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4、了确保公司资金、财务数据、会计档案等安全，维护财务信息系统的安 全稳定运行，提高对财务紧急事件的应对和处置能力，制定本预案。 二、工作原则 坚持“关口前移、预防为主、快速反应、积极处置”的原则。坚持做好财 务安全的预防工作，将财务安全意识贯彻于日常工作中，对不安全因素提前发 现提前消灭。对于发生的不安全事件，要在第一时间反应，并采取有效措施积 极处理。 三、适用范围 本预案适用于公司涉及财务安全的各类事件的防范、应对和处置。包括危 及现金、银行存款、财务信息系统及财务网络、会计档案等事件。公司下属单 位可参考执行。 四、参考文件 根据中华人民共和国会计法、会计基础工作规范、中华人民共 和国计算
5、机信息系统安全保护条例、计算机病毒防治管理办法、公司 总部应急预案等有关法规和规定，制定本预案。 五、组织机构与职责 1领导机构 为有效防范和快速、妥善处置危及财务安全突发事件，成立公司财务安全 应急领导小组（以下简称“领导小组”）。 组长：公司总经理 组员：公司财务负责人 领导小组下设办公室，办公室设在财务部。 2领导小组职责 识别涉及财务安全的各类事件；研究制定公司财务安全应急事件的防范办 法和应对措施；负责组织、协调、督促、指导有关部门防范和处置各类突发事 件；负责对突发事件进行分析、总结。 六、紧急事件 1盗窃、抢劫事件 在财务办公室内或财务人员外出途中针对公司现金、支票、印章、其他票
6、 据等发生盗抢事件，一般可造成公司财产损失甚至人员伤亡。 2会计档案安全 在档案室、财务办公室或计算机房发生的会计档案损毁事件，如发生火灾、 水灾、故意损坏等行为致使纸质或电子档案损毁。 3网络故障 指由于人为或客观原因致使财务信息系统或资金网络结算系统（网银或重 客系统）产生故障，而不能正常使用。人为因素主要指故意破坏或在网络维护 中产生故障；客观因素主要指由于网络运营商或系统提供商原因产生的故障。 4财务数据失窃 财务部门以外人员未经授权，取得财务数据（包括纸质数据或电子数据） 的行为，不论是否将数据用于非法用途均属财务数据失窃。 5计算机病毒感染或电脑黑客攻击 由于财务部门计算机或财务服
7、务器感染各类计算机病毒，致使计算机系统 不能正常工作，或者计算机产生数据丢失、破坏，甚至造成银行账户资金损失 （如木马病毒窃取资金账号和密码）。 6操作失误 主要指工作人员由于误操作致使资金损失或数据丢失，如出纳付款失误、 资金结算人员通过网络平台付款失误、系统管理员数据维护的误操作等。 7财务状况谣言 公司外部流传对公司不利的财务状况的谣言，致使公司债权人、业主、供 应商等对公司失去信任，并采取一些不利于公司的行动，如中止合同、拒绝授 标、要求提前偿还债务等。 8.财务负责人临时离职 公司财务负责人临时调职、请假、外出等 七、防范措施 1公司各个成员都要树立安全第一的思想，增强安全防范意识，
8、并将安全 意识落实到日常工作中去。 2密码管理 相关人员要保管好自己所有密码，包括保险柜、财务信息系统、网银重客 密码，不得向他人泄露，并要定期修改。 3在离开办公室要将重要物品及时收纳妥善保管，如财务印章、保险柜钥 匙、银行系统操作卡等，办公室内如没有本部门人员时，离开时必须锁好办公 室门窗。 4当在办公室附近或取款途中发现可疑车辆、人员，应加强警惕，必要时 向领导小组成员报告。 5所有财务人员都要注意日常工作中存在的安全隐患，定期检测报警系统、 监控系统、防盗门窗、保险柜的性能，确保各安全设备正常运行。 6所有财务信息系统的操作员，都要注意严格执行系统安全规定，不得向 别人出借自己的用户名
9、，不得在公共场所登录系统。 7网上银行和重客的所有操作必须在办公室指定的计算机操作，不得在指 定计算机以外的任何计算机操作，如在其他单位、其他部门、操作人员家里、 公共场所等地方。 8加强对财务付款审核工作，包括通过银行柜台办理和通过银行提供的网 络结算系统两种形式，防止由一个人操作而引起的操作失误。 9从各个关口把好财务数据保密关，如对外提供财务报表、信用等级、资 金证明、财务账簿和会计凭证，以及电子数据通过网络失窃或外单位人员（软 件、硬件、网络等服务商）进行数据拷贝等。 10严格按照管理要求做好电子数据的备份和保管工作。手工备份要及时， 自动备份操作人员必须定期检查备份结果；对于备份结果
10、要多处分别保管。 11对于财务部门专用计算机，不得从事与工作无关操作，并要严格按照 指定用途使用，不得串用。 12财务人员因工作调动而进行工作移交，除移交纸质文档和实物外，还 要移交电子数据和本人使用的计算机。 13信息中心要做好财务电子数据的备份和储存工作，定期对服务器和电 子数据存放地点、计算机网络进行安全排查，对存在的安全隐患及时采取相关 措施。 八、应急事件处理 1盗窃、抢劫事件 在办公室中或外出途中遭遇不法分子抢劫时，财务部工作人员应及时拨打 “110”向公安机关报案。 发生暴力抢劫事件，工作人员应尽可能避免与歹徒发生正面冲突，在确保 自身安全的前提下，记住歹徒的相貌、年龄、身高等基
