1、公 司 安 全 费 用 提 取 使 用 核 算 统 计 管 理 办 法 第 一 章 总 则 第 一 条 为 进 一 步 强 化 公 司 安 全 管 理 ，不 断 提 高 矿 井 抗 灾 能 力 ， 充 分 发 挥 安 全 费 用 的 使 用 效 益 ，根 据 煤 炭 生 产 安 全 费 用 提 取 和 使 用 管 理 办 法 （财 建 2004119 号 ）,关 于 调 整 煤 炭 生 产 安 全 费 用 提 取 标 准 加 强 煤 炭 生 产 安 全 费 用 使 用 管 理 与 监 督 的 通 知 （财 建 2005168 号 ） 等 文 件 规 定 ，结 合 公 司 安 全 生 产 实 际
2、 ，制 定 本 办 法 。 第 二 条 公 司 成 立 安 全 费 用 项 目 管 理 领 导 小 组 组 长 ：董 事 长 总 经 理 副 组 长 ：分 管 安 全 、生 产 、技 术 、经 营 的 副 总 经 理 和 总 工 程 师 成 员 ：分 管 安 全 、生 产 （机 电 、通 风 等 ）、技 术 、经 营 的 副 总 师 、安 全 监 察 局 （救 护 大 队 ）、生 产 技 术 部 、通 防 地 测 部 、机 运 管 理 部 、设 备 管 理 中 心 、计 划 财 务 部 、工 程 管 理 部 、经 营 管 理 部 、人 力 资 源 部 、供 应 公 司 负 责 人 。 领 导
3、小 组 下 设 办 公 室 在 安 全 监 察 局 ，由 安 全 监 察 局 、计 划 财 务 部 、 工 程 管 理 部 等 相 关 部 室 业 务 人 员 组 成 。 第 三 条 各 单 位 成 立 相 应 的 管 理 小 组 ，总 工 程 师 任 组 长 ，具 体 负 责 安 全 费 用 提 取 、使 用 、核 算 、统 计 等 管 理 工 作 。 各 单 位 根 据 本 办 法 精 神 ，建 立 健 全 安 全 费 用 管 理 的 规 章 制 度 ，以 有 效 提 高 安 全 费 用 的 管 理 水 平 ，保 证 安 全 费 用 计 划 编 报 合 理 ，投 入 使 用 高 效 ，核
4、算 、统 计 规 范 完 整 准 确 。 第 二 章 安 全 费 用 提 取 第 四 条 安 全 费 用 提 取 标 准 ： 1、公 司 所 属 煤 矿 按 原 煤 产 量 吨 煤 33 元 计 提 （2011 年 1 月 1 日 起 按 吨 煤 50 元 计 提 ）。 2、公 司 安 全 费 用 提 取 原 则 是 ：单 位 计 提 ，计 划 使 用 ，各 单 位 安 全 费 用 专 项 管 理 ，专 项 核 算 、专 项 统 计 ，确 保 投 入 足 额 到 位 。 第 三 章 安 全 费 用 使 用 第 五 条 安 全 费 用 具 体 使 用 范 围 和 核 算 分 类 ： 具 体 明
5、细 按 附 件 一 恒 源 煤 电 股 份 公 司 安 全 投 入 目 录 划 分 的 范 围 执 行 。凡 属 安 全 投 入 应 列 支 “安 全 费 用 ”而 表 中 未 列 的 项 目 ，由 公 司 根 据 具 体 情 况 鉴 别 后 补 列 入 表 中 。 第 六 条 根 据 年 度 安 全 生 产 需 要 和 生 产 接 替 计 划 ，按 “工 程 类 ” 、“成 本 费 用 类 ” 两 大 类 项 目 编 制 年 度 安 全 投 入 计 划 。各 单 位 年 度 生 产 接 替 计 划 经 公 司 审 定 后 ，据 此 编 报 年 度 安 全 投 入 计 划 ，报 公 司 安 全
6、 费 用 项 目 管 理 领 导 小 组 审 定 后 ，下 达 各 单 位 、各 部 门 执 行 ；各 单 位 在 年 度 安 全 投 入 计 划 基 础 上 ，项 目 的 变 更 及 时 编 制 调 整 计 划 ，实 行 季 度 编 制 分 解 计 划 上 报 公 司 备 案 ，据 此 组 织 实 施 并 作 为 核 算 、统 计 的 依 据 。 第 七 条 工 程 性 质 的 安 全 费 用 实 行 项 目 负 责 制 ，各 单 位 总 工 程 师 为 项 目 管 理 责 任 人 ，负 责 工 程 性 质 项 目 的 可 行 性 研 究 、设 计 等 工 作 。 第 八 条 工 程 性 质
