1、 实惠网外贸论坛编辑 2011-3-23 实惠网外贸论坛( )提供外贸出口退税申报流程，同时论坛上有大量外贸知 识资源可供大家下载。外贸经验心得交流一起分享外贸的酸甜苦辣 另外推荐下载者一个外贸平台-SFYH( )三月新版上线，用户反响很好， 功能更加强大，页面更加友好，是一个很有发展前景的外贸平台 外贸出口退税申报流程 工作流程： 一、准备出口退税申报资料： 1、 出口报关单(出口退税联) 2、 出口发票 3、 进货增值税专用发票(抵扣联)或分批单 4、 出口核销单(出口退税联)(新办理出口退税登记的企业必须提供) 5、 税务局要求提供的其他资料(如代理出口证明等) 二、出口退税申报资料电子
2、信息齐全(不是必须) 三、使用外贸企业出口退税申报系统(以下指 7.1 版)录入出口退税信息 四、正式申报 五、收到出口退税款：将退税凭证复印一份在装订备查。 六、装订出口退税申报资料：退税凭证复印件、正式申报后税务局出具的接单 记录、退税汇总表、进货明细表、出口明细表、出口收汇核销单(出口 退税联)。以上资料按申报年月和申报次序装订以备查。 七、出口退税年终清算 以下为外贸企业出口退税申报录入的具体操作过程： 前提：申报软件：外贸企业出口退税申报系统 7.1 版 申报系统安装路径：D:/出口退税/出口退税申报系统 7.1 网上下载认证发票信息的保存路径：D:/出口退税/认证发票信息 网上下载
3、预审反馈信息的保存路径：D:/出口退税/审核反馈信息 注：以上内容可以根据个人习惯自行设置 出口退税税种仅指增值税 以下仅指出口退税申报而不包括单证申报 由于出口退税远程申报系统和出口退税申报系统的不断更新，以下内容 可能会存在不准确的地方，望见谅。 第一步：下载认证发票信息并读入系统 登录中国出口退税综合服务平台： 企业代码：企业的 10 位海关编码 密码：首次输入为退税帐号的后 8 位，企业应自行修改。 验证码：不要间隔长时间。 输入正确后，点击登录进入申报系统界面。 选择“外贸企业预审退税申报预审认证发票下载”，输入起止年月 （格式为 200508）。如果固定每月下载的话，起止年月可输当
4、月。 实惠网外贸论坛编辑 2011-3-23 点击“确定”后，显示结果。 点击“下载”，选择“保存”（所下载的文件），另存为路径为 D:/出口 退税/认证发票信息，在文件名*-rzfp(10 位星号代表申报企业的 10 位海关编号)的后面加上年月如 200507，点击“保存”，下载完毕后点击“关 闭”。 进入 D:/出口退税/认证发票信息文件夹，选择*-rzfp200507.z ip 文件，单击右键选择“解压缩到当前文件夹”，解压缩后生成一个* *-200507-200507.xml 文件。 进入出口退税申报系统 7.1 版，所属期改为 200508，选择“基础数据采 集/外部数据采集/认证发
5、票信息读入”，在弹出的“认证发票信息读入”窗口 ，更改文件类型为*.xml 后，选择目标文件为*-200507-2005-07.xml 文件，点击“确定”，系统弹出提示“一共(多少)条数据，确定读入吗?(Y/N) ”（这里的数据数量与企业当月认证的进项发票数量一致），选择“是”，系 统提示“认证发票信息读入完毕”，点击“确定”。 欢迎加入外贸交流 QQ 群： 112301572 与更多外贸人互相讨论， 免费外贸 b2b 平台-实惠网（ ）全新改版上线，整合了 seo 策略，融 入在线下单功能，支持博客口碑营销，嵌入 yahoo im、 msn 在想沟通。为广大外贸厂商 量身定做的一站式电子商务
6、营销解决方案，同时完善的电子商务导购流程，亦可使国外厂 商更好的了解您企业的商品，是传统外贸企业涉足电子商务领域的必备平台。最重要的是 现在平台注册是完全免费的。 大量外贸技术性文章尽在外贸博客：( ) 第二步：开具进项分批单（进货需要开具分批单） 选择“基础数据采集/进货分批单申报录入” 点击“新增”： 税种：V 发票号码：购进增值税专用发票右上角上 8 位数字 发票代码：购进增值税专用发票左上角上 10 位数字 进货凭证号：发票代码发票号码（系统自动生成） 发票开票日期：购进增值税发票上的开具日期（系统自动生成） 项号：购进增值税专用发票上需要开具分批单的货物所在的列籹， 一般默认为 01
7、 分批次数：第一次分为 1，第二次分为 2，以此类推 商品代码：购进货物对应出口报关单上的的商品编号 商品名称：系统根据商品代码自动生成 单位：系统根据商品代码自动生成 发票原始数量：购进增值税专用发票上数量，此外根据上面提供的 单位填写。 发票原始金额：购进增值税专用发票上所填的不含增值税的金额 实惠网外贸论坛编辑 2011-3-23 上次结余数量：为非首次分批时，前次分批结余的数量 上次结余金额：为非首次分批时，前次分批结余的金额（系统自动 生成） 本次申报数量：本次分批需要申报的数量 本次申报金额：本次分批需要申报的金额（系统自动生成） 本次结余数量：开具分批单后，结余数量（系统自动生成
