我行不予办理托收。

23、 14、外币的利息税怎么收取？ 外币储蓄存款产生的利息也必须缴纳利息税，境内居民应缴利息税的税率为 5%。税收协定缔约国居民按规定税率征收。客 户应 交的利息税在向客户支付利 息时由本行代扣代缴，代扣代缴的时点为销户日和结息日，按原币扣缴。 15、外币储蓄账户资金的境内划转有什么规定？ （1）同名账户划转：境内居民个人本人境内同一性质的外币账户之间的资金可以 凭本人身份证明办理划转。 （2）非同名账户划转：划款申请人与其直系亲属（指划款申请人与收款人双方为配 偶、父（母）子（女）关系）境内外币账户之间的资金划转须凭身份证明和直系亲属 关系证明。直系亲属关系证明指能证明直系亲属关系的户口簿、结婚

24、证或街道办 事处等政府基层组织或公安部门、公证部门出具的有效亲属关系证明。 （3）本人外汇结算账户与外汇储蓄账户之间资金可以划转，但外汇储蓄账户向外 汇结算账户的划款限于划款当日的对外支付，不得划转后结汇。 （4）境内个人和境外个人账户间的资金划转按跨境交易进行管理。 16、 外币储蓄账户资金的境外划有什么规定？ （1）境内个人外汇储蓄账户内外汇汇出境外用于经常项目支出的，当日累计等值 5 万美元（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过等值 5 万美元的，凭经常项目项 下有交易额的真实性凭证办理。 （2）境外个人外汇储蓄账户内外汇汇出境外用于经常项目支出的，凭本人有效身 份证件办理。 17、 办

25、理外币现钞有什么规定？ （1）个人存入外币现钞，当天累计等值 5000 美元（含）以下的，凭本人有效身份证 明直接办理；当天累计等值 5000 美元以上的，凭本人有效身份证明、经海关签章 的中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单或本人原存款银行外币现钞 提取单据的原件办理。经办网点应在本人入境申报单原件和银行外币现钞提取 单据的原件上标注存款金额、存款日期和存款银行名称后，留存复印件作为当日 传票附件，原件退还本人。 （2）提取现钞。个人提取外币现钞当日累计等值 1 万美元以下（含）的，凭本人有 效身份证明直接办理；超过等值 1 万美元的，凭本人有效身份证件和经外汇局签 章的 提取外币现钞备

26、案表办理。 （3）现钞汇出境外用于经常项目支出。个人手持外币现钞汇出当日累计等值 1 万 美元以下（含）的，凭本人有效身份证件办理；超过上述金额的，凭经常项目项下 有交易额的真实性凭证、经海关签章的中华人民共和国海关进境旅客行李物品 申报单或本人原存款银行外币现钞提取单据办理。 18、外币活期储蓄存款怎么结息？ 外币活期储蓄存款每季结息一次，每季末月的 20 日为结息日，以当日挂牌利率 计付利息；如遇中途销户，按销户日的活期存款利率计付利息。存期内遇利率调 整，不分段计息。外币活期储蓄存款以原币计付利息，即支付利息的币种与存款 币种相同。 19、外币定期储蓄存款怎么计息？ 外币定期储蓄存款执行

27、存入日的利率，在存期内遇利率调整不分段计息。提前支 取部分按支取日活期存款利率计息；逾期支取的外币定期储蓄存款，其超过原定 存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日活期 储蓄存款利率计息。小 额定期 储蓄存款均默认为到期约定转存同档次定期存款，转存利率执行转存日同档次 定期存款利率，存期内产生的利息计付复利。大 额定期存款设定为非自动转存， 逾期后按支取日的活期存款利率计息，存期内产生的利息不计付复利。 20、 外币定期储蓄存款可以部分提前支取吗？ 可以。部分提前支取是在定期存款未到期的情况下，从现钞或现汇账户中支取部 分与该账户币种相同的现钞或现汇。部分提前支取只限办理一次，提取后的剩余 金

28、额不得低于起存金额。如大额定期存款部分提前支取后，剩余部分仍满足大额 存款标准，仍执行原协商利率；剩余部分如不能满足大额存款标准，则执行小额 储蓄存款利率；提前支取部分按支取日的活期储蓄存款利率计息。 21、我行可以办理境内居民个人因私购汇吗？ 我行目前可以办理境内居民个人因私购汇业务。 22、现行境内居民个人购汇政策如何？ 今年年初国家外汇管理局发布了调整经常项目外汇管理政策的通知。境内 居民个人购汇实行年度总额管理，年度总额为每人每年等值 5 万美元。境内居民 个人在年度总额内购汇的，凭本人真实身份证明向银行申报用途后办理；超过年 度总额购汇的，经银行审核外汇管理规定的的真实需求凭证后办理

