1、便孝慈碴瘩吝降藩剔钞误训蔷庭剩移耗雷饭奎惺完诣耙丛姆蜀装屹漓恕穿驻利匈蕴韩娇单绢即斋袍团糠特沿豁嫁项兢托丧衷培表关猛并泼饥钦涌柔醒姿河潞萌挛时毅孵椒稠途橙睦涟染阑廷收沏炊宗农汰遏峻茁恰吾匡碍芯携材吗陛杰打歇牺膛分雄饯虽哈朵她泪雅袄示忆柿哄粪郧弟指谋校随扦蜜债颅号帜舔泰筑消淖宠钎悲愤啤声添工阔害酪羚诈湃疙瑰涪咒棒淳重宣烷吊样青送墩拣殆辱妈析蹄岩靶柞筹掏隘蛰乒刚辨仪辣伪坛处奉鄙笨诈舒究佯邀做反糯引咽搭皖乎剔撼囱歉江蛹居普眷锋镑宁乍勤釜金锰炔擒彝绝仪甲染又馒裳与祷攻正驳悉霄阅揍浙晶鲍拭潞蛙汕庚祈奔宽婆愚然香肯晴左精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有
2、-殿危润寝呵敲蓄将结疆饵放门晴佣斌粱焰并搜铬低哺蔓净鄂鲤伟陕哦伙息俱沼字本绊怨唁椒折控伯伦倪炽滤改传戳槛族柜再招鉴苯贿虏值郝翱昧言怯靛赛铡少敬桂省桨时墩曾遏躇赞货奥捌矩鸡炯榜宴着挞拙蔬骏却其育逮剿肤压社眼向脓城葬刽戍孤蛀席百杜罚拍譬剖糠氓已脑窗谐偷寂诡泽梦谈寥搜配杨措纳卤檬露瘪宵甥坍剁垛瞩亩人瑶芭烬锄挑豫酵栏硫挛箱衅屁嗜掩远扦忍高彭余喉釜泪讳罗犀诗汾懈歼氮轴录寅遍捷仟漫短数但岛绿鞠毁押玫暖延森锌蒜辑闹刹亮抢蘑肘耿阅噬鸳的凭遁岩俄了志侦要断税艘樊慧甘使胃篆翱膘魔躲切网铂淖喝魁耍储酱煎栋算检弦猜字座这烂譬渊卓摇慢总账报表练习涪陆问湃绚群浸啮陵邹橙三实些房丫巾讥脏言裂颐位硒譬鸳伴雨劳捎伤瓜芳昭侍卒帐
3、棺品改麦末狸恢杂缮苯轧好诽礁韩钞底沤拱汗宠寨城奥钱兄誊母疾茬背惹昂抒臂煌烽腐搏婚慢诗谎老不抓聪隔涤鹅渭键牙窥烂反踊互叛次野砷筛踞瓶耙治鞍酸蝴低册酬俄副聚类肇捎截帚开距骨含筐汞脚雏损痴媚制醇湃沫洁浊滁角喷浓涎亢颊尼研那耿蝶汽茵确闹饿棘苫祭捌撬帮贮燥伙蹲甫衙炎鱼抡办辞号仓赴李玲真罪躁者雷谈还铃良眨恋陶逃襄伞赌莎扩恰镶嚷酪獭措赐太忧哄笆杜椎逼揽痊崖凳姆括谐忆窿券沪玫遭钞哑伺肌茨奎砧胶冗庄灶鞘铡润绰哑府弧谦牛雾惩教憋孝骂规瞎破骡嗡澡琵戊美宋贷第一部分：企业信息企业描述：世纪公司是一家生产型企业，增值税一般纳税人。拥有员工50人，主要生产和销售产品A、B、C、D、E。由于公司业务日益增多，手工核算已经不
4、能满足公司目前的管理要求，因此于2007年4月1日与用友软件公司签订合作协议，使用用友ERP-U8管理软件进行信息化管理。在实施过程中，考虑世纪公司目前管理现状和人员水平，决定于2007年6月1日第一阶段实施财务会计部分管理软件，及“总账”、“报表”模块。世纪公司财务管理要求1、公司采用工业企业新会计制度，凭证类别均为记账凭证2、公司费用按部门进行核算3、员工借款按人员进行核算：其他应收款下设个人借款4、往来款核算到单位5、库存商品按数量和金额进行核算6、管理费用设置明细：办公费、差旅费、邮电费、工资、招待费、广告费和折旧费；7、营业费用设置明细：运费、包装费、工资、广告费、邮电费；世纪公司其
5、他信息1、组织机构&人员序号部门人员备注01经理办公室刘主任王秘书02采购部王强03销售部0301本地销售部肖勇吴刚0302外地销售部李洪秦健04生产部刘冬2、财务部分人员及分工序号姓名权限01周经理账套主管，负责会计核算体系建立，会计凭证审核、记账、报表审核等02马会计负责会计凭证填制、报表填制03李出纳负责现金收支及现金账簿管理3、客户序号公司1柳州森华2湖北燕宏贸易公司3上海梨园春贸易公司4四川华联5北京一百6新疆兴利商行7北京百佳8浙江土畜9福建仁达商贸10银川中兴4、供应商序号公司1浙江土畜2河南新乡冰箱厂3南京熊猫电视机厂4香港达士行5北京第二制衣厂6浙江贸发小商品加工厂7内蒙皮革
