1、山东会计电算化资料整理 网上的资料整理了一下，包括操作步骤，教学软件，5 套模拟题。 不全面（我也有些不理解的地方） ，有些问题需要实际操作中体会。 我只将 5 套题做了一遍（一天一套） ，40 分钟做完，42 分。 用友通会计软件操作步骤 一、系统管理：增加操作员-建立账套-设置权限： 1、双击桌面上的系统管理图标，打开窗口； 2、单击系统-注册，打开对话框； 3、输入操作员：admin，口令：无，单击确定。 4、单击权限中的操作员命令，进入操作员管理窗口， 5、单击工具栏的增加按钮，打开窗口；输入 2 名操作员 001，002 6、增加完毕，单击退出按钮； 7、单击账套中的建立命令，打开对
2、话框； 8、输入账套号：001，名称：随便写,其余默认，单击下一步； 9、输入单位名称：随便写，其余空白，单击下一步； 10、输入核算类型：行业性质：选择新企业会计制度（考试时系统已定义好），账套主管选择 001，其余默认，单击下一 步； 11、确定基础信息：默认，单击完成，出现提示，单击是； 12、确定分类编码方案，科目编码 4-2-2-2-2，其余默认，单击确认； 13、数据精度定义，默认，单击确认，提示创建成功，单击确定； 14、出现是否启用账套，：总帐。单击是，启用期间默认，单击退出按钮； 15、另一个操作员 002 也要授为帐套主管。单击权限中的权限命令，进入“操作员权限”窗口。选择
3、 002，一定要看好 是否是自己设立的帐套，勾选账套主管，出现提示，单击是，单击退出按钮，单击关闭按钮 二、账务处理 1、双击桌面上的用友通图标； 2、出现“注册控制台”窗口：用户名：001，日期默认即可，单击确定。 3、首先设定凭证的记帐类别：为记帐凭证（考试设置凭证类型的时候可以进入用友通后立即设置类型，然后再添加会计科 目和录入期初余额。这样会避免那个互斥站点正在执行的错误。 ）。 单击基础设置财务-凭证类别，打开窗口； （1）单击“记账凭证”单选按钮； （2）单击确定按钮，进入“凭证类别”窗口；单击退出。 4、单击基础设置财务-会计科目，打开窗口； （1）单击增加按钮；进入新增窗口；
4、（2）按要求输入明细科目的相关内容：输入科目全编码及明细科目名称，单击确定。 （3）单击增加；输入其他明细科目；输入完毕，单击退出。 设置会计科目：一般要设 19 个会计科目的二级科目，他们是：113101 113102 113301 113302 120101 120102 124301 124302 121101 121102 212101 212102 213101 510101 510202 540101 540102 然后将 410101 410102 科目修改（按考试 要求），一共涉及到 19 个科目，记住：设完后要看一看设的是否正好，别落下，别设错，数一数个数。 初始化时会计科目
5、设置不要直接在资料里复制粘贴，否则极易出现互斥站点冲突机器锁定的冲突。 5、单击总账设置期初余额，打开窗口； （1）直接输入末级科目的期初余额； （2）输入完所有科目的余额后，单击试算按钮，若正确，单击确认，单击退出。 输入期初余额：大约一共是 38 个数，注意：一是不要输入串行，二是数字一定要准确，三是有汇总类的只输入入明细科目 即可，系统自动汇总，四是输完后要数一数个数是否正确，五是时间许可的话可以快速对一对数字，六是输入完成后要试 算平衡，七是宁慢别错，否则后患无穷。 6、单击总账凭证填制凭证，进入凭证编辑状态： （1）单击增加按钮，增加一张空白凭证；（2）输入制单日期（默认为 1 日）
6、 、附件张数 1、摘要 1、科目全编码及金额； （3）输入完毕，单击增加按钮，完成其他凭证编制。 （4）全部输入完毕，单击退出。 考试时候凭证大约有 30 张左右，其中大部分给出，有 57 张需要自己编写凭证。自己编写凭证的不会很难而且不涉及存 货结转和期末结转，以销售，工资和提现金居多（全部来自五套实务题，所以平时要多练习那五套题） ，所有凭证一律通过 凭证增加录进去，不用期末转账定义和生成。自己编写的凭证也许会有计算的，学员有时候会抽取到有计算的题目， （不可 捎计算器（烟台）凭证填制界面菜单工具中有计算器。 注意事项：一摘要栏可以写会计凭证的笔数序号，为的是便于查看是否落下会计凭证或重复
7、输入会计凭证；二是熟悉会计 科目编码，直接输入编码，减少时间，但要注意看是否是正确的编号；三要运用“=”，输入完后借方后可在贷方栏直接按 “=”键，直接出贷方数；四凭证输完后要查一下看摘要栏数字是否准确，有否落号或重号发生；五宁慢别错，争取一次成 功，自己编写会计科目的一定要编准科目，计算的一定要算对，慢点总比错的强。凭证虽然只占 20 分，但错一个会计凭证 却会影响到报表，差 1 分我们也不会成功，软件就是这样不认人！ 7、审核凭证： （1）单击文件重新注册，另一操作员 002 的登录，单击确定。 （2）单击总账凭证审核凭证，打开“凭证审核”对话框，单击确认，单击确定，单击审核成批审核 凭证
