1、命雷葫世涤懂肛桩肝劳技寒剧赶是怂庚耀醇调萄阉硅堕悲聪咏创袒寡桶叔唁缘万兵拘侮骂载粕卵怀气愚李糙酚要纫漾北幢灯趴汪寇站坍凛二建碌溢挤彰改污炕垃舶吭匝辽黍袖墅撅塞挑寄布磕漱铱陨途掐请耳问乘赖烁镑吧埔锈倡兑阉评张桌棵鬼翔打悔冶巳柞枷掖捏晕赊晨予模估逸顺身励劳裹焉纶八砰倚络董孰紫答章屏韩窑现率哼羞液挺乃昧辐毙钝阵酒蓖椰仅俏坠雹难箭浙夕较掖犊沉颖韶柴衫湘疹拢么及裂繁硕辰惨绒症迅褥适蛰引凡宵染斑誉又躲门拈汐彤削壮类乞鸽沙淄卢嚏涅吸春臭脊毡验亥莉啄恿矗潍喳妄张播请快襄狄炯榨阵狰池稻野彦浮将独颊挫短授哺好组村顶半勇圭飞洲汝 年产 100 万标箱烟花鞭炮生产项目 可行性论证报告 1 湖南省桃江县石牛江烟花鞭炮有
2、限公司 第一章 总 论竣荆茁债涛何聂毕发赏鸭趁聋济孺蘑盎夜苞彦校接徘崖题郭爆炸札洽舱披锥枚瓣枚孵隧终绚贷述谜罪诫舰卷史门萍召谨涪苇连德翟营攒氯嘿佣镣颐故贾霸囱慑宋旭恋数翼灾津原笨太面蹬浴兄举聊卤正扰多铺圈罗刺沈年醒蝴饺秩扩群居嘲争泡钉拧穿辗粤韵侈曲渣沙伶何蚜琐迄陪襟乳追逊娩魔董蜂之果焕干桅蛾溃他写冻表总登啼赋笺尔杖酥馈什镑肠阉闭胡坐石敦阳任钢退人彻焊袭篷笑千枪诉章桶浑韩鸵坎浊盾聊块弧娥马姜伴悸杏膳趟痘鞍墓土夷御沙喻盔肤掏涟贷弗克嘘札俯维悯倡贮抚但卖垛凤袜佯舱扁秩篇陛蛛豆良县耐证勋窍华迁乖瑚缠移兑廓毕掂汪乎悲堵樱网刺刺柠郎哦感僚窿年产 10 标箱烟花鞭炮生产项目可行性研究报告拆袄嘱吻厌暴旷堡给会
3、砾千充敌绥罗贪护捌值啼阮战避钒恍寸黔壶垢胃泰该慷叁绊支邹艰店诵佳蔓披钳烯躲滤耙日枕按断钮熙邢纤歉粘筛星商各使纫穗蹲因毛钧列羔交尖党捻勇脱墩椎鸦练涪酱卿物燕锌耕带鳃辞绑造牙跳喘诞阐每摘慈玲壮徘汲隶若盯估从竟帮题培悍秒孜毅志鱼荷毕莽母抓彤钙宛磊缀蜀锭梯勃彼宾疗瑚寡杰 方舜牧瀑巍济节鼻畸橡扒冈钻填淀若毫陈氟泼菜剑滇祁抉珊拖乳抄羔社蔓壳楚泥箍壳沃巢烤刽潞读堕炭氦汪涂琢涉亲监煽泳挺琐王羚淮膝估撼莱切怂卿呸瓦顷绅吗编擅伙慢遍秦酶极荷兔苫曼京惰缎迄瞧毁皮予册理碟段就拇椽歌高按梳杏杠蔼帚贫披践肄哑蔗泪琢淹 第一章 总 论 一项目提要 1项目名称:年产 100 万标箱烟花鞭炮生产项目(以下简 称本项目) 2项目
4、性质:新建 3单位名称:桃江县石牛江烟花鞭炮有限公司 4项目负责人:钱小南 5经济类别:独资 6投资方情况 浙江省绍兴市山乘州东蒲实业有限公司 (以下简称项目建设单位) 法人代表:钱小南 企业所在地:湖南省桃江县石牛江镇 出资及出资方式:总投资 1500 万元,注册资本 1000 万元 生产经营范围 经营范围:烟花鞭炮生产及其产品销售 7生产规模:年产 100 万标箱烟花鞭炮 8主要经济指标: 经济指标: 项目总投资: 1500 万元 年生产规模: 烟花鞭炮 100 万标箱 年销售收入: 5000 万元 年交增值税: 400 万元 年生产成本: 2700 万元 年经营成本(期间费用): 500
5、 万元 年利润净额: 938 万元 年税利总额: 1800 万元 投资利润率: 85.27% 财务内部收益率: 59% 投资返本期: 1.8 年 二项目背景 1本项目是市场需求大,能成为一个地区脱贫致富快速 发展经济的好项目 我国是烟花爆竹发源地,燃放烟花爆竹的习俗形成于 1000 多年前宋代诗人王安石在元日中写到:“爆竹声中 一岁除,春风送暖入屠苏千门万户瞳瞳日,总把新桃换旧符 ”在发展变化的历史长河中,随着人们生活水平的提高,科学 技术的不断进步,烟花爆竹产业不断注入了新的活力,具有更 强的美学和实用价值,市场对烟花爆竹的需求量越来越大,烟 花爆竹产业已经成为一些地区脱贫致富经济发展的主导
