1、攀枝花市建筑工程学校2012年秋季学期期末考试卷班级 12.4 专业 财 会 科目 会 计 基 础题 号一二审核人分 数1585得 分评卷人一、根据所给资料填制原始凭证。（1题10分；2题5分，共计15分） 要求：支票、发票等原始凭证的出票日期、金额大写、小写、用途等按规定填写，要求填写正确、清楚，不得涂改，如写错应划线改正1、长江公司系国有小型企业，坐落在宁波市老三区。该公司税号：200823467835101，电话83324138，开户银行：农业银行彩虹分理处，账号：931002575487。资料：长江公司2008年6月3日，开出现金支票，从银行提取现金3000元备用。要求：根据以上资料，
2、填以下的现金支票。中国农业银行现金支票存根04449510 科 目 对方科目 出票日期 年 月 日收款人：金 额：用 途：单位主管 会计 中国农业银行 现金支票 04449510本支 出票日期（大写） 年 月 日 付款行名称：票 收款人： 出票人账号： 付 人民币 （大写）亿千百十万千百十元角分款期十 用途 天 上列款项请从 我账户内支付 出票人签章 复核 记账 附加信息：被背书人：（贴粘单处） 收款人签章年 月 日身份证件名称： 发证机关：号码（支票背面） 2、资料：长江公司2008年6月11日，刘志报销差旅费1850元，由刘志填写差旅费报销单，退回剩余款150元，由会计人员开具收据。收 据
3、 （ 第二联 交款单位 ） N0：12345 年 月 日今收到 交来 人民币（大写） ￥ 收款人收款单位 公 章 交款人二、要求：（85分）考生根据长江工厂2008年1月部分业务的原始凭证，编制记账凭证：本题说明：1、凭证每张5分。2、会计科目、借贷方向、金额三要素错一处，凭证分数全扣，其他地方错每处扣1分，扣完为止3、按照经济业务的先后顺序，对记账凭证连续编号，不得跳号和颠倒经济业务顺序。4、填制记账凭证时，制证人签名处用写上“考生自己姓名”5、记账凭证内容必须具备日期、编号、摘要、会计科目、金额及数、填制人签章，记账凭证填制完毕，金额栏空行应有斜线注销，合计金额数前应有人民币符号6、原材料
4、、生产成本、往来款项、库存商品、应交税金等常用科目必须写出明细科目。业务1. 购入材料并验收入库1-1增值税专用发票1200002141 No 00374659开票日期：2008年1月 5 日 购货单位名 称：杭州长江工厂纳税人识别号：3301018200425260地址、 电话：8234567开户行及账号：805634127890密码区第二联：发票 联 货物或应税劳务名称甲材料合计规格型号单位千克数量2000单价2金 额4000.00￥4000.00税率17%税 额680.00￥680.00价税合计（大写）肆仟陆佰捌拾元整 （小写）￥4680.00销货单位名 称：南方公司纳税人识别号：330
5、1018200635340地址、 电话：89675001开户行及账号：957321497836备注单位财务专用章销货单位：（章） 收款人：张方 复核： 1-2中国工商银行转账支票存根 本支票付款期限十天x 04448661科目： 对方科目： 出票日期 2008年1月5日收款人：杭州南方公司金额：4680.00用途：购材料1-3 收料单 2008年1月5日供应单位:南方公司材料编号名称规格计量单位数量单价金额应收实收甲材料千克2000200024000仓库负责人：洪艳 保管员：吴亮 业务2、李宏出差预支差旅费2-1 借款单 2008年1月6日借款部门厂长室借款人李宏借款金额人民币（大写）壹千元整
6、 ￥：1000.00借款事由去上海开会审批人赵中借款人签章李宏还款方式出差返回即报账业务3、从银行提取现金3-1中国工商银行现金支票存根x 04448662科目： 对方科目： 出票日期2008年1 月7 日收款人：杭州长江工厂金额：20000.00用途：发工资单位主管 会计业务4、发放工资4-1 工资结算汇总表2008年1月7日部门及人员基础工资津贴奖金应发工资生产车间生产工人120004000100017000管理人员8001001001000厂部管理人员16002002002000合计144004300130020000单位现金付讫章单位负责人:李宏 出纳:方灵 业务5：本月领料汇总5-1
7、领料用途和部门甲材料乙材料合计数量金额数量金额A产品150030008008003800B产品148029602960生产车间50010001000管理部门200200200合计34806960100010007960领料凭证汇总表1月10日 复核： 开票人： 制证：吴重业务6：购入材料并验收入库中国工商银行本支票付款期限十天转账支票存根x 04448663科目： 对方科目： 出票日期 2008年1月10日收款人：杭州海滨工贸公司金额：7020.00用途：购乙材料单位主管 会计6-16-2增值税专用发票第二联：发票 联1200002141 No 003746287开票日期：2008年1月 10