29、。 境内居民可就自费出境学习学费、生活费、出境旅游、商 务考察、探亲会亲、 境外就医、朝觐、境外培训、被聘工作、国际交流、出境定居、外派 劳务、境外邮 购费用、 缴纳国际组织会费 、境外直系 亲属救助、境外咨询、其他服务贸易费用、 货物贸易及相关费用等经常项目购汇。 境内居民个人年度总额内所购外汇，可以存入本人境内外汇账户或用于经常项目外汇支 出。居民个人可以持汇票、旅行支票、信用卡等携出境外。 境内居民个人在年度总额内购汇，应由本人办理或委托其直系亲属代为办 理。凡由直系亲属代为办理的，需提供委托人和代办 人的身份证明、 亲属关系证 明，以及委托人的授权书。 外汇局对境内居民个人购汇不再实行

30、核销管理。 23、境内居民个人在年度总额内购汇有何注意事项？ （1）居民个人凭真实身份证明购汇，不得超过年度总额，年度总额内外汇可 以分次购买。 （2）居民个人购汇应先在年度总额内进行。年度总额不得跨公历年度使用， 对于上一年度未使用或未用完的额度不得转入下一年度使用。 （3）居民个人所购外汇存入本人外汇账户后，按照境内个人外汇账户管理规 定执行。居民个人提取外币现钞 并携带出境按照现行携带外币现钞出入境管理 规定执行。 （4）居民个人购汇不受其户籍所在地地域的限制。 （5）真实身份证明是指由中华人民共和国境内相关管理部门出具的，在其使 用有效期内、能表明居民个人真实身份的证明性文件，包括身份

31、证、 户口簿、军 官证、护 照以及永久居留证 等。取得中 华人民共和国永久居留 权的外国公民、港 澳台同胞办理购汇时，银行在个人 购汇系统的身份证号码一栏内录入其永久居 留证上的编码。个人购汇系 统以居民身份证作为个人身份的唯一标识。没有身份 证的居民个人（如军官、警官、 16 岁以下儿童）办理 购汇时， 应当提供军官证、警 官证、户 口簿等其他有效身份 证明。 经办机构须按统 一编码规则编码后录入系统。 如编码出现重复，须由经办 机构报所在地外汇局核准后，方能办理。 （6）居民个人购汇存入本人外汇账户后可以结汇，结汇时应提供原购汇单。 （7）定居在本国境内的外国自然人（包括无国籍人）购汇，仍

32、按境内居民个人 外汇管理暂行办法有关规定在中国银行办理。 24、境内居民个人超过年度总额购汇的应如何办理？ 银行需审核经常项目跨境交易真实性证明材料的真实性和一致性。居民个人 必须提供标有交易价格的经常项目跨境交易真实性证明材料办理购汇，银行按 照证明上所列明金额进行供汇，不得超过证明材料上下班标注的金额。我行应将 证明材料原件（本办法特殊指明复印件除外）留存三年备查。 对前往对我国实行落地签证、免签证的国家或地区而无法在出境前提供签证 的，银行 审核其它证明材料后直接 办理。 25、境内居民个人超过年度总额的自费出境学习学费或生活费购汇如何办理？ 境内居民个人须提供本人因私护照及有效签证（或

33、签注）（购买第二学年或学 期以后的学费或生活费可为复印件）；境外学校录取通知书（购买第二学年或学期 以后的学费或生活费无需提供）；境外学校相应年度或学期学费证明或生活费用 证明（如无法提供境外学校录取通知书及费用证明原件的，可提供传真件或网上 下载件）办理。 对于已在境外学习，继续转往其他学校就读的，在 购买拟就读学校的学费时， 可以参照购买第二学年或学期以后的学费的要求办理。 26、境内居民个人超过年度总额的自费出境学习保证金购汇如何办理？ 自费出境学习人员只有在汇出或在境内银行预交签证保证金后才能取得真 实入境签证的情况，可通过缴纳购汇 保证金方式办理自费出境学习学费、生活费 购汇手续；境