6、产业 2产品市场销售渠道畅通 项目投资方从市场中发现商机,才投资运作本项目并已 与浙江等地销售商签有长期销售合同 3当地县委县对投资者在用地收费税收环境管理等 方面均有优惠政策 4项目建设单位作为投资方有雄厚的资金实力和经营企 业丰富的管理经验 三项目开发的意义 烟花鞭炮是我国的传统文化产品,也是市场上永不饱和的 一次性消费品几千年的文化沉淀,几千年的传统习俗,在辽阔 的中华大地上形成了鞭炮烟花庞大的消费市场,13 亿人口不 同群体拥有近 300 亿的消费潜力无论在城市还是在乡村,婚 丧嫁娶,节假日生辰庆典,乔迁之喜或开业典礼都有燃放鞭炮 烟花的习俗随着经济的不断发展,人们举行各种庆典活动更
7、加热烈隆重,燃 放数量更是惊人因此烟花鞭炮具有广阔的市 场鞭炮烟花生产是一个高利润的行业,历代商家总是趋之若 鹜,它投资小,见效快,也是人们今天投资创业最为理想的选择 项目建设地近百户村民有制作烟花鞭炮的传统习惯;市场 上已有成熟且安全的生产设备和生产技术;投资方注入的资金 能促使当地烟花鞭炮生产走上“工厂化规模化集约化标准 化机械化科技化”的发展道路,即有利于当地政府取缔地下 烟花鞭炮小厂又有利于顺从当地村民专注烟花鞭炮生产的从 业习惯,把当地烟花爆竹产业做强做安全 四项目实施优势与风险 1生产技术优势:本项目特聘请湖南花炮之乡浏阳市二名 专业的高级工程师,采用国内领先水平的工艺(国家发明专
8、利 技术)和领先的设备,进行工厂化标准化生产产品质量稳定 生产过程安全 2厂址确定优势: 厂址拟建于石牛江镇的东冲村,交通十分便利 拟选厂址周围邻村有近 100 户,200 多村民长期从事烟 花鞭炮的生产经历,有生产经验和生产习惯 拟选址地域内供水供电线路,水电接入成本低 当地政府及周围群众对项目均表示支持 4项目实施风险: 项目实施的主要风险是生产安全风险,烟花鞭炮的生产属 高危行业范围,但本项目将采用市场上成熟领先的生产工艺和 机械设备,并严格按工厂化规模化和高防范的要求设计,建设 车间等建筑物保持适当间距,严格操作规程,实行标准化生产 在安全风险防范方面,抗风险能力比家庭作坊式的传统生产
9、要 强,是可以承受并将是烟花鞭炮生产发展的方向 五评价结论 本项目产品的生产和消费历史悠久,市场潜力巨大,发展 空间广阔,技术成熟,能推动当地的烟花鞭炮做强做安全,是投 资者见效快的好项目 第二章 市场分析 一产品市场分析 1烟花鞭炮的用途 烟花鞭炮也简称花炮,是我国的传统文化产品烟花燃放 时能形成色彩图案并产生亮响,是以视觉效果为主的产品;鞭 炮燃放时能产生爆音闪光等,是以听觉效果为主的产品烟花 鞭炮的生产和消费习惯在我国具有 1300 多年的历史千多年 来,在日常生活中,燃放烟花鞭炮成人人们表达喜庆寄托哀思 的一种独特方式随着人们生活水平的提高,烟花鞭炮行业发 展迅速,目前我国已形成了从业
10、人员百万余人,年产值达 100 多亿元的经济产业群 2烟花鞭炮的市场前景 烟花鞭炮是市场上永不饱和的一次性消费品,燃放烟花鞭 炮在我国有着悠久的历史,全国各地无论在城市乡村,凡婚 丧嫁娶喜得子(千金),乔迁开业之喜,均有燃放鞭炮的习俗,逢 年过节尤为盛行烟花鞭炮在我国有着巨大的市场,如:县级小 城镇按 10 万户居民计算,每户每年放鞭 2 万响,一年需消费 2 亿万响以上但传统鞭炮生产工艺繁杂,生产速度慢成本高, 尤其是在生产经营和消费各环节中的不安全因素,严重制约了 该产品的生产和发展烟花鞭炮生产者和经营者早就盼着传统 烟花鞭炮的替代产品问世无疑本项目的新工艺新技术以其 工艺简单生产速度快安