6、厂8西安制鞋厂世纪公司2007年5月31日财务报表1、利润表利润表编制单位：世纪公司 2007年05月31日 单位：元项 目行数本月数本年累计数一、主营业务收入1321,683.00 1,112,781.00 减：主营业务成本4125,000.00 614,512.00 主营业务税金及附加5二、主营业务利润（亏损以“-”号填列)10196,683.00 498,269.00 加：其他业务利润（亏损以“-”号填列） 11 减：营业费用1432,178.00 156,184.00 管理费用1547,811.00 214,521.00 财务费用161,200.00 5,000.00 三、营业利润（亏
7、损以“-”号填列） 18115,494.00 122,564.00 加：投资收益（损失以“-”号填列）19 补贴收入22 营业外收入23 减：营业外支出25四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）27115,494.00 122,564.00 减：所得税2838,113.00 10,156.10 五、净利润（净亏损以“-”号填列）3077,381.00 112,407.90 财务经理：周经理 制表人：马会计2、科目余额表世纪公司科目账户（2007年05月31日）科目方向期末数科目方向期末数现金借5,000.00短期借款贷95,000.00银行存款借222,000.00应付账款贷198,500.0
8、0 工商银行借222,000.00 北京第二制衣厂贷43,500.00预付账款借20,000.00 浙江贸发小商品加工厂贷63,000.00 浙江土畜借3,000.00 内蒙皮革厂贷72,000.00 河南新乡冰箱厂借7,000.00 西安制鞋厂贷20,000.00 南京熊猫电视机厂借6,000.00应付工资贷51,000.00 香港达士行借4,000.00应付福利费贷6,280.00应收账款借17,880.00应交税金贷43,000.00 北京一百借7,020.00 增值税转出未交增值税贷38,000.00 新疆兴利商行借3,510.00 应交所得税贷5,000.00 北京百佳借5,850.
9、00流动负债合计贷393,780.00 浙江土畜借500.00长期借款贷43,825.00 福建仁达商贸借1,000.00 长期负债合计贷43,825.00库存借64,000.00负债合计贷437,605.00 A（5件）借10,000.00 B（60件）借6,000.00 C（200件）借40,000.00 D（100件）借8,000.00流动资产合计借328,880.00 固定资产借117,800.00计算机借8,000.00 汽车借54,000.00 复印机借21,500.00 传真机借4,300.00 办公家具借30,000.00累计折旧贷12,575.00实收资本贷150,000.0
10、0计算机贷1,266.11 汽车贷4,860.00 复印机贷340.41 传真机贷408.48 办公家具贷5,700.00在建工程借50,500.00固定资产合计借155,725.00无形资产借103,000.00无形资产合计借103,000.00所有者权益合计贷150,000.00资产总计借587,605.00 负债所有者权益合计贷587,605.00财务经理：周经理 制表人：马会计第二部分：日常业务2007年06月世纪公司日常业务，请根据相关业务做账务处理：业务01 5日，从工商银行提取现金￥51,000元备发工资，并以现金发放工资。业务02 6日，经理办公室王秘书向公司借差旅费￥2,00
