1、1 XX 村镇银行 小微企业授信业务尽职免责管理办法 第一章 总则 第一条 为改进小微企业金融服务，规范贷款风险管理机制，促 进贷款调查、审查、审批、检查履职尽责，提高信贷管理水平，根据 中华人民共和国商业银行法、 贷款通则、 商业银行小企业授信工 作尽职指引及本行小企业授信管理办法和有关新产品制度等有 关规定，制定本办法。 第二条 本办法所称授信工作尽职免责是指在辖内机构授信出 现风险后，按照本办法规定，对授信工作各环节进行尽职调查，并根 据尽职调查结论对授信工作人员作出是否追究责任的处理。 第三条 本制度所称贷款责任人，包括客户经理、审查人、审批 人。 第四条 贷款风险责任认定的范围和程序
2、 （一）贷款风险责任认定的范围按贷款五级分类由正常、关注转 入次级以下的贷款。 （二）总行风险合规部负责贷款风险责任认定工作，解决有争议 的责任贷款； 根据对贷款风险的责任认定，提出对贷款风险责任人 实行责任清收的具体方式，并根据责任清收完成情况，提出对贷款 风险责任人的处理意见。 2 第二章 贷款风险尽职要求 第五条 贷款主办调查人对借款人、担保人或其他还款义务人 调查的信息资料的真实性负责，并按规定对借款人的贷款用途和经 营动态进行跟踪监测，发现影响贷款安全的情形时，应及时报告并 采取相应措施，对贷款监督检查的有效性负责；贷款辅助调查人对 贷款主办调查人在调查期间的真实性负次要责任。 （一
3、）贷款主办调查人具体尽职要求至少包括以下内容： 1负责受理借款申请和调查借款人、担保人和其他还款义务人 的基本信息、财务信息、现金流量信息、非财务信息等，收集的信息 资料需完整、有效； 2对借款用途和收集资料的真实性进行初审，对借款人或主要 负责人的品行、经营管理状况、资产负债（含或有负债）情况、盈利能 力、发 展前景及保证人或抵押人、出质人、抵（质）押物等方面情况进 行实地调查核实； 3根据调查核实情况，对借款人、担保人的主体资格、资信等 级、偿债 能力、经营效益以及贷款的安全性、流动性、效益性等情况 进行分析，预测提示贷款风险程度； 4将核实情况、分析结果形成书面调查报告。调查报告应对贷
4、款方式、金额、用途、利率、期限、偿还方式、担保条件等提出调查结 论和风险防范的措施。 3 5严格执行贷后检查制度，对贷款用途实施跟踪监督检查，提 示贷款用途是否真实、合法，是否符合贷款合同约定；对借款人或主 要负责人的品行、或有负债进行检查，提示对贷款偿还的负面影响 程度； 6采用现场实地检查，按照规定的频率和内容对借款人的合同 履行情况、客户的生产经营情况等进行监督检查； 7定期（按季）、不定期的对保证人进行现场监督检查，核实保 证人的财务和经营情况等，确认保证能力； 8定期（按季）、不定期地检查抵（质）押物，确定抵（质）押合同 的有效性，核实抵（质）押物真实、完整，评估抵（质）押物价值，确
5、认 抵（质）押物完整无损； 9根据检查分析情况，对发现的贷款潜在风险和存在问题，及 时进行风险预警提示并形成检查报告，向主管部门提出处理意见。 （二）贷款辅助调查人具体尽职要求至少包括以下内容： 1负责受理借款申请和调查借款人、担保人和其他还款义务人 的基本信息、财务信息、现金流量信息、非财务信息等，收集的信息 资料需完整、有效； 2对借款用途和收集资料的真实性进行初审，对借款人或主要 负责人的品行、经营管理状况、资产负债（含或有负债）情况、盈利能 力、发 展前景及保证人或抵押人、出质人、抵（质）押物等方面情况进 行实地调查核实； 4 3根据调查核实情况，对借款人、担保人的主体资格、资信等 级
6、、偿债 能力、经营效益以及贷款的安全性、流动性、效益性等情况 进行分析，预测提示贷款风险程度； 4将核实情况、分析结果形成书面调查报告。调查报告应对贷 款方式、金额、用途、利率、期限、偿还方式、担保条件等提出调查结 论和风险防范的措施。 第六条 贷款审查人依据相关法律法规政策制度对客户经理提 交的贷款资料进行审查，对审查的贷款业务的合规性负责。 贷款审查人具体尽职要求至少包括以下内容： 1对贷款调查人提供的贷款资料、调查报告等进行审核，确定 提交审查的材料是否全面、完整，调查人提出的观点是否有充分的 佐证材料，是否客观合理； 2审查贷款是否符合国家经济金融方针政策以及系统内部信 贷政策和制度的
7、规定要求； 3对贷款调查人提供的借款人资产、负债、经营情况、资信情 况、抵（质）押物或保证情况及其他非财务信息等进行分析评价，对 贷款调查人提出的贷款方式、金额、用途、利率、期限、偿还方式、担 保条件等的合理性进行确认； 4按规定对贷款业务的合规性、可行性和资料完整性进行审查， 有效识别和充分提示风险，提出明确的意见和防范控制风险的措施。 5 第七条 贷款审批人在授权范围内按照规定的程序对贷款进行 审批， 对贷款决策负准确性责任。 贷款审批人具体尽职要求至少包括以下内容： 1审批发放符合国家方针政策、金融法律法规和信贷规章制度 的贷款； 2在授权范围内审批发放贷款； 3按照规定的审批程序审批发