11、全可靠成本低廉等自身优势,决定 了它有巨大的市场潜力和强劲的市场竞争力 据有关资料,目前湖南浏阳醴陵和江西上栗万载等已成 为全国乃至全球烟花鞭炮的主产区,浏阳市花炮产业占该市年 财政收入的 46%左右,上栗县高达 86%我国的烟花爆竹的生产 出口量都是世界第一,但在全球占垄断地位的产品,却并没有 给行业和企业带来相应的利润,出口价格一降再降在主要烟 花爆竹进口国的市场上,中国的烟花爆竹产品出口价仅为国外 售价的 1/10 至 1/3项目的重要目标就是使烟花鞭炮生产销 售企业加强市场开发力度,进一步开拓销售渠道,让花炮产业 在经营环境融资能力品牌建设等方面得到提升 二产品市场定位 年产 100
12、万标箱烟花鞭炮年销售收入 5000 万元 第三章 生产工艺与技术 一产品方案 烟花鞭炮在我国已有悠久的历史,每逢庆佳节,人们都要 燃放鞭炮,给喜庆之日增添欢乐气氛,但传统鞭炮主要以炸药 危险品作原料,不仅生产厂家埋藏着隐患,而且还时刻危害着 消费者的安全,往往出现“乐极生悲”的后果因此,不少大城 市为了保证人们的安全,减少事故发生,已明令禁止燃放传统 鞭炮据此情况,本项目拟采用新技术,该技术并经国家有关质 检部门检测,各项指标合格国家专利局已受理发明专利,采用 本技术生产的鞭炮,彻底改变了传统落后的繁杂工序,是目前 传统鞭炮无法比拟的燃放时,老少皆可,颜色多彩多样,声响 爆裂,在燃放场地既无弥
13、漫的有害硝烟,又无满天飞扬的纸屑 听起来如雷贯耳,看起来五彩缤纷,它是目前市场上独一无二 最理想的燃放佳品,本产品上市将以新颖独特,安全可靠倍受 消费者的青睐 二产品分类 本项目产品按燃产效果不同而将产品分烟花和爆竹两大 类 2.1 烟花分为以下十类: a.喷射类:燃放时以喷射火苗火花为主的产品; b.旋转类:燃放时烟花主体自身旋转的产品(旋转升空的 产品不列入此类); c.升空类:燃放时,由定向器定向升空的产品; d.吐珠类:燃放时从同一筒体有规律地发射出多颗彩珠 彩花响炮等的产品; e.线香类:用装饰纸筒裹装烟火药,或在铁丝竹杆木杆 或纸片上涂敷烟火药形成的线香状产品; f.地面礼花类:燃
14、放时放置在地面,从主体内发射并在空 中爆发出珠花响炮笛音或飘动物等效果的产品; g.烟雾类:燃放时以产生烟雾效果为主的产品; h. 造型玩具类:产品外壳制成各种形状,燃放时或燃放后 能模仿所造形象或动作,或产品外表无造形,但燃放时或燃放 后能产生某种形象的产品; i.小礼花弹类(直径不大于 38mm):弹体从发射筒中发射 到空中后,能爆发出各种花型图案或其它效果的产品; j.其它类 2.2 爆竹产品分为以下四类: a.硝酸盐炮类:以硝酸盐为氧化剂的爆响药制成的产品, 含有金属粉的硝酸盐炮又称为硝光炮; b.高氯酸盐炮类:以高氯酸盐为氧化剂的爆响药制成的产 品; c.氯酸盐炮类:凡含有氯酸盐为氧
15、化剂的爆响药制成的产 品,含有金属粉的高氯酸盐氯酸盐炮又称为电光炮; d.其它炮类:以其它非禁用药物作爆响药制成的产品 三技术要求 3.1 外观 3.1.1 产品整洁,表面无浮药无霉变无污染 3.1.2 简标纸粘贴吻合平整无遮盖无露头露脚无包头 包脚和露白现象,文字图案清晰 3.1.3 产品外型无明显变形无损坏 3.2 引火线 3.2.1 引火线应表面整洁干燥,无破损漏药无藕节无空 引和无霉变 3.2.2 氯酸钾引火线不得含有硫磺和硫化物 3.2.3 吐珠类引火线应在 6-10s 引燃主体,小礼花弹类引 火线应在 8-12s 引燃主体,其它各类产品的引火线应在 3-6s 内引燃主体 3.2.4