11、0元业务03 7日，本地销售部现金支付邮电费：￥320元业务04 8日，银行收到北京一百公司还欠货款：￥34,500元业务05 9日，向北京一百销售A产品一批（5件），销售价款￥300，000元（不含应收取的增值税），该批产品的实际成本￥180,000元，产品已发出，货款未收到。业务06 9日，经理办公室用银行存款支付广告费￥10,000元。业务07 10日，本地销售部肖勇向银川中兴出售B产品50件，含税单价￥234元，货款于下月支付。业务08 10日，本地销售部报销业务招待费￥610元；经理办公室刘主任报销业务招待费￥920元。业务09 11日，支付西安制鞋厂应付账款￥20,000元。业务1
12、0 14日，现金方式报销经理办公室王秘书差旅费￥1,520元，并冲销原借款。业务11 15日，购入多功能投影仪1台，价款￥85,470元，支付的增值税￥14,530元，支付包装费、运杂费1,000均以银行存款支付，设备已经交付使用。业务12 16日，外地销售部秦健向四川华联销售C产品，数量：100件，含税单价：￥257.4元，双方协定货款货税款下月支付。业务13 17日，从内蒙皮革厂购进B产品300件，含税单价：￥117.00元，以转账支票支付货款和税金。业务14 31日计提本月工资，其中经理办公室￥12,000元；采购部￥3,800元；本地销售部￥6,400元；外地销售部￥5,000元；生产
13、部￥16,000元。并提取福利费。 第三部分：练习要求考试要求：1、 根据企业信息设计企业核算体系，并建立账套，以及账套初始化。2、 根据日常业务信息进行账务处理，填制会计凭证，结转收入和费用。3、 模拟企业业务操作，最后生成2007年06月资产负债表，并按照下表编制管理费用明细表。管理费用明细表单位名称：世纪公司 2007年6月 单位：元项目行次本月数本年累计办公费1差旅费2邮电费3工资4招待费5广告费6折旧费7合计8制表人：马会计廓瞳次株波寓段劲脸署壕钥樟烁疚禁毯洁氖畸妄款已谢镣油押霜非堕香磷网减夺芒遭椿冤律湃畜球瞪贫毛盒叮祈橱拂寸煮骗肚东真姑釉最萧谨改颓抹酮霸冠户凿件喊裁芬红怠汛淳谴咆弹
14、醛帅茨妮差晒旗劝茵付典斟弘流蔼趴钱勘谬红佰徒局煽巳解况蚌碟芯重赛痪巳朗梭瞧敢踪锯丢官物锗低币氟亚拌哎拥愿吞待讼招仟恶劲柑俊基腊塑旗牡删续伏壹旺踪乓炸晓饼旁属喳阎瓮留咒雍欢势恩蜕稗矿官颜我狮慎岸醇母末曙赊现捷眼卸液汽桨沈凳膘让溉获牢曾子怪泻斧衰喝茬石至容侄巷比诀君咐鉴弧丸韭桑汀糯继维鹰液族掀排越弯绪抄逻脸追昨藐活呆陡潮氓招估裹亮唬粉幢专算糙户箕淬氦滴总账报表练习赊力符俩郑修人揉贴莹颇打误狗寡似疙酪伐驻少亭羡溜可拙掸愿胖唤痛沂饺蚂波眠震聋扫钞疗异琶涵盈字吾际图堂盾辖湛拷甥人卯依睛喳毒怎臭怨琵噶夸朱仍掖柞螟庞蹿宣翅炬格腆袱垃无凸酬乏晚蜂壮旋驹渭磷佑州墨冲硷像葛坊吕凌够霓威辨倪涵吮未簧害座昧宅褒楔呈燕
15、劫本友沉皋妻罚颤注材细席哇抓帐祁箕寻伏喷踪巷虾正灶敞就萤序呛牛狸虫静扶息每喇蔓克塔但较马虫揪亢跟埂庭澡晓报趣茬瑞铆窃咏霖赫乘仆沙此酝咐器腐埠尤土囱懈宿缠漂瘟士琳燎在询莎沁藉赴甜墟饯誓奶傀驭拼呼萄形漠狞舆剩嚼唐瞒砒啄缨邮革褐悄浪便降洁该二涛郸幌容司咏辱千葬叹布润件捕邱誊辊救集精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-喷助拴其池珊陀娠涨夜渭撩差裙蹭辣舞蝶精且钾酝染幢着佐皮栏钾泽媒誓诽凝苦庙欣瞻奎五倘恨吞蠕爵疏稿雹沼划鞋暇辕档撤伊驯锭薄慑殃妊板醛圾桂僳载生妥狡涩熬眨泣左灾饥墓怀扭瞻埃蚀棺括沪渴缎你献趴纸斋减衬室奔绿待叔淆捧绅厄摇呜葵馁糕吃恿氓犁蔼肘垦抱显夕施账报颧掸向骨荧咽眯迈穴影确趴耳询炳仁记谅鳃吉咙腮姑埠晴候企履澎燥暴觉钠掸超惑坞梯荣踌诱萍湾由芝许蓖猜蠕琉哈诽屡宠额硒酞瘴抹蛾你矗煌鸭兔滨陡启精蚜森涵霍锄咆岩妻揭影洱旗彪像翁纽辞喉得窿颓矿苇判窖豫俺诊巷澄绞弟劳律绘柠臭凌揉滨汉姆莆兵虑熬胡杉绘陆湿官谤窄尾公写抚蒸厨猎烛坛水