8、，审核完毕出现“成批审核结果表” ，单击确定，单击退出。 8、记账： （1）单击总账凭证记账命令，进入“记账”窗口；单击下一步按钮； （3）显示记账报告，单击下一步按钮； （4）单击记账按钮，打开“试算平衡表”对话框，单击确认； （5）登记完后，弹出“记账完毕”信息提示对话框； （6）单击确定按钮，完毕。 记账后，不要结账。 三、编制报表 1、单击财务报表，进入用友通-财务报表；出现提示关闭窗口。 2、计算资产负债表 （1）单击新建按钮，选择一般企业（新企业会计制度） 【考试时已定义好】 ，模板（资产负债表） ，单击确定。 （2）单击数据-账套初始，输入账套号和时间，单击确认. （3）单击左下
9、角格式，变为数据状态； （4）单击数据关键字录入，录入时间：2010 年 12 月 31 日，单击确认，出现提示：是否重算第 1 页？单击 是，检查是否正确，若正确，单击提交，不用保存。 3、计算利润表 （1）单击新建按钮，选择一般企业（新企业会计制度） 【考试时已定义好】 ，模板（利润表） ，单击确定。 （2）单击数据-账套初始，输入账套号和时间，单击确认. （3）单击左下角格式，变为数据状态； （4）单击数据关键字录入，录入时间：2010 年 12 月（应该是与凭证录入月份相同吧） ，单击确认，出现提示： 是否重算第 1 页？单击是，检查是否正确，单击提交。出现提示，选择利润表，单击确定。
10、不保存，直接提交（提 交成功后没有屏幕提示） 。 注意事项：一是格式与数据的转换，二是一定要帐套初始，三是选择自己的帐套，四，如果没有提交报表，实物题得 0 分。 看期初数要不与期未数相同，否则应该是没记帐或审核，负债表两边是否平衡，利润表是否为负。 用友软件在操作过程中不要最小化，否则实物题极有可能得 0 分。 报表提交之后必须退出用友系统的所有窗口，然后再点击交卷，否则实务题将不得分。 山东会计电算化教学软件 先阅读文件包里的安装说明在安装 5 套实务模拟题 某公司资料如下： 一、会计科目表及某年 12 月份期初余额： 科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额(元) 期初数量 1001 现金
11、 借 32596 1002 银行存款 借 782304 1131 应收账款 借 220023 113101 应收账款公司 借 48894 113102 应收账款公司 借 171129 1133 其他应收款 借 40745 113301 其他应收款张三 借 40745 113302 其它应收款公司 借 1151 预付账款 借 1201 物资采购 借 120101 物资采购甲材料 借 120102 物资采购乙材料 借 1211 原材料 借 570430 121101 原材料甲材料 借 391152 300 121102 原材料乙材料 借 179278 100 1243 库存商品 借 2102442
12、 124301 库存商品产品 借 977880 900 124302 库存产品产品 借 1124562 800 1301 待摊费用 借 195576 1401 长期股权投资 借 464493 140101 长期股权投资股票投资 借 464493 1501 固定资产 借 3406282 1502 累计折旧 贷 1523863 1901 长期待摊费用 借 464493 1911 待处理财产损溢 借 2101 短期借款 贷 431897 2111 应付票据 贷 317811 2121 应付账款 贷 252619 212101 应付账款丙单位 贷 73341 212102 应付账款丁单位 贷 1792
13、78 2131 预收账款 贷 211874 213101 预收账款公司 贷 211874 2151 应付工资 贷 2153 应付福利费 贷 203725 2161 应付股利 贷 97788 2171 应交税金 贷 48894 217101 应交税金应交增值税 贷 21710101 应交税金应交增值税进项税额贷 21710105 应交税金应交增值税销项税额贷 217106 应交税金应交所得税 贷 48894 2181 其他应付款 贷 187427 2191 预提费用 贷 114086 2301 长期借款 贷 1491267 3101 股本 贷 2713617 3111 资本公积 贷 171129