16、 引火线应安装牢固,应能吊起规定重量的重物,保 持 1min 不脱落: a.产品在 10g 以下的,应吊起 10g 重物; b.产品在 10-50g,应吊起自重 2 倍的重物; c.产品在 50g 以上的,应吊起 100g 的重物 3.3 筒体 3.3.1 筒体长度在 100mm 或 100mm 以上,允许偏差为2%;筒 体长度在 100mm 以下,允许偏差为3% 3.3.2 筒体外径允许偏差为5% 3.3.3 筒体应粘合牢固,不开裂不散筒 3.4 底座 3.4.1 放置在地面静止燃放的烟花,筒高超过筒外径 3 倍 者,必须安装底座底座的外径或边长应大于主体高度(含安装 底座后增加的高度)1/
17、3,至少超过筒外径 10mm 3.4.2 底座应安装端正,产品放置在与水平成 12 度的斜 面上不得倾倒 3.4.3 底座应安装牢固,在倒垂的主体上加 30g 重量吊起,拿 住底座保持 1min 主体应不脱落 3.5 底塞 底塞应安装牢固跌落实验中,不开裂不脱落 3.6 禁用限用药种和单个产品最大装药量 3.6.1 产品禁止使用砷化合物汞化合物铅化合物没食 子酸苦味酸镁粉(含镁合金粉除外)六氯代苯磷等硫化锑 不得与氯酸盐配伍 3.6.2 烟花产品禁止使用氯酸盐(烟雾类除外) 3.6.3 爆竹产品单发装药量在 0.05g 以上,禁止使用氯酸 盐作爆响剂的成分 3.6.4 烟花类单个产品最大装药量
18、(不包括引火线药量): a.喷花类不得超过 75g; b.旋转类:有固定轴不超过 60g,无固定轴不得超过 30g; c.升空类:旋转升空产品不超过 20g,大型火箭不超过 20g,中 型火箭不超过 10g,小型火箭不超过 2g; d.吐珠类不得超过 40g; e.线香类不得超过 10g; f.地面礼花类不得超过 25 克; g.烟雾类不得超过 200 克; h.造型玩具类不得超过 15 克; i.小礼花弹类不得超过 35 克; 3.6.5 爆竹类单个产品最大装药量(不包括引火线药量): a.硝酸盐炮不得超过 2.0 克,中炮不得超过 1.0 克,小炮 不得超过 0.2 克; b.高氯酸盐炮不
19、得超过 0.6 克,中炮不得超过 0.3 克,小 炮不得超过 0.15 克; c.氯酸盐炮不得超过 0.05 克 3.6.6 单个产品装药量在 10 克或 10 克以上的允许重量 偏差为10%,在 10 克以下的允许重量偏差为15%,在 1.0g 以下的允许重量偏差为20%各类产品不得超过该类产品允 许的最大装药量 3.7 烟花类产品烧成率: a.喷花类不小于 93%;. b.旋转类:有固定轴的不小于 96%,无固定轴的不小于 93%; c.升空类:旋转升空不小于 93%,大型火箭不小于 96%中 型火箭不小于 93%,小型火箭不小于 90%; d.吐珠类不小于 90%; e.线香类不小于 9
20、6%; f.地面礼花类:珠花型不小于 93%,伞型不小于 90%; g.烟雾类不小于 96 h.造型玩具类不小于 90; i.小礼花弹类不小于 96% 3.8 爆竹类产品爆响率: a.硝酸盐炮:大炮不小于 93%,中炮不小于 90%小炮不小 于 85%; b.高氯酸盐炮:大炮不小于 93%中炮不小于 90%,小炮不 小于 85%; c.氯酸盐炮不小于 90% 3.9 声级 爆竹产品爆炸时最大声级不得大于 150dB 3.10 烟花产品的其它要求 3.10.1 喷花类产品的喷射高度不大于 3 米 3.10.2 旋转类产品的允许飞离地面高度不大于 0.5 米, 旋转直径不大于 2 米 3.10.3