8、放贷款； 4对关系人申请的贷款业务，应申请回避； 5应严格遵循客观、公正的原则，不受外部因素干扰明确决策 意见。 第三章 贷款风险责任界定 第八条 除“三违” （违 法、违规、 违程）贷款责任追究另有规定外， 对其他每笔贷款风险责任人追究责任时，根据其在信贷业务中职责 的不同和过失的大小，可将其责任划分为完全责任、主要责任、次要 责任、无责任四种。 （一）贷款主办人及其责任界定 1贷款主办人对贷款及其他授信业务提出同意发放的建议并 经有权人批准而发放贷款形成风险，应负主要责任，审查人、审批人 负次要责任； 2贷款主办人在贷款手续上明确签署“不同意 发放” 字样的，而 6 贷款审查人、审批人同意
9、发放所形成贷款风险的，贷款审查人、审批 人负主要责任，客户经理无责任。 （二）贷款继办人及其责任界定 贷款继办人，指原贷款主办人因工作变动而对该笔贷款进行接 收，并承担管理和催收责任的现客户经理。 对贷款主办人、继办人交接的贷款，出现下列情况的，由贷款继 办人承担完全或主要责任： 1贷款接管后，因贷款继办人管理和催收不力造成贷款损失或 丧失胜诉权的。 2贷款接管后，继办人对原贷款主办人所移交的贷款风险没有 在书面移交中提出异议的贷款形成风险（主办人的三违贷款除外）。 对贷款主办人、继办人交接的贷款，出现下列情况的，由贷款主 办人承担完全或主要责任： 1冒名贷款。 2违法、 违规、 违程办理的贷
10、款。 3贷款主办人在办理贷款移交时，为逃避责任，故意隐瞒风险 事实的贷款。 4丧失贷款胜诉权的贷款。 5在贷款办理移交时，没有按规定办理书面移交、界定手续的。 6移交时贷款已逾期或欠息的。 7 （三）贷款审查人及其责任界定 贷款审查人明确提出同意发放该笔贷款的建议并得到有权人批 准，而形成的贷款风险的，贷款审查人应负次要责任；对审查人签署 不同意发放意见，审批人决定同意发放贷款而形成风险的，贷款审 查人不负任何责任。 （四）贷款审批人及其责任界定 除贷款主办人签署不同意发放贷款的意见后，贷款审批人却签 署了同意的意见，对所形成的贷款风险由审批人负主要责任外，其 余贷款审批人只要在贷款手续上签署
11、了同意的意见，对形成的贷款 风险的只负次要责任；签署不同意发放意见的，不负任何责任。 第四章 贷款风险免责条件 第九条 在 贷款真实、合规、准确和有效的前提下，贷款发生风 险，借款人还款能力下降且符合下列情形之一的，经依法追究后剩 余部分，根据贷款责任人在自己岗位的尽职情况，可予以贷款责任 人全部或部分免责： （一）自然人借款人信用记录良好，无主观逃废债意图，还款期 内由于重大疾病、意外事故或自然灾害等客观原因导致伤残、失踪、 死亡的； （二）借款企业法定代表人或实际主要经营者（或实际控制者）信 用记录良好，无主观逃废债意图，还款期内意外死亡或发生重大疾 8 病导致企业经营困难的； （三）由于
12、国家行业产业政策调整，使整体行业、产业出现风险， 导致借款人经营困难的； （四）国家政策性贷款出现贷款风险的； （五）抵（质）押物因市场原因自然降价或因不可抗力致使抵（质） 物全部或部分灭失的，经依法处置抵（质）物所得价款或保险赔偿的 金额不足以补偿抵（质）押贷款本息的部分； （六）落实债务贷款，贷款风险较原来没有增加的； （七）其他因外部客观非正常原因造成的贷款风险； （八）其它认定免责的情形。 第十条 有下列情形之一的，对贷款责任人不得免责： （一）不符合国家产业政策或地方产业政策的贷款； （二）授信决策过程中超越权限、违反程序审批的； （三）违规发放的以贷收息、以贷还贷的贷款； （四）借
13、名、冒名的贷款； （五）未对客户资料进行认真、全面和准确核实的； （六）未按照规定时间和程序对授信和担保物进行授信后检查的； （七）授信客户发生重大变化和突发事件，未派员及时实地调查 的；未根据预警信号及时采取必要保全措施的； （八）故意隐瞒真实情况或提供虚假信息的； 9 （九）未按规定依法办理抵（质）押登记或抵（质）押登记手续不全 的贷款； （十）超规定抵（质）押率的贷款或抵押物评估严重失实明显偏高 的贷款； （十一）向关系人发放信用贷款或发放担保贷款的条件优于其他 同类借款人贷款条件的贷款； （十二）其他违法违纪和严重违规的贷款。 第五章 附 则 第十一条 本办法适用于 2014 年 12 月 31 日后发生的小微企 业问题授信的责任认定。 第十二条 本办法由总行负责解释、修订。