7、 的 安 全 费 用 ，不 论 是 “工 程 类 ”还 是 “成 本 费 用 类 ”，都 必 须 按 照 恒 源 煤 电 股 份 公 司 工 程 建 设 项 目 管 理 办 法 （恒 源 煤 电 工 程 2010 17 号 附 件 1）要 求 的 工 程 建 设 程 序 执 行 （报 审 方 案 、设 计 图 纸 、编 报 预 算 、开 工 报 告 、招 投 标 、组 织 施 工 、预 结 算 、检 查 验 收 、 统 计 报 表 、竣 工 报 告 、竣 工 验 收 、整 理 归 档 技 术 资 料 、编 报 竣 工 结 算 ）。 第 九 条 安 全 费 用 项 目 所 需 设 备 、仪 器
8、、仪 表 、材 料 的 供 应 ，按 照 公 司 的 有 关 规 定 进 行 比 质 比 价 采 购 或 招 标 采 购 。 第 十 条 安 全 费 用 项 目 实 施 过 程 中 ，公 司 领 导 小 组 进 行 监 督 、检 查 ，对 违 反 工 程 管 理 程 序 、质 量 不 符 合 设 计 要 求 和 挪 用 、挤 占 安 全 费 用 的 行 为 和 现 象 ，进 行 严 肃 查 处 。 第 四 章 安 全 费 用 财 务 核 算 第 十 一 条 安 全 费 用 的 提 取 及 使 用 通 过 “专 项 储 备 安 全 费 用 ” 科 目 统 一 核 算 。“专 项 储 备 安 全
9、费 用 ”科 目 设 置 辅 助 台 帐 ，核 算 安 全 费 用 支 出 明 细 ，具 体 设 置 按 附 件 三 ：安 全 费 用 支 出 明 细 表 项 目 设 置 。 第 十 二 条 安 全 费 用 成 本 费 用 类 业 务 核 算 1、安 全 费 用 支 出 中 的 前 端 业 务 处 理 对 于 “材 料 费 ”支 出 业 务 ，批 料 员 依 据 年 度 下 达 的 安 全 项 目 投 入 计 划 所 列 范 围 ，严 格 审 批 材 料 领 用 ，并 在 领 料 单 上 加 盖 “安 全 费 用 ”字 样 ； 对 于 “工 资 费 ”支 出 业 务 ，依 据 附 件 一 恒
10、源 煤 电 股 份 公 司 安 全 投 入 目 录 和 人 力 资 源 部 门 提 供 的 工 资 发 放 表 ，划 定 用 于 安 全 投 入 具 体 单 位 人 员 的 工 资 、奖 金 支 出 范 畴 。 对 于 “电 费 ”支 出 业 务 ，依 据 附 件 一 恒 源 煤 电 股 份 公 司 安 全 投 入 目 录 和 年 度 下 达 的 安 全 投 入 计 划 ，界 定 安 全 投 入 用 电 明 细 ，在 月 度 电 耗 支 出 明 细 表 中 的 “生 产 部 门 、辅 助 部 门 、转 供 电 项 目 ”下 ，增 设 “安 全 项 目 ”。 安 全 费 用 中 其 他 支 出
11、业 务 ，依 据 附 件 一 恒 源 煤 电 股 份 公 司 安 全 投 入 目 录 和 生 产 、工 程 计 划 ，本 着 从 安 全 生 产 实 际 投 入 需 要 的 原 则 ， 认 真 划 定 安 全 费 用 的 业 务 内 容 。 2、安 全 费 用 支 出 的 后 端 财 务 核 算 依 据 审 批 的 盖 有 “安 全 费 用 ”字 领 料 单 ，按 用 途 进 行 分 配 、归 集 、 业 务 处 理 ；依 据 提 供 的 安 全 人 员 工 资 、奖 金 明 细 表 进 行 分 配 、汇 总 、业 务 处 理 ；依 据 提 供 划 分 的 安 全 费 用 的 月 度 电 费
12、支 出 明 细 表 进 行 分 配 、 汇 总 、业 务 处 理 。依 据 提 供 划 分 的 安 全 费 用 的 其 他 业 务 明 细 表 进 行 分 配 、汇 总 、业 务 处 理 。 会 计 分 录 借 ：专 项 储 备 -费 用 类 -明 细 项 目 贷 ：原 材 料 、应 付 职 工 薪 酬 、往 来 等 科 目 第 十 三 条 安 全 费 用 工 程 类 业 务 核 算 日 常 业 务 先 在 “在 建 工 程 ”科 目 下 归 集 ，年 终 决 算 核 定 后 、由 公 司 拨 补 来 源 、一 次 核 销 。 会 计 分 录 ： 日 常 业 务 ：借 ：在 建 工 程 贷 ：