14、 311107 资本公积其他资本公积 贷 171129 3121 盈余公积 贷 513387 312101 盈余公积法定盈余公积 贷 513387 312103 盈余公积法定公益金 贷 3131 本年利润 贷 3141 利润分配 贷 314102 利润分配提取法定盈余公积 贷 314103 利润分配提取法定公益金 贷 314110 利润分配应付普通股股利 贷 314115 利润分配未分配利润 贷 4101 生产成本 借 410101 生产成本产品 借 410102 生产成本产品 借 4105 制造费用 借 5101 主营业务收入 借 510101 主营业务收入产品 借 510102 主营业务收
15、入产品 借 5102 其他业务收入 借 5301 营业外收入 借 5401 主营业务成本 借 540101 主营业务成本产品 借 540102 主营业务成本产品 借 5405 其他业务支出 借 5501 营业费用 借 5502 管理费用 借 5503 财务费用 借 5601 营业外支出 借 5701 所得税 借 将软件中科目 410101“基本生产成本”改为“生产成本产品”，软件中 410102“辅助生产成本”改为“生产成本 产品”。 二、企业某年 12 月份经济业务（每笔业务做一张凭证）： 1. 领用甲材料 190 吨,其中生产 A 产品耗用 76 吨,生产 B 产品耗用 57 吨,车间一般
16、耗用 28.5 吨,厂部一般耗用 9.5 吨,销售 过程耗用 19 吨,期初库存甲材料的单位成本为 1303.84 元吨。 借:生产成本产品 99091.84 生产成本产品 74318.88 制造费用 37159.44 营业费用 24772.96 管理费用 12386.48 贷:原材料甲材料 247729.6 2. 领用乙材料 70 吨,其中生产 A 产品耗用 35 吨,生产 B 产品耗用 21 吨,车间一般耗用 7 吨,厂部一般耗用 3.5 吨,销售过程 耗用 3.5 吨,期初库存乙材料的单位成本为 1792.78 元吨。 借:生产成本产品 62747.3 生产成本产品 37648.38 制
17、造费用 12549.46 营业费用 6274.73 管理费用 6274.73 贷:原材料乙材料 125494.6 3. 计提本月折旧费，其中车间用固定资产 2043700 元,月折旧率 6,厂部用固定资产 1362582 元,月折旧率 6。 借:制造费用 12262.2 管理费用 8175.49 贷:累计折旧 20437.69 4. 向丙厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料 10 吨,单价 1430 元,计 14300 元,增值税为 2431 元,乙材料 20 吨,单价 1960 元,计 39200 元,增值税为 6664 元,货款暂欠。 借:物资采购甲材料 14300 物资采购乙
18、材料 39200 应交税金应交增值税进项税额 9095 贷:应付账款丙单位 62595 5. 以上购买甲乙两种材料,以现金支付装卸搬运费 2140 元,按买价比例分配。 借:物资采购甲材料 572 物资采购乙材料 1568 贷:现金 2140 6. 前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。 借:原材料甲材料 14872 原材料乙材料 40768 贷:物资采购甲材料 14872 物资采购乙材料 40768 7. 以现金 47 元,支付 A 产品销售搬运费。 借:营业费用 47 贷:现金 47 8. F 公司购 B 产品,预收货款 117260 元,存入银行。 借:银行存款 117260 贷:预收账
19、款公司 117260 9. 销售给 F 公司 B 产品 533 件,每件售价 2200 元,增值税专用发票载明货款 1172600 元,增值税为 199342 元。 借:预收账款公司 1371942 贷:应交税金应交增值税销项税额 199342 主营业务收入产品 1172600 10. 将销售给 F 公司 B 产品货款结算清。 借:银行存款 1254682 贷:预收账款公司 1254682 11. 向银行提取现金 11000 元,以备发放工资。 借:现金 11000 贷:银行存款 11000 12. 以现金发放本月工资。 借:应付工资 11000 贷:现金 11000 13. 期末分配本月应付
20、工资, 其中生产工人工资为 6540 元,(生产 A 产品耗用 880 工时,生产 B 产品耗用 210 工时),车间技 术和管理人员工资为 2200 元,企业行政人员工资为 2260 元。 借:生产成本产品 5280 生产成本产品 1260 制造费用 2200 管理费用 2260 贷:应付工资 11000 14. 分别按本企业有关人员的工资的 14计提福利费。 借:生产成本产品 739.2 生产成本产品 176.4 制造费用 308 管理费用 316.4 贷:应付福利费 1540 15. 以银行存款购买办公用品,其中车间用 64297 元,厂部用 107162 元。 借:制造费用 64297