8、） 本次结余金额：开具分批单生，结余金额（系统自动生成） 系统提示，点击“保存” 打印分批单：选择需要打印的分批单，点击“打印分批”按钮 点击“打印设置”来设置打印选项 点击“打印预览”，来预览打印效果 点击“打印”，根据打印设置直接打印。 点击“退出”，退出打印分批单功能。 注：此处分批单打印 2 份，一份税务局留存，一份企业留存申报。 第三步：录入出口退税购进明细数据 选择“基础数据采集/进货明细申报数据录入”，点击“增加” 关联号：2005080001（10 位） 税种：V(此处仅指增值税) 部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空 申报年月：系统根据所属期自动填，如 2005 年
9、 8 月，则填 200508（6 位） 申报批次：当月申报的批次数。第 1 次申报为 01（2 位），也可输入 1 后回车生成 序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4 位），也可输入 1 后 回车生成 发票号码：购进货物的增值税专用发票右上角的数字（8 位），回车后 自动生成以下项目 发票代码：系统根据读入的认证发票信息自动生成 进货凭证号：同上 分批批次：同上 供货方纳税号：同上. 发票开票日期：同上 商品代码：此票货物对应出口报关单上的编号，回车后自动生成以下 项目 商品名称：系统自动生成 单位：同上 数量：根据购进增值税专用发票或分批单位上本次申报数量来填写， 注意保证单位同以
10、上单位一致 计税金额：系统根据读入的认证发票信息自动生成，如果是分批单时 ，此处要填分批单上本次申报金额。 法定征税税率：同上 税额：同上 退税率：系统自动生成 实惠网外贸论坛编辑 2011-3-23 可退税额：同上 专用税票号：无则空 备注：在填写出口货物辅料时，数量为零，此处填 WT。 回车后，系统提示，点击“保存”则保存此笔记录，点击“保存并增 加”则保存此笔记录后新增一条空白记录。 进货明细数据录入完毕后，点击“审核认可”按钮，选择数据范围为“当 前筛选条件上所有记录”，选择操作为“审核”，点击“确 认”，则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R” 点击“退出”，回到主界面 第四步：录入
11、出口退税出口明细数据： 选择“基础数据采集/出口明细申报数据录入”，点击“新增” 关联号：同进货 部门代码、部门名称：企业没有分部核算，则此为空 申报年月：当月申报的批次数。第 1 次申报为 01（2 位），也可输入 1 后回车生成 申报批次：当月申报的批次数。第 1 次申报为 01（2 位），也可输入 1 后回车生成 序号：同一关联号下多项进货的顺序号，0001（4 位），也可输入 1 后回车生成 进料登记册号：非进料加工业务，此处为空 出口发票号：企业开具的出口发票上的号码 报关单号：报关单上海关编号的后 9 位+0+报关单上列示的出口商品项 号(01)共 12 位 出口日期：报关单上的出
12、口日期 美元离岸价：出口商品的出口美元离岸价，币种及成交方式不一致的 ，需要换算。 核销单号：见报关单上的批准文号 商品代码：出口商品的商品编号 商品名称：系统根据以上商品编号自动生成 单位：系统根据以上商品编号自动生成 出口数量：报关单上出口商品的数量 实退税数量：系统自动生成 平均单价：同上 出口进货金额：同上 退税率：同上 退增值税税额：同上 退消费税税额：同上 代理证明号：“代理出口证明”的编号+01 远期收汇证明：远期收汇证明的编号 备注： 标识： 申报标志： 调整标志： 实惠网外贸论坛编辑 2011-3-23 回车后，系统提示，点击“保存”则保存此笔记录，点击“保存并增 加”则保存
13、此笔记录后新增一条空白记录。 出口明细数据录入完毕后，点击“审核认可”按钮，选择数据范围为“当 前筛选条件上所有记录”，选择操作为“审核”，点击“确 认”，则所有进货明细数据的标识一栏设置为“R” 点击“退出”，回出主界面。 第五步：初审 选择“数据加工处理/进货出口数量关联检查”，弹出“文本查看器” 若存在进货与出口数量不匹配的情况，会给出具体的关联号，并在进 货及出口数据的标识栏出现 E 的错误标志。出现该种情况，则需 要修改进货或出口数据，保证进货与出口数量一致，修改之后还 要注意进行“审核认可”，来修正数据标识上的“E”状态。注 意无论是进货及出口是一方面出错，还是两方面出错，修改后双
