1、内部控制与内部审计管理 邱健老师（2 天） 课程背景 企业的发展与内控的完善是分不开的，发展健康，规范的企业的内控往往都是较为完善 的。相对比的，企业倒闭或出现各种舞弊现象，和企业内部控制不到位，不完善存在很大 的关系。 内部审计作为企业内部独立的监督职能代表者，能够为企业创造价值，受到越来越多的 重视。现在企业成立内部审计部门的也越来越多。 如何完善公司的内部控制和内部审计体系？如何将内控和内审的理论和公司的实践结合 在一起？如何不出现两张皮的情况，即文件规定的一套，实际操作的又是另外一套？如何 系统有效的开展内部审计工作？内审部门的定位到底如何?具体审计工作应该如何开展？ 邱健老师秉承多年
2、的内部审计经验，多个行业的从业经历，推出企业内部控制和内部审 计的课程，帮助学员迅速的掌握内部控制和内部审计的理论、方法和相应工具，并通过实 际练习和案例，对内控、内审的通用、专用方法都能掌握，从而提高学员的内控内审水平， 为更好的开展内控内审工作，提升企业价值助力。 课程对象：企业内部审计、内部控制部门、纪检监察部门负责人,从事内部审计、内部 控制、纪检监察实务操作的部门主管及一般员工，其他对内部审计感兴趣的有识之士，以 及想提高企业综合管理能力的优秀积极人士。 课程特色：启发式讲授+实际案例分析互动式教学小组讨论实际演练，突出实战 性和实用性 课程收益 1、 了解内控的概念和局限性； 2、
3、 了解内控体系建设的基本思路和步骤； 3、 了解内审的定位和目标； 4、 了解内审的内部管理思路和方法； 5、 了解内审的通用业务开展思路和方法； 6、 学习先进企业的内控和内审经验，运用到本企业实际工作中。 课程大纲 第一章 内控破冰 1. 内部控制案例分析 第二章 内控概念 1. 内控发展历程 2. 内控概念 3. 内控工作益处 4. 内控的局限性 5. 对内控的认识误区 6. 审计、内控和风险管理的关系 第三章 内控体系建设 1. 策划 1.1 组织 1.2 人员 1.3 范围 1.4 目标 制度流程优化六大目标 1.5 方案 2. 培训 3. 目标确定 内控目标 【案例分析】内控目标如
4、何设定 4. 制度流程梳理 4.1 梳理 4.2 对标 4.2.1 2013 版 COSO 框架 4.2.2 2008 年五部委内部控制基本规范 4.2.3 2010 年五部委内部控制配套指引 4.2.4 2014 年部分行业内控指引 4.2.5 其他国际标杆 4.2.6 对标方法 【案例分析】对标实际案例分享 4.3 内控体系应有内容 内控体系与其他管理文件的关系 内控体系内容实例 4.4 内控原则应用 4.5 五要素嵌入 4.6 七大手段运用 4.7 风险管理嵌入 4.8 梳理中注意事项 5. 风险评估 5.1 风险定义 5.2 风险识别 5.2.1 风险识别的概念和目的 5.2.2 风险
5、识别六种导向 5.2.3 风险识别七种方法 【案例分析】风险识别案例讲解 5.3 风险分析 5.3.1 风险分析的概念和目的 5.3.2 风险分析的过程和内容 5.3.3 风险分析应关注的主要方面 5.4 风险评估 5.4.1 风险准则的建立 5.4.2 风险评估应关注的有关方面 【实用工具】风险准则实例讲解 5.5 风险应对 5.5.1 风险应对的概念和目的 5.5.2 险应对应关注的有关方面 5.6 总结：风险评估十八步法 6 持续改善机制 第四章 内审定位及未来转变 1. 内部审计定义 2. 内部审计种类 2.1 空间分类 2.2 相关方要求分类 2.3 时间分类 3 内审发展 3.1