8、日 购货单位名 称：杭州长江工厂纳税人识别号：3301018200425260地址、 电话：8234567开户行及账号：805634127890密码区货物或应税劳务名称乙材料合计规格单位千克数量6000单价1金 额6000.00￥6000.00税率17%税 额1020.00￥1020.00价税合计（大写）柒仟零贰拾元整 （小写）￥7020.00销货单位名 称：海滨工贸公司纳税人识别号：3301018200635340地址、 电话：89675001开户行及账号：957321497836备注单位财务专用章 销货单位：（章） 收款人：李方 复核： 开票人： 6-3 收料单 2008年1月10日供应单
9、位: 海滨工贸公司材料编号名称规格计量单位数量单价金额应收实收乙材料千克6000600016000仓库负责人：洪艳 保管员：吴小业务7、李宏出差归来报销差旅费7-1差旅费报销单出差人姓名：李宏 报销日期：2008年1月12日时间出发地点到达地点车船费住宿费补贴其他合计104杭州上海7070109上海杭州7066090820合计人民币（大写）捌佰玖拾元整 ￥890.00单位负责人:赵中 出纳:方灵7-2收款收据2008年1月12日交款人李宏款项内容返回报销余款合计人民币（大写）壹佰壹拾元整 ￥110.00收款方式现金收款人方灵业务8、 支付2008年上半年报刊费8-1报刊费收据2008年1月16
10、日今收到杭州长江工厂合计人民币（大写）陆佰肆拾元整 ￥640.00系付2008年上半年报刊费 (备注:车间30%,厂部70%)付款方式现金收款人王娟收款单位: 杭州市邮政局结算专用章业务9、支付广告费9-1广告费收据 2008年1月20日今收到杭州长江工厂合计人民币（大写）柒佰陆拾元整 ￥760.00系付广告设计费 付款方式现金收款人李娟收款单位: 广告公司结算专用章业务10、销售A、B产品，委托收款10-1 增值税专用发票1200002141 No 0037467789开票日期：2008年1月22日 购货单位名 称：杭华贸易公司纳税人识别号：3301018200444460地址、 电话：82
11、37767开户行及账号：805634133590密码区第四联：记账 联 无货物或应税劳务名称A产品B产品合计规格单位件数量70040单价100120金 额70000.004800.00￥74800.00税率17%17%税 额11900.008816.00￥12716.00价税合计（大写）捌万柒仟伍佰壹拾陆元整 （小写）￥87516.00销货单位名 称：杭州长江工厂纳税人识别号：3301018200425260地址、 电话：8234567开户行及账号：805634127890备注单位财务专用章 销货单位：（章） 收款人：方灵 复核： 开票人： 10-2中国工商银行进账单（收账通知）此联是持票人开
12、户银行交给持票人的收账通知2008年1月22 日此章 收款人全称杭州长江工厂付款人全称杭华贸易公司账号805634127890账号805634133590开户银行工行西湖支行开户银行工行江滨分理处人民币（大写）捌万柒仟伍佰壹拾陆元整千百十万千百十元角分￥8751600票据种类转账支票工行西湖支行受理章王 明 收款人开户银行盖章票据张数1张会计 复核 记账单位 主管业务11、根据所给固定资产原值及月折旧率计提折旧11-1 固定资产折旧费分配表 2008年1月31日使用部门月初固定资产原值折旧月折旧率 折旧额生产车间厂房1200000011200机器设备80000001800合计200000-20
13、00厂部办公设备200000025500合计200000025500总计220000-2500 制表：林音业务12、支付修理费12-1修理发票 2008年1月31日项目名称承担部门金额修理费生产车间140备注：现金付讫合计140 制表：林音业务13月末分配工资13-1工资费用分配汇总 2008年1月31日应借科目部门生产成本A产品生产成本B产品制造费用管理费用生产车间900090001000厂部1000合计9000900010001000业务14、月末计提福利费14-1职工福利费计算表 2008年1月部门工资总额提取比例提取金额备注生产工人A产品900014%1260B产品900014%126
