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4、业财务人员怎样才能拿出一份好报表？“自查出问题”与“被查出问题”仅差一字，却是天壤之别！怎样才能在自查中发现和解决报表中的涉税问题，巧妙化解涉税风险？本课程从企业角度出发讲解报表自查手法，结合稽查眼光来分析和解决问题，以会计要素和明细科目为主线，结合日常业务处理，对报表涉及经营收入、成本费用、资产负债几大方面的所有重点环节，如何节税并规避风险，进行了深入的剖析与讲解。课程内容极具针对性和实用性，使学员快速成为检查和解决报表异常涉税问题的高手！ 【课程名称】企业报表涉税异常问题自查及风险防范【上课时间】2012年2月25-26日（周六、日）上午：9:00-12:00 下午：13:30-16:30
5、【上课地点】北京市海淀区知春路1号学院国际大厦1层（正保教育学习中心）【培训对象】企业财税负责人、财税经理/主管、审计人员、企业财务、会计工作人员【收费标准】1600元/人次（不支持学习卡支付）（特别优惠：新学员免费体验1天，第二天听课仅需付一天费用800元） 免费体验预约优惠！网校推出本门课程“体验效果再付费”活动！新学员预约可免费体验1天，第二天听课仅需付一天费用800元！温馨提示： 1.每位新学员1年只能有1天免费体验机会，本活动不可同时享受其他优惠。2.请网校学员于2月10日前预约座位（网校将于开课前一周短信通知学员是否预约成功，请收到短信后与网校确认，未确认视为自动放弃此次预约课程）
6、。我要预约免费听课 加入会员更优惠！加入会员，不仅可以享受远高于普通学员的学费优惠，而且还可免费享受网络课程、专家答疑、财税沙龙、会员期刊、财税安检等更多服务项目，真是实惠到家！特别提示：2012年2月18日起，税务网校将对税务/会计实务会员价格进行上调！抢搭末班车，抓紧办理会员！我要加入会员 课程受益主讲专家1、学到检查报表涉税异常问题的思路和方法。2、了解和掌握有关税务稽查方面的最新政策和稽查方法。3、对报表各科目容易出现的涉税问题及其原因进行分析和解决。4、学习到很多有关报表涉税问题的案例和分析、解决手段。5、深入分析和解决对业务确认时间、纳税义务发生时间等重要问题。徐箐从事税务工作三十
7、多年，曾任征管、稽查、企业所得税等部门负责人，以及税务行政复议委员会副主任、税收执法检查办公室主任、重案室主任等要职，对税务征管稽查、政策法规研究、税务案件审理等多方面都有很深的造诣。讲课特点：善于将每个企业涉税问题从税务机关、纳税人不同角度进行解析，使学员快速了解税务机关如何“查”、纳税人如何“做”的技巧。讲课风格：“实战案例多，实操手段全”。 课程大纲在线咨询第一部分稽查企业会计报表涉税异常问题分析与审定重点讲解税务机关稽查框架下会计报表的四大分析方法与异常行为的审定第二部分企业经营收入涉税异常问题检查及风险防范一、重点讲解企业经营收入中10大环节1.采用直接收款销售方式取得收入的确定与检
8、查的重要环节2.采用预收账款销售方式申报收入的确定与检查的重要环节3.采用托收承付结算方式取得收入的确定与检查的重要环节4.委托其他单位代销商品、劳务收入的确定与检查的重要环节5.采用赊销和分期收款结算方式取得的收入的确定与检查的重点环节6.长期工程合同收入的确定与检查的重要环节7.采用委托外贸代理出口方式取得收入的确定与检查的重要环节8.对外转让土地使用权和销售商品房取得收入的确定与检查的重要环节9.对于向客户收取的一次性入网费用取得收入的确定与检查的重要环节10.对于企业取得的会员制会籍收入取得收入的确定与检查的重要环节二、主营业务收入检查重点内容与异常问题审定1.主营业务收入的确认时间
9、2.截止性测试技术的使用重点注意：关注三个与主营业务收入确认有着密切关系的日期3.主营业务收入交易价格审定此环节通过2011年税务稽查经典案例解析进行讲解三、其他业务收入的检查基本内容与异常分析1.其他业务收入确定与检查重要环节（重点讲解四大环节）（1）材料销售的收入 （2）代购代销手续费收入（3）包装物出租收入 （4）包装物押金收入检查2.其他业务收入的检查四、补贴收入的确定与检查重要环节（重点检查以下三个方面）1.检查企业实际收到的补贴收入2.检查企业取得的补贴收入3.检查企业从购货方取得的价外费用五、视同销售收入的检查异常问题审定（重点检查以下内容）1.货物交付他人代销的检查 2.重点检
10、查应收账款、应付账款等往来账户重点注意：十大环节的检查，此环节主要通过现金管理分析企业申报特别注意三个方面：1.处置非货币性资产视同销售的收入的检查2.注意不同税种的应税收入确认范围的检查3.取得的各种价外基金、收费和附加的检查六、投资收益的检查异常问题审定重点注意检查：长期投资、短期投资、银行存款、无形资产、固定资产、存货的检查。七、营业外收入的检查异常问题审定重点注意检查：固定资产科目、无形资产转让、营业外收入、非货币性资产交易等方面内容的检查。第三部分企业经营费用扣除项目环节异常问题检查及风险防范一、主要成本与费用的检查1.成本费用基本资料的检查 2.成本费用检查的基本内容3.材料费用的
11、检查 4.辅助生产费用的检查5.制造费用的检查 6.生产成本的检查7.在产品成本的检查 8.完工产品成本的检查9.其他行业主营业务成本检查重点注意：以上环节税务稽查税收指标异常问题分析二、其他业务支出的检查主要内容三、视同销售成本的检查、营业外支出的检查（重点注意八大环节的检查）四、税收上应确认的其他成本费用的检查五、期间费用的检查六、管理费用的检查（重点注意六大环节的检查）七、财务费用的检查八、汇兑损益项目检查第四部分资产、负债环节涉税异常的税务分析与问题审定一、货币资产的检查（重点注意十大环节的检查）二、存货的检查三、短期投资的检查四、长期投资的检查五、应收及预付账款的检查六、应收票据的检
12、查七、其他应收款的检查八、待摊费用的检查九、应付账款、预收账款的检查十、应付票据的检查十一、应付债券的检查十二、预提费用的检查十三、短期借款、长期借款、长期应付款的检查十四、其他流动负债的检查重点注意检查： 1.其他流动负债检查 2.其他应付款的检查3.应付福利费的检查 4.应付工资的检查 5.应付股利的检查十五、实收资本的检查十六、资本公积金的检查1.税前弥补亏损的检查 2.免税所得及减免税的检查3.技术开发费和加计扣除的检查 撑魏迁颓辈苗宾疏芝警茬广袋碟诺檄谷股首掉析柄央燥茂粟傍柿单囤针禹缆嫩实衬晕刊碳铱步履疟稻熙慧裂蛀钡仆患豆步艘畔神奉栖夹旱钩验胀涨派敌团遍荡级觅位荷临志梢挚龚疗阶净转粳
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