1、- 1 - 附件 1： 金融企业会计信息质量自查提纲 1、公司执行企业会计准则、 金融企业财务规则的情况， 具体包括以下内容： （1）公司何时执行新企业会计准则和金融企业财务规则， 在准则运用中现在还存在哪些问题和建议； （2）公司近两年来会计师事务所对报表的重大审计调整事项， 调整的原因和对损益的影响； （3）公司近两年内发生的重大会计政策、会计估计变更和会 计差错更正事项，以及对损益的影响； （4）公司主要在哪些项目上运用了公允价值，目前主要采用 的公允价值评估方式； （5）公司如何计提资产减值准备和相关准备金（保险公司）； （6）公司金融资产分类近两年有无重新分类，事务所在审计 中有无调
2、整，对财务报表数据和利率指标等产生的影响； （7）公司近两年是否存在或有事项，是否计提了预计负债； （8）公司的递延所得税资产、递延所得税负债、独立账户资 产和独立账户负债产生的主要事项及原因； （9）公司近两年的纳税情况，有无开展特殊业务和获得相关 税收优惠，职工薪酬增长以及实行企业年金和补充医疗保险的情 况； （10）公司近两年的关联交易情况和重大资产买卖、置换事项 - 2 - 及对利润产生的影响； （11）公司近两年的不良资产剥离、呆账核销情况，以及抵债 资产管理情况（抵债资产是否存在出租收入）； 2、公司治理和内部控制制度建设情况 （1）公司资产、财务管理、风险控制等内控制度的建立和执 行情况； （2）公司目前主要的信息系统架构，是否存在独立的财务核 算系统， 对财务核算系统做简单描述；如财务系统内嵌于业务系 统中，描述财务数据的获取方式。 3、业务开展情况 （1）公司的银信合作、银保合作、银证合作业务开展情况； （2）公司的主要业务和创新业务； （3）公司开展特许业务（有关部门指定）及相关财税政策优惠 情况； （4）公司主要的表外业务。 4、外部检查情况 公司近两年接受审计和地方财政部门的审计或检查情况，审 计或检查发现的主要问题，以及你公司整改落实情况。