11、本特征，如有犯罪车辆， 应记住车牌号或车型、车身颜色，方便公安机关追查。如现场有人员受伤，应 拨打“120”急救。 如果发生盗窃事件，第一发现者应立即向领导小组汇报，并保护案发现场， 同时做好保密工作，避免产生不良影响，以便领导小组统一指挥。 2会计档案安全事件 如发生危及会计档案安全事件，如火灾、水灾等事件，按照公司总部应 急预案中相关规定处理。 对于危及电子数据安全的事件，第一发现者立即报告领导小组并通知信息 中心采取有效措施，如进行存储设备保护、数据转移、数据恢复等操作。 3网络故障 当 NC 系统网络出现故障时，致使所有成员单位不能正常登录 NC 服务器， 由系统管理员直接向信息中心报
12、告，由信息中心人员进行初步诊断，查找原因， 分析所造成的影响或后果，判断修复需要的时间，如果在短时间内（半小时） 可以修复的，信息中心立即进行修复。如果短时间内不能修复的，立即通知所 有成员单位，并向领导小组报告，进一步确定解决方案。 当资金结算网络（网上银行和重客服务系统）出现故障时，操作人员立即 联系银行技术支持人员和信息中心人员，联合进行修复，必要时可以请网络运 营商参与解决问题。如果在网络出现故障时有急需要收付的款项，由资金结算 人员到开户行柜台进行办理手工结算，或者使用银行网络进行办理。 4财务数据失窃 当发现财务数据被窃取，发现者应立即报告领导小组，领导小组在第一时 间控制数据散播
13、，尽可能将损失降到最低。并组织相关人员对被窃情况进行分 析，查找数据被窃取的源头和渠道，分析窃取者采用的手段和方法，判断可能 导致的后果，进一步查找窃取者。对于难以查找窃取者的情况，由领导小组决 定是否向公安机关报案，由公安机关进行处理。 对于因数据窃取未给公司造成损失的或损失较小的，由领导小组给予相关 人员处分，包括数据窃取者本人、配合数据窃取的人员、在数据管理方面失职 的人员等。对于因数据窃取给公司给造成巨大损失的，由公司移交公安机关或 司法机关处理。 5计算机病毒感染或电脑黑客攻击 当财务计算机系统受计算机病毒感染或电脑黑客攻击，致使系统不能正常 运行时，计算机使用人员直接向信息中心报告
14、，由信息中心人员进行初步诊断， 查找原因，分析所造成的影响或后果，判断是否产生数据丢失或破坏、是否被 窃取银行账户信息（如用户名、账号和密码）。对于没有造成严重后果的，由 信息中心人员进行维护后继续使用；对于造成严重后果的，包括电子数据破坏、 系统瘫痪、资金通过网络失窃等，要立即采取措施减少损失，并向领导小组汇 报，领导小组可以向公安机关报案，由公安机关介入调查。 对于情况复杂的案例，信息中心人员无法准确判断或正确处理的，可以请 外部相关合作单位协助处理，如软件供应商、网络运营商、硬件提供商的专业 人员。 6操作失误 对于付款操作失误，一经发现，首先与开户银行取得联系，确认该笔款项 是否已经经
15、过银行系统发出，如未发出，通知银行立即取消（适用于非实时汇 款）。如果银行已确认付出，立即通知领导小组，由领导小组和具体经办人员 与对方协商，要求对方退回款项。对于对方不承认收到款项或不愿意退回款项 的，经多次协商仍无效的，领导小组可以决定通过法律手段进行处理。 对于电子档案操作失误的，一般为误删除或没有按照规定进行数据备份。 一经发现，立即停止任何操作，通知相关人员，进行数据的恢复和抢救。 7财务状况谣言 关于公司财务状况的对公司不利的谣言，一经发现，立即向领导小组报告， 领导小组召开专题会议，要查找谣言的出处、流传渠道、制造谣言的真实意图， 统一对外口径，有针对性地制定应对谣言的具体处理方
16、案。 8财务负责人员临时离职 关于公司财务负责付款等其他事物的人员如临时调职、请假或外出，需要 紧急付款时由该负责人出具书面证明给领导，并委派下属进行付款。付款程序 按照财务付款审批制度进行。 九、相关人员责任 在涉及财务安全事件中给公司造成财产损失或名誉损坏的，相关责任人和 各级领导均要承担相应责任；构成犯罪的依法追究法律责任。对于事件处理中 有积极表现的责任人员可减轻或从轻处罚。 十、预案的制定、修订与执行 本预案由财务部制定，由领导小组指导修订，自发布之日起实施。 二一二年三月三十一日猖寨案及龚神饰良铱笼真枣忿晶元萧蓬见钞题嫁诣型篓库稚溯嚎吵致佣寒兼硷段 稿如屎耶斟富舜盗铬啤音妨楔垮搂钝
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