34、内居民个人向银行缴纳的购汇保证金为人民币 2000 元。 境内居民个人须提供因私护照；境外学校录取通知书（购买第二学年或学期 以后的学费或生活费无需提供）；境外学校相应年度或学期学费证明或生活费用 证明（如无法提供境外学校录取通知书及费用证明原件的，可提供传真件或网上 下载件）办理。 对于自费出境学习人员先缴纳购汇保证金后取得真实入境签证的情况，银行 在查验已办妥前往国家或地区真实入境签证的护照后退还所缴纳的购汇保证金。 自费出境学习人员缴纳购汇保证金后，无法取得真实签证的，应将所购外汇从境 外汇回并结汇，银行自查验 相应结汇水单后退还所缴纳的购汇保证金。 27、境内居民个人超过年度总额的境外

35、就医购汇如何办理？ 境内居民个人须提供本人因私护照及有效签证（或签注）；境内医院出具的证 明附医生意见以及境外医院出具的费用证明（境外医院出具的费用证明无法提供 原件的，可提供传真件）办 理。 28、境内居民个人超过年度总额的境外培训购汇如何办理？ 境内居民个人须提供本人因私护照及有效签证（或签注）；境外培训费用证明 （境外培训费用证明无法提供原件的，可提供传真件）办理。 29、境内居民个人超过年度总额的缴纳境外国际组织会费购汇如何办理？ 境内居民个人须提供本人真实身份证明；境外国际组织缴费通知（境外国际 组织缴费通知无法提供原件的，可提供传真件）办理。 30、境内居民个人超过年度总额的境外直

36、系亲属求助购汇如何办理？ 境内居民个人须提供本人真实身份证明；有权部门或公证机构出具的亲属关 系证明、有关救助的相关证 明材料（有关救助的相关证明材料无法提供原件的， 可提供传真件）办理。 居民个人境外直系亲属救助购汇，只能因直系亲属在境外发生疾病、死亡和 意外灾难等情况时办理。直系 亲属是指居民本人的配偶、父母、子女。 31、境内居民个人超过年度总额的境外邮购购汇如何办理？ 境内居民个人须提供本人真实身份证明；广告或定单等收费凭证（广告或定 单等收费凭证无法提供原件的，可提供 传真件或网上下载件）办理。 32、境内居民个人超过年度总额的境外咨询购汇如何办理？ 境内居民个人须提供书面申请、本人

37、真实身份证明；合同（协议）、发票（支付 通知）、税务凭证办理。 33、境内居民个人超过年度总额的朝觐、探 亲会亲、其他出境学习、商务考察、被 聘工作、出境定居、国际交流、外派 劳务购汇如何办 理？ 境内居民个人须提供因私护照及有效签证等有关证明材料办理。 34、境内居民个人超过年度总额的出境旅游购汇如何办理？ （1）居民个人出国旅游的，持因私护照及有效签证（持团体签证者，可持经旅行 社盖章确认的团体签证复印件）到银行办理购汇手续。前往对我国实行落地签证、 免签证的国家和地区而无法在出境前提供签证的，银行可凭境内居民个人的因私 护照直接办理。 （2）赴港澳游的，持经有权办理港澳游旅行社确认的“内

38、地居民赴香港、澳 门特别行政区旅游团队名单表” （复印件应加盖公章）、港澳通行证及有效签注办 理。 35、境内居民个人超过年度总额的其他服务贸易费用购汇如何办理？ 境内居民个人须提供书面申请、本人真实身份证明；合同（协议）、发票（支付 通知）、税务凭证办理。 36、境内居民个人超过年度总额的货物贸易及相关费用购汇如何办理？ 境内居民个人须提供书面申请、本人真实身份证明；进口货物报关单、合同 （协议）、 发票（支付通知）（合同（ 协议）、 发票（支付通知）无法提供原件的，可提供 传真件或网上下载件）办理。 对于居民个人在境外经常项目下的消费或支出，在能够证明其真实性的前提 下，允许 其返回境内后

39、办理 补购外汇手续。 37、境内居民个人超过年度总额购汇有何注意事项？ 境内居民个人所购外汇不得存入个人外汇账户，但可以直接汇出境外，可以 持汇票、旅行支票、信用卡等携出境外。每人每次最高可以提取等值 2000 美元 （含）的外币现钞。 境内居民个人购汇，由他人代为办理的， 还须提供委托人的授权书、代 办人 的真实身份证明。 38、境内居民个人超过年度总额购汇的办理程序如何？ （1）银行审核居民个人提供的证明材料； （2）银行在个人购汇系统上登记购汇信息； （3）通过个人购汇系统打印“购汇通知单” ，作为会计凭证留存备查； （4）将售汇数据和信息通过个人购汇系统传送外汇局；在信用卡项下的补购