21、 管理费用 107162 贷:银行存款 171459 16. 出租给 F 公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金 179928 元,存入银行。 借:银行存款 179928 贷:预收账款公司 179928 17. 出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。 借:预收账款公司 29988 贷:其他业务收入 29988 18. 结转制造费用,按 A、B 产品工时分配。 借:生产成本产品 103966.03 生产成本产品 24810.07 贷:制造费用 128776.1 19. 本期生产 A 产品 250 件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存商品产品 271824.37 贷:生产成本
22、产品 271824.37 20. 本期生产 B 产品 109 件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存产品产品 138213.73 贷:生产成本产品 138213.73 21. 期初库存 B 产品的单位成本是 1405.7 元，按先进先出法计算并结转 533 件销售成本。 借:主营业务成本产品 749238.1 贷:库存产品产品 749238.1 22. 结转本期收入帐户。 借:主营业务收入产品 1172600 其他业务收入 29988 贷:本年利润 1202588 23. 结转本期费用帐户。 借:本年利润 916907.89 贷:主营业务成本产品 749238.1 营业费用 3109
23、4.69 管理费用 136575.1 24. 计算应交所得税,税率为 33%。 借:所得税 94274.44 贷:应交税金应交所得税 94274.44 25. 结转所得税费用。 借:本年利润 94274.44 贷:所得税 94274.44 26. 按 10提取法定盈余公积。 借:利润分配提取法定盈余公积 19140.57 贷:盈余公积法定盈余公积 19140.57 27. 按 5提取法定公益金。 借:利润分配提取法定公益金 9570.28 贷:盈余公积法定公益金 9570.28 28. 按 20提取应付投资者利润。 借:利润分配应付普通股股利 38281.13 贷:应付股利 38281.13
24、29. 结转已实现的利润。 借:本年利润 191405.67 贷:利润分配未分配利润 191405.67 30. 结转已分配利润。 借:利润分配未分配利润 66991.98 贷:利润分配提取法定盈余公积 19140.57 利润分配提取法定公益金 9570.28 利润分配应付普通股股利 38281.13 参考答案： 资产负债表： 期初资产总计：6755521.00 期末资产总计：7445523.11 净利润： 191405.67 某公司资料如下： 一、会计科目表及某年 12 月份期初余额： 科目编码 科目名称 借贷方向 期初余额(元) 期初数量 1001 现金 借 5256 1002 银行存款
25、借 233892 1131 应收账款 借 81468 113101 应收账款公司 借 26280 113102 应收账款公司 借 55188 1133 其他应收款 借 10512 113301 其他应收款张三 借 10512 113302 其它应收款公司 借 1151 预付账款 借 1201 物资采购 借 120101 物资采购甲材料 借 120102 物资采购乙材料 借 1211 原材料 借 226008 121101 原材料甲材料 借 149796 100 121102 原材料乙材料 借 76212 800 1243 库存商品 借 614952 124301 库存商品产品 借 218124
26、 600 124302 库存产品产品 借 396828 600 1301 待摊费用 借 49932 1401 长期股权投资 借 155052 140101 长期股权投资股票投资 借 155052 1501 固定资产 借 1277208 1502 累计折旧 贷 546624 1901 长期待摊费用 借 157680 1911 待处理财产损溢 借 2101 短期借款 贷 144540 2111 应付票据 贷 102492 2121 应付账款 贷 107748 212101 应付账款丙单位 贷 23652 212102 应付账款丁单位 贷 84096 2131 预收账款 贷 73584 213101