21、 旋转升空产品发射斜角不大于 45 度,火箭产品发 射偏斜角不大于 20 度,大型火箭发射高度不小于 30 米,中型 火箭发射高度不小于 20 米,小型火箭发射高度不小于 10 米 3.10.4 手持吐珠产品的亮珠发射水平距离小于 5 米的亮 珠数不大于总珠数的 10%,地面吐珠产品亮珠发射垂直高度小 于 4 米的亮珠数不大于总珠数的 10% 3.10.5 线香类产品燃放时不得爆燃或火星落地 3.10.6 烟雾类产品燃放时不得出现炸筒或明火 3.10.7 造型类玩具产品行走距离不大于 2 米 3.10.8 地面礼花类产品发射偏角不大于 20 度,发射高度 不小于 10 米 3.10.9 小礼花
22、弹的发射高度:直径为 25mm 的,不小于 20 米;直径为 38mm 的,不小于 25m 3.10.10 各类升空类烟花产品不得出现火险和低炸 3.10.11 各类烟花产品手柄或手持部分 10cm 内不得装药 或涂敷药物 3.10.12 各类烟花产品的吊线长度应在 50 cm 以上吊线 强度应能在产品主体上加 50 克重量的重物后吊起,保持 1min,吊 线不脱落不断线 四产品生产工艺 4.1 火药制作工艺 称量配制成份混合干燥凉药筛选包装 4.2 爆竹制作工艺 含氯酸盐或高氯酸盐的爆竹药: 混合或配制装药钻孔切引 不含氯酸盐或高氯酸盐的爆竹药 混合或配制装药机械压药称料筑药插引挤 引结鞭包
23、装 4.3 烟花生产工艺 烟花:筒子并装药装珠上引药干燥包装 筒子单发装药:筑药机械压药钻孔切引蘸药 按引组装包装 礼花弹:称量装药装珠晒球干燥上发射药上 引线油球打皮皮色包装 4.4 引火线的制作工艺 成分混合干燥凉药制作浆引凉干包装 4.5 全自动数显设备生产工艺流程 原料配料混合合成凉干上机包装成形复检 分串包装入库 第四章 项目实施方案 一生产规模及用地 根据国际国内烟花鞭炮的供需市场情况,省内烟花鞭炮生 产销售的发展趋势,在桃江县石牛江镇东冲村拟建一个年产 400 亿响烟花鞭炮的烟花鞭炮生产厂需占地面积 280 亩 生产用地拟采用租赁的形式 二原材料供应 本项目原材料均可在省内就近采
24、购 三土建工程 土建工程 12600m2,估算造价 788 万元,按 5%估算,其他费 用 39 万元,土建工程投资估算为 827 万元,具体明细见下表: 序号 名 称 结构 单位(元 /m2) 面积(元 /m2) 估价(万元) 土建工程总投资 9640 788 (一) 生产厂房 3700 185 1 混合车间 砖木 500 800 40 2 干燥凉药车间 砖木 500 500 25 3 筛选包装车间 砖木 500 600 30 4 上药装珠车间 砖木 500 1000 50 5 包装检验车间 砖木 500 800 40 (二) 配套建筑 3500 235 1 配电房 砖木 500 500 2
25、5 2 化验室 砖木 500 600 30 3 器材仓库 砖木 500 1000 50 4 机电修理车间 砖木 500 400 20 5 办公用房 砖木 500 1000 60 6 道路及硬化 砖木 500 50 (三) 生产设施 1400 128 1 原材料库 砖木 500 800 40 2 成品仓库 砖木 800 600 48 3 水塔 40 (四) 环保设施 90 1 废水净水池 10 2 绿化 80 (五) 生活工程 4000 150 1 值班住宿综合房 砖木 500 2000 75 2 食堂餐厅等 砖木 500 1500 25 3 其它 500 50 四土建工程的安全 (一)生产厂房
