1、蒙山县发展和改革局 差旅费内部控制制度 为加强单位对差旅费用的管理和控制，使日常开支的 各种费用纳入轨道，使各项开支合理化、制度化，特制定 本制度。 一、费用预算制度 根据财政局经建股下达的社会发展规划、办公经费等 指标，编制本局的收支预算。编制的预算应在以收定支的 前提下做到可控、符合实际、全面完整，预算指标报局长 办公会议批准后执行。根据单位资金的实际情况，适时修 改预算，以便更好的控制资金。财务部门核算、监督各项 目预算执行情况。 二、费用报销的基本程序 1.参照县人民政府关于接待费、差旅费报销的有关文 件执行； 2.每项经济活动发生后的十天内，由经办人将发票与 单据分类进行粘贴，填制报
2、销单，单据交财务股审核。 3.审核重点：应付款项应与相关文件相核对，看是 否符合报销规定。是否有接待公函或通知文件。接待 清单是否如实填写。该项费用是否在预算范围之内，是 否超支。有关金额是否计算正确。 4.经审核费用符合规定，在预算范围之内且无超支， 可以批准报销付款。 5.各人发生的费用必须由财务人员审核签字后交局长 审查签字后方可报销； 6.费用报销必须是谁发生谁报销，严禁代报，对发生 的代报费用财务部门应拒绝办理；费用报销中报销人、审 批人应坚持分权原则，对报销人、审批人为同一人签字的 费用财务部门应拒绝报销。 三、财务部门的职责和权利 1.财务有权拒绝报销任何不真实的原始单据。 2.
3、财务人员应根据国家的制度和单位的规定，以及合 同、协议、局长批示的报告进行审核，对手续不完整的要 求给予补充完整，对不合规的报销凭证予以拒绝并退还报 销人。 3.财务每月应汇总单位费用明细、费用开支实际情况 明细表报局长审阅。 4.对各项报销凭证，财务负责人可再次审查，对可疑 经济业务提出质询，拒绝不合理、不合规、不合法的报销 凭证。 5.出纳应对已按规定程序审批的报销凭证，进行最后 一次全面的把关和审核，对不符合有关规定的凭证应予以 拒绝。 6.对正常性开支实行财务主管负责制，财务人员必须 做到一周内处理，不得无故拖延各人的票据报销，否则给 予公开批评。 7.财务股将定期对各项费用情况进行审查，对错报费 用进行纠正，并向局长提交相关报告。 以上制度从即日起执行。 蒙山县发展和改革局 2018 年 6 月 5 日
