1、1 2013 年财务决算工作的安排 各相关单位： 2013 年已近尾声，为保证年终决算的顺利开展，现将 2013 年决算准备工作安排如下： 一、财务决算准备工作 总体要求：要全面清理、查找漏洞、完善管理、制定 措施、确保决算工作按时有序高质量完成，各部门领导要 高度重视、精心组织、精心安排，有序做好年终决算准备 工作。 二、资产清查 （一）存货资产的清查 要对公司的各项存货资产进行全面清查，将截止日账 目结清，凡已发生的业务，必须办理帐务处理手续。货物 购入验货后必须及时办理入库手续，不得遗漏，防止形成 人为的帐外物资。盘点前收到而未结算的物资一律暂估入 库，避免账面红字及虚增盘盈。已领未用的
2、大宗物资必须 办理假退库手续。盘点日与结账日之间一般不要有物资的 移动，如果因为特殊原因造成物资的移动，要做好物资的 移动记录，清查后，各部门要提交清查报告，要对形成原 因、资产流向和实物资产处置依据进行收集，提出处理意 见，写明资产清查中发现的资产管理问题以及相应的改进 措施。 1、 原料钢板、余料、废钢、铺地板的清查 责任部门：生产保障部（盘点除了对数量进行核实外， 重点在于分析库存的有效性，资产的类别及可变现价值） 2、 产成品（在途、在库的清查） 责任部门：市场部（要对产成品进行重点分析，分析 在途、在库形成的原因、资产管理中的问题及相应的处理 2 意见报告和今后工作的改进措施） 3、
3、 半成品、自制半成品清查 责任部门：预处理工段、下料工段、焊接工段 4、 固定资产及辅助材料的清查 责任部门：保障部（固定资产包括外购和自制） 5、 帐外物资（自制工装、工具）的清查： 责任部门：保障部 （二）货币资产及票据的清查 1、银行账户清理 严格按照首秦加工公司会计核算制度要求，对银 行账户资金往来及时核算，及时取得银行对账单并核对， 做到日清月结。 在年度终了 10 日内核准在本市开户的银行存款余额， 对应未达账项，按要求和规范编制银行存款余额调节表。 发现非正常原因造成的未达账，要查明原因，积极采取措 施并及时向计财部领导和公司领导反馈。 2、票据清理 日常对应收票据和应付票据分别
4、建立应收、应付票据 备查簿，按每张票据反映的信息进行逐笔登记，对已贴现 的应收票据及时清理，清理完毕后整理清单。年度终了 5 日内完成 2013 全年的票据清理工作。 本月银行付款与票据付款截止日期到 2013 年 12 月 31 日，收款日期截止到 2013 年 12 月 31 日。对于不能按时收 回票据存根造成的未达账项的，要及时向计财部汇报。由 于年终决算财务的工作量非常大，因此各部门报销工作需 提前完成。 3、资产减值 各部门对本部门所负责的资产与计财部账面资产价值 进行减值测试，按照单项资产项目的成本与可变现净值孰 3 低的原则，对成本高于可变现净值的金额计提减值准备， 于 12 月
5、 28 日前报计财部。 （三） 、债权、债务清理 1、对应收、预收账款的管理要求 对于应入 2013 年的各项销售及时办理提货凭证组织发 货，及时签订销售合同，以便计财部及时开具发票，年终 不允许出现在途。 以 12 月末数据为基础，向客户发放对账函， 1 月 15 日之前对账完毕，对帐函由计财部统一下发。 应收账款中，应特别关注时间超过一年的应收账款， 对超过一年并且已经没有业务往来的客户，市场部要及时 通知计财部发送律师函，避免超过诉讼时效的事情发生。 2、清理个人借款与备用金。各部门借款人员必须于 12 月 26 日前偿还借款。 （四）成本费用清理 1、物资管理 严格按照实物资产管理的有
6、关规定办理各项实物资产 的出入库手续，已经出库尚未使用的材料物资，要按有关 规定办理退库；对已验收完毕，而发票未到的原燃料、材 料等，及时催要发票入账，不得人为造成账外物资。12 月 26 日前对材料、备件等办理发票验收及出入库手续，钢板 于 12 月 30 日前办理发票验收及入库手续 所有物资的出入库手续在 12 月 30 日前完成，月末不可 以有白条出入库手续。 2、在建工程 年末对在建工程项目进行清理，对已完工程项目要及 时办理竣工验收手续，对达到预计可使用状态的固定资产 应及时办理转固手续；对正在施工的项目要严格清理，提 4 供在建工程项目清单于 12 月 31 日前提交计财部；凡是
7、11 月底前已完工的项目，要求在 2013 年 12 月 26 日前办理转 固验收手续，计财部负责进行相应的账务处理。 3、预提运费 预提的采购费用 986431.97 元，预提倒料运费 31721.64 元，预提外委检修费 34188.03 元，生产保障部应 尽早收齐相关发票及有关资料。 4、预付账款 生产保障部: 预付秦皇岛市建惊贸易有限公司运费 187993.78 元， 秦皇岛市来兴贸易有限公司运费 139352.21 元，河北国储 物流有限责任公司秦皇岛分公司运费 32275.1 元。 对于上述预付账款，要求在月底前取得发票，不能取 得的，列明原因。 办公室对已发生的办公费、印刷费、会务费、车辆相 关费用但是因为各种原因而没有取得发票的，列明费用清 单提交计财部。 计财部 2013 年 12 月 25 日