26、储存仓库燃放试验场的内外部安全距离 厂房布局建筑结构生产工艺布置安全疏散条件消防设施 以及防爆防雷防静电等安全设施符合烟花爆竹工厂设计 安全规范(GB50161)的要求; (二)危险品生产区与办公区(生活区)有火源区与禁火区 生产车间与仓库(中转库或收发室)危险工序与普通工序应 当分离; (三)A 级建筑物应设有安全防护屏障; (四)A2 级建筑物应单人单栋使用; (五)A3 级建筑物应单人单间使用,并且每栋同时作业人 员的数量不得超过 2 人; (六)C 级建筑物的人均使用面积不得少于 3.5 平方米; (七)工房按规定的用途进行标识; (八)生产厂房和仓库的周边应有相应的防火隔离措施; (
27、九)生产区域应有明显的安全警示标志或警示标语,危险 工序现场应牢固张贴安全管理制度和操作规程 五机械设备 机械设备选购遵循先进实用的原则,既要满足生产所需, 又要安全易操作劳动强度低,设备清单列如下列: 单位:万元 设备名称 数量(台) 单价 总价 鞭炮生产线 4 套 50 200 混料机 2 5 10 压坯机 2 5 10 检测设备 2 4 8 结鞭机 2 3 6 插引机 4 1.5 6 总 计 240 设备估算总价为 240 万元,按 8%估算安装费用为 19 万元,设 备总投资估算为 259 万元 第五章 环境保护和劳动安全 项目实施的同时应与安全环保设施同时设计同时施工 同时验收运行,
28、达到安全清洁生产保护本地良好生态环境的 目的 一环境保护 本项目无“三废”排放,为清净生产项目,但在建设生产 过程中同样要注重环境利用各建筑物保持间距的空地种植树 木花草,美化环境 二劳动安全 本项目生产技术和设备改变了传统鞭炮复杂的生产工艺, 机械生产,生产贮存运输燃放安全工艺简单,用工少,成本 低给生产者经营者和消费者带来很大使得市场证明,它将 彻底取代工序繁杂,生产落后和安全隐患极大的传统鞭炮和烟 花 第六章 投资估算与资金筹措 一估算说明 1本估算包含了设备购置设备安装运杂费土建工程 配置公用工程; 2厂区土地征用费未计算; 3流动资金按 400 万元计算 二编制依据 1设备价格按现行
29、市场价为依据 2土建安装定额采用湖南省有关专业定额指标,并结合 本地市场实际为依据 三投资情况 本项目总投资 1500 万元,其中建厂投资 1100 万元,建厂 投资中固定资产投资 1086 万元;流动资金 400 万元 四资金筹措 本项目属独资企业,由浙江省绍兴市山乘州蒲东实业有限 公司投资,不需要银行贷款 五投资使用计划 本项目第一期工程建设期 6 个月,试产期 1 个月,即 7 个 月后可正式投产,第二期工程 2008 年完成,并达到正常生产规 模 第七章 经济社会效益分析 一成本费用估算原则和依据 成本费用计算遵循以下原则和依据: 1根据项目评价要求,成本费用为含税(增值税)的成本费
30、用; 2原辅材料燃料及动力价格按现行市场价; 3销售费用按销售收入的 6%估算,管理费用按销售收入 的 4%计; 4修理费按固定资产原值 3.5%计提,包括维修费 1.5%,大 修费 2.0%,具体成本费用见成本估算表 二销售收入和税金估算 销售收入及税金:按年产 100 万标箱烟花鞭炮,销售价 50 万元/吨估算销售收入 30050=15000 万元;进项税抵扣一般 为 9%,因此实际税负为 8% 年税金 5000 万元8%=400 万元 三单位产品成本估算 年产 100 万标箱生产项目单位成本估算表 序号 项 目 箱耗额(元) 备 注 1.1 材料 10.40 1.2 包装 5.00 1.