6、集团管控型内审 3.2 平台型企业内审 3.3 大数据背景下内审转型 第五章 内审之内部管理 1. 战略与计划 1.1 审计战略如何制定与实例研究 1.2 审计计划如何制定与实例研究 1.3 专项审计项目选择 2. 组织架构设置 2.1 组织架构如何适应公司发展 2.2 典型审计部组织架构研究 3. 人员 3.1 审计部人员专业组成研究 3.2 审计部人员年龄性别组成研究 4. 招聘 4.1 如何招聘到合适的人才 4.2 招聘经验分享 5. 绩效与激励 5.1 绩效考核模式探讨 5.2 审计人员如何获得高绩效 6. 能力培养 6.1 审计人员应具备哪些能力 6.2 内审能力模型介绍 6.3 通
7、过哪些方式进行培养 7. 内审职业发展规划 7.1 职业发展通路构建 7.2 职业发展通路模型举例 8. 质量控制与风险规避 8.1 如何进行质量控制及实例研究 8.2 如何规避审计风险 9. 档案及数据库管理 第六章 内审之通用业务 1. 如何做方案 1.1 方案制定步骤 1.2 方案制定方法 1.3 方案制定要点 1.4 方案制定实例练习 2. 如何观察 2.1 观察要点 2.2 观察案例 3. 如何分析 3.1 分析实例练习 4. 如何盘点 4.1 实物盘点经验分享 4.2 现金盘点要点 5 如何写报告 5.1 写报告八要点 5.2 实例报告研究 6 后续审计 6.1 如何沟通和保证 6
8、.2 后续审计的方式与方法 第七章 重点循环内审实务 1. 财务 1.1 存货 审计目标 审计要点 需要资料 审计方法 【案例研究】某公司仓库串通舞弊案例 1.2 固定资产 审计目标 审计要点 需要资料 审计方法 【案例研究】某公司特殊固定资产审计案例 1.3 应收账款 审计目标 审计要点 需要资料 审计方法 【实用工具】应收账款管理工具 1.4 费用 审计目标 审计要点 需要资料 审计方法 【案例研究】某公司费用审计案例 2. 采购 2.1 定价管理 审计目标 审计要点 需要资料 审计方法 【案例研究】某公司定价管理审计案例 2.2 合同管理 审计目标 审计要点 需要资料 审计方法 【案例研
9、究】某公司合同管理审计案例 2.3 供应商管理 审计目标 审计要点 需要资料 审计方法 【案例研究】某公司供应商管理审计案例 2.4 验收管理 审计目标 审计要点 需要资料 审计方法 【案例研究】某公司验收管理审计案例 2.5 折扣及对账管理 审计目标 审计要点 需要资料 审计方法 【案例研究】某公司折扣及对账管理审计案例 邱健先生-高端审计管理老师/咨询师 精通审计全盘管理 精通内控风险管理 教育经历 邱健老师，1973 年出生于湖南株洲，45 岁，常住珠海，中山大学 MBA， 国际注册内部审计师（CIA） ，国际注册内部控制师（CICS） ，高级风险评估专 业人员证书（RAPC） ，国际注
10、册信息系统审计师（CISA） ，国际注册管理会计师 (CMA)。 工作经历 1. 20142015 年 中国卫浴龙头企业九牧集团（员工一万多） 集团内控部 总监（领导整个集团内部控几十位下属） ，九牧商学院高级培训师 2. 20092013 年 中国五百强排名 247，全球乳业前十名的伊利集团（员工 十几万人） 集团审计部总监，伊利商学院高级培训师 3. 20062009 年 德豪润达电器股份集团（2004 年深交所上市，下属公司 10 余家，员工两万多，珠海最大民营企业） 审计监察部经理 4. 20012006 年 广东威尔医学科技股份集团（2004 年深交所上市） 审计 部经理，负责协助董
11、秘的上市工作 5. 1994-2001 年 香港汇达家具集团（员工 5000 多人，大陆 4 个工厂） 财务部主管，后提升为审计部经理 老师优势 邱健老师曾在外资、民营、中国五百强国有控股企业工作，并有在四家国 内大型上市集团公司工作的经验，长期从事审计监察管理、内控与风险管理等 职位超过 21 年，是国内极少数主讲专业的审计、内控与风险管理的高端老师， 特别是“伊利集团”被评为全国内审工作先进企业，邱老师在这方面取得了宝 贵经验。 审计监察管理：在内部审计各领域的实际操作中具有非常丰富的实战经验， 有一整套先进、严谨、实用的审计管理理念，具备内部审计管理平台的系统建 设和团队领导能力。 内控