27、 预收账款公司 贷 73584 2151 应付工资 贷 2153 应付福利费 贷 31536 2161 应付股利 贷 28908 2171 应交税金 贷 13140 217101 应交税金应交增值税 贷 21710101 应交税金应交增值税进项税额贷 21710105 应交税金应交增值税销项税额贷 217106 应交税金应交所得税 贷 13140 2181 其他应付款 贷 52560 2191 预提费用 贷 28908 2301 长期借款 贷 475668 3101 股本 贷 993384 3111 资本公积 贷 42048 311107 资本公积其他资本公积 贷 42048 3121 盈余公
28、积 贷 170820 312101 盈余公积法定盈余公积 贷 170820 312103 盈余公积法定公益金 贷 3131 本年利润 贷 3141 利润分配 贷 314102 利润分配提取法定盈余公积 贷 314103 利润分配提取法定公益金 贷 314110 利润分配应付普通股股利 贷 314115 利润分配未分配利润 贷 4101 生产成本 借 410101 生产成本产品 借 410102 生产成本产品 借 4105 制造费用 借 5101 主营业务收入 借 510101 主营业务收入产品 借 510102 主营业务收入产品 借 5102 其他业务收入 借 5301 营业外收入 借 540
29、1 主营业务成本 借 540101 主营业务成本产品 借 540102 主营业务成本产品 借 5405 其他业务支出 借 5501 营业费用 借 5502 管理费用 借 5503 财务费用 借 5601 营业外支出 借 5701 所得税 借 将软件中科目 410101“基本生产成本”改为“生产成本产品”，软件中 410102“辅助生产成本”改为“生产成本 产品”。 二、企业某年 12 月份经济业务（每笔业务做一张凭证）： 1. 计提本月折旧费，其中车间用固定资产 702400 元,月折旧率 6,厂部用固定资产 574808 元,月折旧率 5。 借:制造费用 4214.4 管理费用 2874.0
30、4 贷:累计折旧 7088.44 2. 以现金 26 元,支付 A 产品销售搬运费。 借:营业费用 26 贷:现金 26 3. 领用甲材料 60 吨,其中生产 A 产品耗用 24 吨,生产 B 产品耗用 18 吨,车间一般耗用 9 吨,厂部一般耗用 3 吨,销售过程耗 用 6 吨,期初库存甲材料的单位成本为 1497.96 元吨。 借:生产成本产品 35951.04 生产成本产品 26963.28 制造费用 13481.64 营业费用 8987.76 管理费用 4493.88 贷:原材料甲材料 89877.6 4. 领用乙材料 280 吨,其中生产 A 产品耗用 140 吨,生产 B 产品耗用
31、 84 吨,车间一般耗用 28 吨,厂部一般耗用 14 吨,销售过 程耗用 14 吨,期初库存乙材料的单位成本为 95.26 元吨。 借:生产成本产品 13336.4 生产成本产品 8001.84 制造费用 2667.28 营业费用 1333.64 管理费用 1333.64 贷:原材料乙材料 26672.8 5. 厂部管理人员张三出差归来，报销差旅费 10512 元，前预借 10512 元。 借:管理费用 10512 贷:其他应收款张三 10512 6. 出租给 F 公司闲置设备一台,按协议规定预收半年租金 47616 元,存入银行。 借:银行存款 47616 贷:预收账款公司 47616 7
32、. 出租闲置设备业务,确认当月收入,作出会计处理。 借:预收账款公司 7936 贷:其他业务收入 7936 8. 销售给 E 公司 A 产品 150 件,每件售价 600 元,增值税专用发票载明货款 90000 元,增值税为 15300 元,货款暂欠。 借:应收账款公司 105300 贷:应交税金应交增值税销项税额 15300 主营业务收入产品 90000 9. 向银行提取现金 13000 元,以备发放工资。 借:现金 13000 贷:银行存款 13000 10. 以现金发放本月工资。 借:应付工资 13000 贷:现金 13000 11. 期末分配本月应付工资, 其中生产工人工资为 7800
33、 元,(生产 A 产品耗用 780 工时,生产 B 产品耗用 520 工时),车间技 术和管理人员工资为 2600 元,企业行政人员工资为 2600 元。 借:生产成本产品 4680 生产成本产品 3120 制造费用 2600 管理费用 2600 贷:应付工资 13000 12. 分别按本企业有关人员的工资的 14计提福利费。 借:生产成本产品 655.2 生产成本产品 436.8 制造费用 364 管理费用 364 贷:应付福利费 1820 13. 向丁厂购买甲乙两种材料,增值税专用发票上记载,甲材料 40 吨,单价 1490 元,计 59600 元,增值税为 10132 元,乙材料 20