40、外汇业务未纳入个人购汇管理信息系统之前，各经办机构应于每月初 8 个工作 日内将上月信用卡项下补购外汇情况报总行国际业务部。 （5）银行为居民个人办理售汇后，应当在居民个人护照或港澳通行证上加盖 “已供汇”标志和售汇日期。 前往港澳地区无法提供因私护照和有效签证的，可提供往来港澳通行证和地 （市）级（含）以上公安部门的有效签注。个人购汇系统以居民身份证作为个人身 份的唯一标识。没有身份证 的居民个人（如军官、警官、 16 岁以下儿童）办理购汇 时，应当提供军官证、警官证、户口簿等其他有效身份证明。经办机构须按统一 编码规则编码后录入系统。如 编码出现重复， 应提供当地公安机关出具的的确 认 证

41、明，银行方能为其办理购汇手续。 39、境内居民个人持信用卡在境外消费或支出的补购外汇如何办理？ 境内居民个人持信用卡在境外消费或支出的补购外汇，其在境外用于经常项 目消费或提现形成的透支，允 许其以自有外汇偿还或持发卡银行出具的信用卡 交易账单、身份证或户口簿等 证明材料到发卡银行购汇偿还（按照银行外币卡的 有关规定办理，暂不纳入个人 购汇系统）。 40、境内居民个人其它非持信用卡在境外消费或支出的补购外汇如何办理？ 境内居民个人其他非持信用卡在境外消费或支出的补购外汇，其发生的经常 项目外汇支出，居民个人应 在返回境内后 2 个月内在银行直接办理。境内居民个 人须提供书面申请、本人真 实身份

42、证明；境外消费或支出的有关证明材料办理。 41、境内居民个人现汇/现钞账户 存款汇出境外，用于自费出国留学或中小学生出 国学习，如何办理汇出汇款手续？ 汇出汇款用途为自费出国留学或中小学生出国学习，应提供如下材料：（1） 书面申请（2）本人户籍证明和身份证（3）已办妥前往国家和地区有效入境签证的 护照，或者前往港澳通行证 或往来港澳通行证（4）国（境）外学校正式录取通知书 （5）国（境）外学校出具的费用通知单。 42、境内居民个人现汇/现钞账户 存款汇出境外，用于境外就医的，如何办理汇出 汇款手续？ 汇出汇款用途为境外就医的，应提供如下材料：（1）书面申请（2）本人户籍证 明和身份证（3）已办

43、妥前往国家和地区有效入境签证的护照，或者前往港澳通行 证或往来港澳通行证（4）所在地的地区（市）级医院证明附医生意见（5）境外医院 的接受证明及收费通知。 43、境内居民个人现汇/现钞账户 存款汇出境外，用于缴纳国际学术团体组织的会 员费，如何办理汇出汇款手续？ 汇出汇款用途为居民个人缴纳国际学术团体组织的会员费，应提供如下材 料：（1）书面申请（2）本人户籍证明和身份证明（3）国际学术组织证明文件。 44、境内居民个人现汇/现钞账户 存款汇出境外，用于从境外邮购少量药品以及医 疗器具等的特殊用汇，如何办理汇出汇款手续？ 汇出汇款用途为居民个人从境外邮购少量药品、医疗器具等特殊用汇，应提 供如

44、下材料：（1）书面申请（2）本人户籍证明和身份证明（3）所在地的地区（市）级 医院证明附医生处方。 45、境内居民个人现汇/现钞账户 存款汇出境外，用于在境外的直系 亲属发生重病、 死亡、意外灾难等特殊情况的用汇，如何 办理汇出汇款手续？ 汇出汇款用途为居民个人在境外的直系亲属发生重病、死亡、意外灾难等特 殊情况的用汇，应提供如下材料：（1）书面申请（2）本人户籍证明和身份证明（3） 境外公证机构的有效证明，或者我国驻外使、 领馆的 证明。 46、境内居民个人现汇/现钞账户 存款汇出境外，用于经常项目下的其他付汇，如 何办理汇出汇款手续？ 汇出汇款用途为经常项目下的其他付汇，凭本人工作单位（无