14、 方都需要重新做“审核认可”。 无错误，点“关闭”即可。 选择“数据加工处理/换汇成本检查”，弹出“文本查看器” 正常情况下，出现换汇成本检查通过的结果，点“关闭”即可 可能出现换汇成本高或低的情况，一般不影响申报 若出现未找到换汇成本检查数据，则是因为做进货及出口明细数据 录入后未做审核认可标志或前一步数量关联检查出错或修改 后未做审核认可检查来订正数据标识上的“E” 选择“数据加工处理/预申报数据一致性检查”，弹出“文本查看器” 正常情况下，出现预申报数据一致性检查通过的结果，点“关闭” 即可 若出现不一致的结果，则需要修改申报明细数据。 第六步：生成预申报数据 选择“数据加工处理/生成预
15、申报数据”，弹出“生成预申报软盘”对话框 ， 若是退税申报，则选择“退税申报”，关联号=后，输 9 个 9 若是单证申报，则选择“单证申报” 点“确定” 出现文本查看器，没有错误则无内容显示，点击“关闭” 出现“生成申报软盘”对话框，若是税务局支持网上远程预审，则 选择“远程申报”，下面的路径系统自动给出，其结果是打开一 个出口退税网页，根据企业上传的预审数据，税务局远程进行预 审，并反馈预审信息，下载后企业可以根据反馈信息进行相关处 理；若是需要到税务局进行预审，则选择“本地预审”， 路径 是 A：，其需要进行预审数据被保存到软盘上。企业携带软盘到 所属税务局进行预审。点击“确定” 弹出“生
16、成预申报数据”窗口，显出预申报数据存放路径，以供远程 申报上传使用 第七步：远程预审：登录出口退税远程申报系统 实惠网外贸论坛编辑 2011-3-23 选择“外贸企业预审/退税申报预审/申报数据上传”，点击“浏览” ，通过预申报数据存放路径找到预申报数据文件*_mx_9 99999999.zip，点击“上传”，提示“上传成功”。 选择“外贸企业预审/退税申报预审/申报信息查询”，查询预审数据 的审核情况，待完成审核后，进行下一步。 选择“外贸企业预审/退税申报预审/反馈信息下载”，找到已经预审 完成的反馈信息后，点击“下载”，选择“保存”下载文件，保 存路径为“D:/出口退税/审核反馈信息”，
17、文件名默认为* *fk.zip，点击“保存”。由于每次退税预审反馈的文件名都是 相同的，但其内容不同，所在当其提示“是否替换它”时，选择 “是”。 第八步：预审反馈信息处理，进入出口退税申报系统 7.1 版 选择“预审反馈处理/退税申报预审信息接收”，在弹出的“税务机关 反馈信息读入”对话框中，根据前一步税务机关预审反馈信息下 载保存的路径，选择选择目标文件为*FK.ZIP 文件，系 统提示“成功解压，是否读入”时，选择“是”，弹出“税务机 关反馈信息读入”存放路径的对话框(无须更改)，点击“确定” ，弹出“确定读入上列数据吗？”，选择“是”，系统提示“成 功读入”，选择“确定” 选择“预审反
18、馈处理/退税预审信息处理”，显示具体的反馈信息，企 业根据反馈信息来具体处理申报数据，比如说数据不正确的修改 数据，电子信息未到的等待信息齐全等等。 如果没有影响正式申报的问题，就可以进行下一步，确认正式申报数 据了。 第九步：确认正式申报数据 选择“预审反馈处理/确认正式申报数据”， 第十步：生成正式申报数据 打印进货明细表：选择“退税正式申报/查询本次申报数据/进货明细 申报数据查询”，点击“扩展功能”，选择“打印到 EXCEL”， 点击“打印”，份数为“2” 打印出口明细表：选择“退税正式申报/查询本次申报数据/出口明细 申报数据查询”，点击“扩展功能”，选择“打印到 EXCEL”， 点
19、击“打印”，份数为“2” 注：如果选择“打印到 EXCEL”，则生成的报表为 A4 纸大小 如果选择“打印报表”，则生成的报表为 B4 或 A3 纸型大小 打印汇总表：选择“退税正式申报/查询本次申报数据/退税汇总申报 表录入”，点击“增加”，申报年月为“200508”，批次为“01 ”，以下内容自动生成，点击“保存”。点击“打印报表”按钮 ，选择“打印到 EXCEL”，点击“打印”，份数为“4”，纸型为 A4 大小 生成正式申报软盘：选择“退税正式申报/生成退税申报软盘”，弹出 “退税申报软盘”对话框，选择申报路径为“本地申报”，路径 为“A” 实惠网外贸论坛编辑 2011-3-23 第十步：正式申报 申报资料：装订报表封皮(1 份) 出口退税汇总申报表(3 份，其中 1 份装订) 进货明细申报表(1 份) 出口明细申报表(1 份) 增值税专用发票(抵扣联)或分批单 出口报关单 出口发票 核销单(2004 年 6 月 1 日以后成立的新企业要求) 其它资料如：代理出口证明等 正式申报软盘 前 4 项要求加盖企业公章