12、与风险管理：参与组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作， 将风险管理嵌入到内控体系当中，对内控和风险管理体系的建立、维护、持续 改进等具有丰富经验，对内控和风险管理最新理论有深入研究。 老师亮点：国内唯一只讲审计、内控、风险管理的专业老师；国内唯一只从 事审计、内控、风险管理工作 20 多年背景的专业老师；财务部与审计部，是 两个不同的职能部门，邱健老师 21 年以来，只从事审计、内控与风险管理工 作；是国内审计、内部控制与风险管理返聘率最高的一位老师。 咨询辅导项目：曾经组织和策划伊利集团内控体系建设和内控自评工作； 2014-2015 年在福建九牧集团，做内控体系和风险管理咨询管理和
13、项目辅导， 包括企业内控管理，风险管理，内控框架和指引落地工作，内控和风险管理体 系建设，内控和风控自评等；目前在珠海一家建设集团做审计与内控咨询项目。 授课风格 邱健老师钻研审计内控风险管理 21 年，历经多行业多组织运营模式，善 于将精深的理论与丰富实践经验相结合，并以通俗易懂语言进行教学。老师善 于在讲课中例举多年经验中经典案例、行业内典型案例进行教学,使学员听得 懂,记得住,能运用。另外，老师善于启发学员进行思考，如何将学到的成果与 本企业的实际相结合开展工作，并给予对应指导。 服务特色 邱健老师秉承审计人严谨风格，培训前、中、后闭环控制，不断总结提升 讲课和服务水平。老师每次培训前都
14、开展课前调查，根据反馈的学员背景、资 历、人数等调整授课方案，以求做到最贴合学员实际，达到最好的培训效果； 培训中积极接收学员反馈意见，进行双向沟通，满足学员需求；培训后跟进培 训效果，持续提升讲课和服务水平。 培训课题 审计监察类：企业内部审计 审计战略和审计体系构建 合规体 系建设 反舞弊实务 多种审计模式结合开展实务 审计咨询与评估 经 济责任审计 信息系统审计 绩效审计 管理审计实务 建设项目全过程 审计 社会责任审计实务 文化审计实务 运营审计实务 内审转型的方 向 内控类：企业内部控制 COSO 框架和内控规范指引 内控评估 内控体系建设实务 各业务循环内控实务 风险管理：企业风险
15、管理 全面风险管理理论 风险识别和评估 综合管理类：内部控制与风险管理 内部控制与内部审计管理 内 部审计与反舞弊实务 服务客户 深圳华为、中国农业银行、农村商业银行、广发银行、住友集团、三菱重 工金铃空调器、奥克斯空调、东风本田、五十铃汽车、长安福特汽车、上海通 用汽车、中兴通讯、南玻集团、大洋电机、长江三峡集团、旺旺食品、浙江海 亮集团、内蒙古伊利集团、农夫山泉、五粮液、煌上煌集团、中国移动、中国 电信、徐州国华电力集团、郑州宇通客车集团、海马轿车集团、陕西重型汽车 集团、中建三局集团、中国远大集团、中国航空科技集团、航天科工深圳（集 团）有限公司、海航航空集团、宝钢集团、广钢集团、九牧厨卫股份集团、呼 和浩特抽水蓄能发电集团、协鑫（集团）控股有限公司、德华集团控股股份、 海南快克药业集团、骆驼蓄电池集团（襄阳）股份、深圳市海普瑞药业股份集 团、东瑞制药集团、天士力制药集团、苏州天马医药集团、天津市瑞朗科技集 团、深圳建设集团、深圳市共进电子股份集团、爱米士电子（深圳）集团、广 华控股集团、佛山石湾鹰牌陶瓷集团、方太厨具集团、普利司通轮胎集团、佳 兆业集团等。 联系方式：中企联企业培训网 咨询电话：010-62885261 传真：010-62885218 联 系 人：潘宏利 13051501222 电子邮箱：phL568 网 址：www.zqL