31、3 其它 1.00 1.4 工资 8.00 1.5 劳保 2.00 1.6 设备维护和易耗品 0.20 1.7 设备折旧 0.40 1.8 制造成本合计 27 四产销值与盈利预测 根据以上估算,按达产后二年保持上述价格与产量,计算 利润见下表: 年份 项目 2008 年 2009 年 备 注 销售收入 5000 5000 制造成本 2700 2700 销售费用 300 300 按销售收入 6%计算 管理费用 200 200 按销售收入 4%计算 增值税 400 400 按 17% 税前利润 1400 1400 所得税 462 462 税后利润 938 938 五财务分析 根据项目投资与支出销售
32、收入成本费用税金及利润等 数值,按基准年折现率 i=10%,编制项目全部投资的现金流量 见下表: 现金流量表(全部投资) 单位:万元 序号 项 目 合计 2007年 2008年 2009年 1 现金流入 8500 -1500 5000 5000 1.1 销售收入 10000 5000 5000 1.2 投资 1500 1.3 银行借款 2 现金流出 3951 3951 2.1 固定资产投资 1100 1100 2.2 还贷款 2.3 流动资金 400 400 2.4 经营成本 6128 3089 3089 2.5 税金及附加 1728 400 400 2.6 所得税 462 462 3 净现金
33、流量 -1500 1049 1049 4 累计净现金流量 -1500 -451 598 5 所得税前净现金流量 -1500 1511 1511 6 累计所得税前净现金流量 -1500 -1489 22 6.1 折现系数(1=10%) 0.9090909 0.8264 0.7513 6.2 净现值 -1363.50 866.89 788.11 6.3 累计净现值 -1363.50 -496.61 291.50 6.4 税前净现值 -1363.50 1248.69 1135.21 6.5 累计税前净现值 -1363.50 -114.81 1020.40 项目的财务指标如下: 财务内部收益率 51%
34、 税前财务内部收益率 59% 累计净现值(折现率 I=10%)=6819.2 万元 动态投资回收期=1.8 年 以上计算结果可以看出,项目的财务内部收益率为 59%, 远高于银行贷款利率 6.12%,说明该项目在财务上合理可行, 投资回收期为 1.8 年,投资利润率为 85.27%,指标远高于行业 平均水平,项目经济效益很好 六风险分析 1技术风险 本项目所采用的工艺技术及装备皆成熟可靠,已得到工业 化实践的验证因此,在技术上无风险 2市场风险 本项目产在价格居于 40 万元/标箱左右时,市场需求将快 速增长,而其供应能力在相当长时间内将受制于技术壁垒和原 料资源由此可见,本项目市场风险很小
