1、资金安全保证措施 一、建立货币资金的预算管理机制。 企业的货币资金管理必须实行全面预算管理。预算可以使得企 业生产经营活动有序进行，保证企业生产经营活动中的资金收支纳 入严格的预算管理程序之中。根据资金预算总目标，统一筹集、集 中使用资金，调剂资金余缺，确定经济合理的现金余额，并将资金 预算分解下达，年度内各项收支严格控制在年度财务预算范围内， 超预算项目应经过相关报批程序，未履行审批程序追加的项目及费 用财务部不得办理资金支付。 二、建立健全货币资金的内部控制制度。 1、职能分离控制：企业应建立严格的组织分工和货币资金业务 的岗位责任制即考虑不相容职务的分离，将某些不相容的职务分别 由两个或
2、两个以上的部门或工作人员担任，以避免或减少发生差错 和弊端而进行的控制。 2、建立健全资金审批管理制度： 规范审批程序：为保障资金安全，企业财务收支必须认真执行 企业内部控制和资金使用审批制度，严格按照规定的审批权限和程 序执行，以减少某些不必要的开支，并揭示出与资金业务有关的其 它业务在内部控制方面的薄弱环节。 货币资金的收付都必须填制或取得合理合法的原始凭证，并经 审批复核后方可作为编制记账凭证、登记账簿的依据。对不合法原 始凭证、无效合同或协议、审批手续不完整的支付事项均不得办理 资金支付。 三、加强货币资金安全管理的其他要点： 1、严格把好货币资金支出关管住货币资金的流入点：财务部作
3、为公司的风险管理部门，必须制定相关的审核审批权限和程序作为 货币资金支出基础。且各项资金业务支出严禁在财务部门以外的其 他任何部门办理。对各项资金业务收入要及时入账不得拖延，任何 部门和个人均不得以任何理由截留、占用、转移和隐匿资金。 2、备用金实行限额管理：存放在保险柜过夜的现金原则上不超 过公司规定的备用金的限额，出纳每天应及时清点库存现金，做到 帐实相符，财务主管应不定期抽查库存现金余额，发现长短款应及 时查明原因并作出相应处理。并严格现金开支范围，严格按照中国 人民银行规定的现金支出范围内使用现金。 3、要加强网上银行 安全及系统软件管理：使用 网上银行办理业 务支付须设定经办人员和复
4、核人员两个岗位以上，授予不同的业务 权限，设定各自的操作密码。每台计算机要安装病毒防火墙，定期 杀毒，定期使用大容量移动硬盘拷贝数据归档储存。 4、在完善各项货币资金安全管理措施的同时，一定要重视财务 人员的专业知识培训、岗位职责教育和职业道德教育。不断提高财 务人员队伍的整体综合素质，这也是保障资金安全有效的坚强堡垒。 四.制定安全生产资金制度 安全生产资金计划包括安全技术措施计划和劳动保护经费计划。 公司各项目部针对新开工程要编制安全生产资金计划。安全生产资 金总投入不能低于年生产总值的 1.1%，对于“三金” （安全劳保用 品资金、安全教育培训专项资金、安全生产技术措施资金）的投入 比例
5、为 3：3：4 制定。公司及各项目部安全产资金应当用于施工安 全防护用具及设施的采购和更新，安全施工措施的落实，安全生产 条件的改善等。不得挪作他用。 1、针对可能造成安全事故的主要原因和尚未解决的问题需采 取的安全技术，劳动卫生、辅助房屋及设施的改进措施和预防措施 要求所作的资金需求计划； 2、个人防护用品等劳动保护开支需求计划； 3、安全宣传和安全教育培训等项开支需要所作的计划； 4、安全先进奖励开支需要计划； 5、其它开支需求计划，如预案演练、安全书籍材料购置等。 公司总体安全生产资金计划由公司负责人审批，各项目部编制 的安全生产资金计划由项目部经理审批。 公司各项目工程安全生产资金的投
6、入不得低于预算中规定数额。 公司安全生产资金的支出由公司总经理决定，各项目部安全生 产资金的支出由项目部工程负责人决定，受公司监督。 1、公司领导及各项目部负责人应将资金计划列入议事日程， 经常关心计划的执行情况和效果。公司财务、审计、安全部门和工 会组织，应对资金计划的实施情况进行监督审查，并及时向公司领 导和工会报告。 2、对于安全生产资金的使用情况，公司要接受上级部门的监 督，各项目部要接受公司的监督。公司各项目部对在建工程的安全 生产资金投入情况要建立分类使用台帐，每季度将资金投入情况报 表、购置安全用品实物清单、票据（复印件）等相关资料提交公司 安全生产部。 3、公司各部门每年要对资金落实情况进行评议与纠正，写出 评定报告。通过评议总结，对计划及落实工作中的不足进行改进。 4、公司各部门负责人对安全生产资金必须按计划予以落实， 做到专款专用，按时支付，不能擅自更改，更不能挪作他用。对于 不按计划落实的项目部负责人，将按公司安全生产考核奖惩制度进 行处理，情节严重的还要承担相应的法律责任。 大连万城建筑劳务有限公司