34、吨,单价 90 元,计 1800 元,增值税为 306 元,全部款项以银行存款支付。 借:物资采购甲材料 59600 物资采购乙材料 1800 应交税金应交增值税进项税额 10438 贷:银行存款 71838 14. 以上所购买甲乙两种材料,以银行存款支付装卸搬运费 1740 元,按重量比例分配。 借:物资采购甲材料 1160 物资采购乙材料 580 贷:银行存款 1740 15. 前所购甲乙两种材料,按其实际成本入库。 借:原材料甲材料 60760 原材料乙材料 2380 贷:物资采购甲材料 60760 物资采购乙材料 2380 16. 结转制造费用,按 A、B 产品工时分配。 借:生产成本
35、产品 13996.39 生产成本产品 9330.93 贷:制造费用 23327.32 17. 本期生产 A 产品 189 件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存商品产品 68619.03 贷:生产成本产品 68619.03 18. 本期生产 B 产品 72 件全部完工,验收入库，按实际成本入帐。 借:库存产品产品 47852.85 贷:生产成本产品 47852.85 19. A 产品按加权平均法计算单位成本，结转 150 件销售成本。 借:主营业务成本产品 54514.5 贷:库存商品产品 54514.5 20. 结转本期收入帐户。 借:主营业务收入产品 90000 其他业务收入 7
36、936 贷:本年利润 97936 21. 结转本期费用帐户。 借:本年利润 87039.46 贷:主营业务成本产品 54514.5 营业费用 10347.4 管理费用 22177.56 22. 计算应交所得税,税率为 33%。 借:所得税 3595.86 贷:应交税金应交所得税 3595.86 23. 结转所得税费用。 借:本年利润 3595.86 贷:所得税 3595.86 24. 按 10提取法定盈余公积。 借:利润分配提取法定盈余公积 730.07 贷:盈余公积法定盈余公积 730.07 25. 按 5提取法定公益金。 借:利润分配提取法定公益金 365.03 贷:盈余公积法定公益金 3
37、65.03 26. 按 20提取应付投资者利润。 借:利润分配应付普通股股利 1460.14 贷:应付股利 1460.14 27. 结转已实现的利润。 借:本年利润 7300.68 贷:利润分配未分配利润 7300.68 28. 结转已分配利润。 借:利润分配未分配利润 2555.24 贷:利润分配提取法定盈余公积 730.07 利润分配提取法定公益金 365.03 利润分配应付普通股股利 1460.14 参考答案： 资产负债表： 期初资产总计：2265336.00 期末资产总计：2322594.54 净利润： 7300.68 某公司资料如下： 一、会计科目表及某年 12 月份期初余额： 科目
38、编码 科目名称 借贷方向 期初余额(元) 期初数量 1001 现金 借 9627 1002 银行存款 借 343363 1131 应收账款 借 96270 113101 应收账款公司 借 44926 113102 应收账款公司 借 51344 1133 其他应收款 借 12836 113301 其他应收款张三 借 12836 113302 其它应收款公司 借 1151 预付账款 借 1201 物资采购 借 120101 物资采购甲材料 借 120102 物资采购乙材料 借 1211 原材料 借 356199 121101 原材料甲材料 借 179704 900 121102 原材料乙材料 借
39、176495 1000 1243 库存商品 借 696353 124301 库存商品产品 借 279183 300 124302 库存产品产品 借 417170 100 1301 待摊费用 借 57762 1401 长期股权投资 借 170077 140101 长期股权投资股票投资 借 170077 1501 固定资产 借 1485767 1502 累计折旧 贷 786205 1901 长期待摊费用 借 211794 1911 待处理财产损溢 借 2101 短期借款 贷 157241 2111 应付票据 贷 73807 2121 应付账款 贷 121942 212101 应付账款丙单位 贷 22463 212102 应付账款丁单位 贷 99479 2131 预收账款 贷 70598 213101 预收账款公司 贷 70598 2151 应付工资 贷 2153 应付福利费 贷 44926 2161 应付股利 贷 32090 2171 应交税金 贷 22463 217101 应交税金应交增值税 贷 21710101 应交税金应交增值税进项税额贷 21710105 应交税金应交增值税销项税额贷 217