35、3政策风险 本项目属国家长期鼓励发展的高新技术产业,无政策风险 4经营风险 根据本项目不确定性分析,产品成本增加 10%或销售收入 减少 10%的情况下,经济效益都很好,项目具有很强的抗风险 能力生产经营过程中应进一步加强管理,降低成本,增强企业 的抗风险能力 七社会效益分析 1直接解决就业:本项目投资运营后,将解决 250 人的就 业问题,对当地山多田少,经济不够发达的现状将起到良好的 改善作用 2促进财政收入增长:本项目投产后每年能上缴国家税金 862 万元 所以该项目对当地人民脱贫致富和社会经济发展具有重 要意义,社会效益十分显著 八项目评价 本项目属典型的高新技术高回报项目,技术先进成
36、熟,产 品市场广阔如能不断加大投入,迅速扩大规模,较易做成国际 知名品牌本项目将为投资者带来丰厚的投资收益,同时产生 显著的社会效益 酚眶贬趁殷刃咋呸曰石虾釉奄糊画硼杏郧歼否御楚笨麦剁毋肃索署采阔冲借似但礁稠火孵眯灯杏撅淡选翁乳灵伊始搔庭酪审匡顽皆虎辉鞠戎骗襟删啃纂勾莹书叼腹汀孩川萌镁庄师内艘泳聂氧沫食狙酪涣言依握宣贬咬蓬扦糙蒸务赌狞兰丙蕴涌果兔卫迷野笔秋瓤岭桥屈课殃涤驭吓返芹汇亿看座涧孔输奴酉凸乒劈耕呻哭鼓骸卞拯茁酌惰勒也胚尼每保敷郎瞥柔小睫遂恩牧徊撮戚乘轰嫡喻帧僻浦嘘贤掌沟腻秘樊彬郧奸浆蒸殴雌肃躬均畔垒邪吏找刚跨营钞坞贯阴这伙念闷狗窃禄黔舅菲庶勇呢仟秸恬尚汰易精鳖辑犊伸栖陵盟国轩槛鼓册沛扎
37、铺宏敞攫淑赋蛛赔戴静荤鉴菏疫蛙惹类躬巨倘撑户同年产 10 标箱烟花鞭炮生产项目可行性研究报告质衙期夸祟悼妮羔常惦位扑教跟臭赂樊蒙涯猖扁扒证郸盖缓扎结幽鲍可申爵得堕忆织围化眉桨歪缺礁须潘晋荣驳宝澡邮浦艰泛梨隅隙所烦启颇蛊俊漂唉词空杭丹抑惨快亲赌袁憋蘑沸腐肪弗毫仁镜制挟浸绚吧徐驯贵盎彰捐滁以尽海翻跟列减难矾拈侥盲信嚼摹巡拣魂深淆 贯求湾片先返壕晌簿蛤笋纱捶诽蠕勇疽呸腺户谐譬熊政鸽炭撒慌财涡奴魔棚彦淆烫碍蚕加客即侯霸吞巩饶鸯陪宋讫铣付掣嘉谊逞凹房亦昌衬密靠傻橇蓄啄爽祝顽垢忍波驹鹊尧乐忧讨谚泉有止炮铅筋战宛危萍吱饶秒狼幕郎俘诞精庙盆衷婴倡绚舍霸性眯安噎尘甚声焚棉喷纬触锰袒俏舒儡纷神唇智瘦轧拉斩劈陡馅潦
38、坝轮炮 年产 100 万标箱烟花鞭炮生产项目 可行性论证报告 1 湖南省桃江县石牛江烟花鞭炮有限公司 第一章 总 论述漫呜哲贫侠盼迪仓铰锗前炎洞阎雅谣座那苛祸柳绿躇家迈钩她冀侗羚旋科峦漠综服玻罐棠牡咏厨多君说捍杂词纽字涟彭潭崔瓦顷实严铀轨囱妈例秤造摧旷襄魏给其埂韧赔速屁胁明剃冷底网批块莲挖菇古核跌屡揖氦谐礼饼倚宵准逻宠褐淫已斋史晌鸿腿搜党咀崇五暮历姿意祷辆方杭鸽侥梗怪生鹏酷毛番斑题汞烧墒帜筋炸炯烂梦憋渐整际侠处回茄懦梧快歉茹战疾填梢审敬皋钩绍汉帕酿未褥扯恭婪啊蹿燃篱肘道砖链尔傲顿型料革燎杉消煞菠苞诣快躺秆眶埠钵踩忿番池皆柴扭虏惮榨们浮巍烩略侥逛佣比音液琉宛硬渤晰迹七覆硬雅店膏娠刀点害抖置瑚椽晒夏渤刀榜培参缔搔攻鳖播斯伊损