45、工作单位由所 在地街道办事处或乡以上人民政府）出具的有关文件和与用汇有关的证明材料办 理。 如从现汇账户中汇出，一次性汇出等值 1 万美元以下的，我行审核规定的相 关材料后直接予以办理；一次性汇出等值 1 万美元（含）以上的，我行凭外汇局的 核准件办理汇出手续； 47、对于境内居民个人付汇业务应注意哪些事项（有具体用途的个人付汇业务 25-29 条）？ （1）现汇账户存款汇出境外注意事项 我行应审核客户提供材料的真实性和一致性，在办理汇出手续时，不得超过 相关材料上注明的标准；且一次性汇出等值 1 万美元（含）以下的，凭真实身份证 明直接到银行办理；一次性汇出等值 1 万美元以上，由我行审核相

46、关的证明材料 后办理； 境内居民个人境内现汇存款原先是从境外汇入的，而且汇入以后没有转给 别人，也未提取现钞，允许将外汇存款汇给原汇入人，且汇出金额不得超过原汇 入金额及存款利息之和。汇 出时， 应持外汇存款汇出申 请、原外 汇汇入证明、身 份证明等材料办理汇出手续。 （2）现钞账户存款汇出境外注意事项 我行应审核客户提供材料的真实性和一致性，在办理汇出手续时，不得超过 相关材料上注明的标准；且一次性汇出等值 1 万美元（含）以下的，由我行审核相 关的证明材料办理；一次性汇出等值 1 万美元以上，20 万美元以下的，需持有关 证明材料和相应的外汇携入海关申报单或银行单据或银行证明向所在地外汇局

47、 申请，凭当地外汇局核准件 办理；一次性汇出等值 20 万美元（含 20 万美元）以上 的，由所在地外汇局报国家外 汇管理局审核，我行凭所在地外汇局的核准件办理 汇出手续。 （3）我行在办理汇出手续时，如能留存原件的留原件，如不能留存原件的，应 在有效护照或相关证明材料正本上签注“已付汇” ，并注明付汇的日期和金额后 复印留存。有关付汇凭证和材料应存档，保存期五年。 48、居民个人境外投资用汇如何办理汇出汇款手续？ 居民个人在境外进行直接投资或间接投资的用汇，应持以下材料向外汇局 申请，我行凭外汇局签发的核准件办理汇出手续：（1）国内境外投资主管部门直 接投资或间接投资的批准文件；（2）居民个

48、人的真实身份证明；（3）投资协议证明。 49、居民个人 B 股资金划 转有何规定？ （1）境内居民个人到证券经营机构开立 B 股资金账户前，凭本人有效身份证 明，将不少于 1000 美元的外 汇资金从其本人外汇存款账户划入证券经营机构在 同城、同行开立的 B 股保 证金账户； （2）境内居民个人在同行同城的不同网点、不同币种的外汇资金均可划入证 券经营机构的 B 股保证金账户； （3）境内居民个人在从其外汇存款账户向 B 股保证金账户划转外汇资金时， 不允许跨行和异地划转； （4）划出资金的外汇存款账户户名应为 B 股交易者本人，划入资金的 B 股保 证金账户户名应为 B 股交易者开立 B 股

49、资金账户的证券经营机构。 （5）居民个人 B 股交易资金撤出 B 股市场时，只能转入其境内的现钞存款账 户或新开的现钞账户。 第三部分 外汇会计业务 1、对公外汇存款账户是如何分类的？ 对公外汇存款账户是指境内机构、驻华机构和外国投资者以可自由兑换的 货币在经营外汇业务的银行和非银行金融机构开立的存款账户。 从账户的资金形态来划分可分为：外汇现钞账户和外汇现汇账户。从账户的 性质来划分可分为：经常项目外汇结算账户和资本项目外汇专用账户。 资本项目下外汇专用账户包括外国投资者专用外汇账户,外汇资本金账户、 贷款专户、 还贷专户、B 股专户、股票专户、 临时专户等。 2、哪些单位可以开立外币现钞账户？ 司法和行政执法机构等因特殊业务需求，需要开立外币现钞账户的，经开户 地外汇管理局审核批准后,我行开以为其开立外币现钞账户。境内机构除特殊情 况外不得开立外币现钞账户。 境内机构开立外币现钞账户，应向开户地外汇局提交下列材料： （1）境内机构正式公函形式的开户申请书； （2）境内机构设立的有效证明文件原件和复印件； （3）组织机构代码证的原件和复印件； 我行凭外汇局核发的“ 经 常项目外汇业务核准件”（核准件要项为“账户开立” ），为境内机构开立外币现钞账户，并要求其提供下列材料： （1）外汇账户开户申请书（我行有专门格式）； （2）境内机构正式公函形