13、原 材 料 、内 部 银 行 存 款 等 科 目 年 底 一 次 核 销 不 形 成 固 定 资 产 ：借 ：专 项 储 备 -工 程 类 贷 ：在 建 工 程 形 成 固 定 资 产 ：借 ：固 定 资 产 贷 ：在 建 工 程 ； 同 时 借 ：专 项 储 备 -工 程 类 贷 ：累 计 折 旧 该 固 定 资 产 在 以 后 期 间 不 再 计 提 折 旧 第 十 四 条 安 全 费 用 支 出 明 细 表 填 制 ： 为 了 及 时 了 解 和 掌 握 安 全 费 用 提 取 和 实 际 使 用 情 况 ，要 求 各 单 位 月 报 安 全 费 用 支 出 明 细 表 。安 全 费 用
14、 支 出 明 细 表 分 月 度 和 累 计 两 张 。 填 表 数 据 来 源 于 “专 项 储 备 ”辅 助 台 帐 和 工 程 报 表 中 安 全 费 用 发 生 数 。 第 五 章 安 全 费 用 统 计 第 十 五 条 各 单 位 按 公 司 统 一 规 定 的 报 表 格 式 （见 附 件 二 ：恒 源 煤 电 股 份 公 司 安 全 投 入 计 划 及 完 成 情 况 统 计 表 ）进 行 填 报 ，“工 程 类 ” 与 “成 本 费 用 类 ” 项 目 的 安 全 投 入 由 安 全 监 察 部 门 进 行 汇 并 报 表 加 总 统 计 。 “工 程 类 ” 安 全 费 用
15、支 出 由 各 单 位 计 划 部 门 按 月 编 制 安 全 投 入 完 成 情 况 表 ，每 月 6 日 前 分 别 报 送 公 司 工 程 管 理 部 和 本 单 位 安 全 监 察 部 门 ；对 “成 本 费 用 类 ”安 全 费 用 支 出 ，由 各 单 位 财 务 部 门 按 类 别 设 置 辅 助 账 ，加 强 日 常 核 算 、统 计 和 管 理 ，按 月 编 制 安 全 投 入 完 成 情 况 表 ，每 月 6 日 前 分 别 报 送 公 司 计 划 财 务 部 和 本 单 位 安 全 监 察 部 门 ；各 单 位 安 全 监 察 部 门 对 本 单 位 的 两 大 类 安
16、全 投 入 完 成 情 况 表 加 总 统 计 ，每 月 10 日 前 报 送 公 司 安 全 监 察 局 。 各 单 位 “工 程 类 ” 、“成 本 费 用 类 ”安 全 投 入 完 成 情 况 统 计 表 由 公 司 工 程 管 理 部 、计 划 财 务 部 分 别 汇 总 后 ，每 月 10 日 前 送 安 全 监 察 局 进 行 汇 并 报 表 加 总 统 计 ，确 保 年 终 结 算 、决 算 后 ，公 司 全 年 吨 煤 安 全 投 入 不 少 于 33 元 （2011 年 1 月 1 日 起 吨 煤 不 少 于 50 元 ），其 他 单 位 安 全 投 入 足 额 到 位 。
17、第 十 六 条 各 单 位 安 全 费 用 管 理 小 组 每 月 对 安 全 投 入 情 况 进 行 划 线 验 收 ，公 司 各 专 业 部 门 审 核 认 可 后 ，出 具 月 度 验 收 意 见 作 为 编 制 报 表 的 依 据 。 安 全 费 用 工 程 性 质 项 目 完 工 后 ，公 司 负 责 组 织 安 全 投 入 完 成 情 况 总 验 收 ，各 单 位 根 据 验 收 结 果 ，编 制 安 全 费 用 投 入 结 算 ，报 公 司 审 批 ， 涉 及 “成 本 费 用 类 ”的 安 全 费 用 工 程 性 质 项 目 审 批 结 果 仍 须 进 入 公 司 成 本 盈
18、亏 考 核 程 序 。 第 十 七 条 安 全 投 入 计 划 执 行 过 程 中 ，“瓦 斯 监 测 、监 控 、抽 放 ”和 “防 治 水 ”等 专 项 费 用 的 考 核 验 收 仍 然 按 相 关 文 件 规 定 执 行 。 第 十 八 条 建 立 安 全 费 用 核 算 、统 计 资 料 （含 报 表 ）检 查 评 比 制 度 。 统 计 资 料 既 要 填 报 定 量 数 据 还 要 有 定 性 分 析 ，既 能 说 明 项 目 的 进 展 情 况 又 能 反 映 存 在 的 问 题 ，以 便 领 导 小 组 进 行 监 督 、检 查 。 公 司 定 期 组 织 对 各 单 位 、各 部 门 安 全 费 用 统 计 管 理 情 况 进 行 检 查 ， 按 照 责 权 利 相 结 合 的 原 则 ，对 各 单 位 、各 部 门 的 统 计 报 表 实 行 按 季 评 比 ，并 予 以 奖 励 。 第 十 九 条 本 办 法 自 2010 年 1 月 1 日 起 执 行 。