14、0车间管理人员100014%140厂部管理人员100014%140合计200002800 制表：林音业务15、月末按生产工人工资比例分配制造费用15-1制造费用分配表 2008年1月31日产品名称分配标准（工资）分配率应分配金额备注A产品90002236B产品90002236合 计 180000、24844472 制表：林音业务16、A产品完工入库16-1产成品入库单 2008年1月31日产品名称计量单位交付数量实收数量产品质量金额A产品件150150合格169200检验人：陈平 保管员：赵玲业务17、结转本月已销产品成本（采用先进先出法，已知期初A库存商品600件，单位成本80元）产品销售成
15、本计算表 2008年1月31日产品名称单位销售数量单位成本销售成本备注A产品件70058864.00B产品件40903600.00制单：林音答案一、根据所给资料填制原始凭证。1中国农业银行现金支票存根04449510 科目 对方科目 ， 出票日期 年 月 日收款人：金 额：用 途：单位主管 会计 中国农业银行 现金支票 04449510本支 出票日期（大写） 贰零零捌年 陆 月 零叁 日 付款行名称：农业银行彩虹分理处票 收款人：长江公司 出票人账号：931002575487 付 人民币 （大写）叁仟元整亿千百十万千百十元角分￥300000款期十 用途 备用金 天 上列款项请从 我账户内支付
16、出票人签章 复核 记账 2收 据 第二联 交款单位 N0 2008 年 6月 11 日今收到 刘志 交来 差旅费报销多余款 人民币（大写）壹佰伍拾元整 ￥150.00 收款人收款单位 公 章 交款人 (二)记账凭证填制：1记账凭证 总号 1号 20 08年1月5日 附件 3张摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额十万千百十元角分十万千百十元角分购料原材料甲材料400000应交税费应交增值税（进）68000银行存款468000合 计￥468000￥468000会计主管 记账 出纳 审核 制单2记账凭证 总号 2号 20 08年1月6日 附件 1张摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额十万千百十元角分
17、十万千百十元角分预支差旅费其他应收款李宏100000库存现金100000合 计￥100000￥100000会计主管 记账 出纳 审核 制单3记账凭证 总号3号 20 08年1月7日 附件1张摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额十万千百十元角分十万千百十元角分提现库存现金2000000银行存款2000000合 计￥2000000￥2000000会计主管 记账 出纳 审核 制单4记账凭证 总号4号 20 08年1月7日 附件1张摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额十万千百十元角分十万千百十元角分发工资应付职工薪酬工资2000000库存现金2000000合 计￥2000000￥2000000会计主管
18、 记账 出纳 审核 制单5记账凭证 总号5号 20 08年1月10日 附件1张摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额十万千百十元角分十万千百十元角分领料生产成本A产品380000B产品296000制造费用100000管理费用20000原材料甲材料696000乙材料100000合 计￥796000￥796000会计主管 记账 出纳 审核 制单6记账凭证 总号6号 20 08年1月10日 附件3张摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额十万千百十元角分十万千百十元角分购料原材料乙材料600000应交税费应交增值税（进）102000银行存款702000合 计￥702000￥702000会计主管 记账 出纳
19、 审核 制单7记账凭证 总号7号 20 08年1月12日 附件2张摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额十万千百十元角分十万千百十元角分报销差旅费库存现金11000管理费用89000其他应收款李宏100000合 计￥100000￥100000会计主管 记账 出纳 审核 制单8记账凭证 总号8号 20 08年1月16日 附件1张摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额十万千百十元角分十万千百十元角分付报刊费制造费用19200管理费用44800库存现金64000合 计￥64000￥64000会计主管 记账 出纳 审核 制单9记账凭证 总号9号 20 08年1月20日 附件1张摘要总账科目明细科目借方金额贷方金额十万千百十元角分十万千百十元角分支付广告费销售费用76000库存现金76000合 计销售费用￥7
