1、 WORD格式可编辑分行2010年授信业务经办权试题一、填空题：（每空0.25分，共20分）1、手册所指的信贷，其表述范围仅指对非自然人客户的表内外授信，表内授信包括贷款、（ ）、（ ）、贴现、透支、保理和回购等；表外授信包括贷款承诺、（ ）、（ ）、票据承兑等。2、内部评级中，我行授信对象评级的主标度共分（ ）个等级，其中（ ）级为非违约客户，（ ）级为违约客户。非违约客户的内部评级以客户的（ ）为核心变量来划分客户风险等级，违约客户根据预计的（ ），将违约客户分为3个等级，其中预期损失率（ ）为13级；（ ）为15级。3、分类额度调整的原则：在授信有效期内满足下列3个条件的分类额度调整由分
2、行按个人签批权限审批，否则需按原流程报原审批人审批。一是（ ），二是（ ）；三是（ ）。4、授信客户发生授信业务逾期或垫款，其授信额度将被（ ），如果在（ ）偿还逾期或垫款，可由客户经理填写（ ）上报逾期、垫款处理情况的同时，并提出授信业务额度（ ）的申请，一同上报审批。5、由于未按规定进行定期或不定期监控的授信客户，其授信额度将被（ ），客户经理可在（ ）的同时可提出（ ）申请，一同上报审批。6、短期贷款展期期限累计不得超过（ ），中期贷款展期期限累计不得超过（ ），长期贷款展期期限累计不得超过（ ）。7、国内保理，是指保理银行应卖方申请，受让其在国内贸易中以赊销方式向买方销售货物或提供服务
3、所产生的（ ），并为其提供综合金融服务，包括（ ）、（ ）、（ ）等。8、银行承兑汇票是 ( )票据，最长期限不得超过（ ），应按票面金额向承兑申请人收取（ ）的手续费；在受理单笔保证金（ ）元（含）以上的银行承兑汇票业务时，无论是否完全现金保证，客户经理都必须对（ ）等情况作重点核查，并确认保证金来源的（ ）。9、客户经理应对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的（ ）、（ ）和（ ）进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载； 对客户调查和客户资料的验证应以（ ）为主，（ ）为辅。必要时，可通过外部征信机构对客户资料的真实性进行核实。调查人员应使用（ ）对贷前调查的过程和结
4、果进行客观记载。10、短期授信的还款能力分析应基于（ ）、资产负债表和（ ）分析，着重于（ ）和财务报表风险；长期授信的还款能力分析应基于（ ）和盈利性分析，包括预计授信期间内的财务预测和（ ）分析。11、进行项目贷款的盈利能力和清偿能力分析时，财务净现值应（ ），内部收益率一般应高于（ ），投资利润率一般应（ ），投资回收期必须小于或等于（ ）。12、只有在“下次审查日”同时满足以下三个条件：（ ）、（ ）、（ ）时，该客户方可从我行授信客户中剔除，并且可不做贷后监控。13、1-5级客户的定期监控周期为（ ），6-7级客户的定期监控周期为（ ），问题类授信客户的定期监控周期为（ ）。对于1-
5、7级客户，在一个会计年度中，客户经理必须保证在（ ）之前使用上一年度的年度会计报告完成一次授信申请或（ ），下一监控日从此次定期监控审批日起顺延一个监控周期。14、按照风险可控的程度，风险监察名单划分为（ ）、（ ）和（ ）三类。15、在集团客户的日常管理中应注意大额资金拨付，特别是对单笔（ ）元(含)以上的贷款资金划付及集团内部（ ）往来应重点审核并予以跟踪，确保信贷资金用途与借款合同一致。16、在授信业务到期之前，授信经营部门及其客户经理在短期授信业务 （ ） 之前、中长期授信业务（ ）之前通过书面、电话等手段向授信客户发出提示到期还本付息等履约通知，督促授信客户筹措资金归还贷款本息或解付
6、，并在（ ）中记录相关情况。17、如授信客户发生不按期归还贷款的情况，客户经理应及时填（ ）上报授信管理部门。授信业务发生逾期当日，授信经营部门或风险资产管理部门对该授信客户和已设定的授信业务的保证人发（ ） ，并督促授信客户和保证人在上面（ ）后作为回执留存。18、当授信客户发生突发事件时，授信经营部门应在获知信息后（ ）个工作日内对授信客户进行实地调查，在无需调整授信时，应以（ ）形式报部门主管审阅；在需要调整授信时，应以（ ）形式上报授信管理部门审批，同时以 （ ）上报风险监控部门。19、集团客户授信额度的核定应以集团（ ）报表和纳入集团客户统一授信的成员企业个别报表作为依据，不接受（
7、）报表。集中授信模式下的统贷统还，核定授信额度时应以（ ）报表为主要依据，成员单位报表可作为辅助分析；监控授信模式项下的分贷分还，应以（ ）报表分别核定授信额度。20、固定资产总投资包括（ ）、建设期利息以及（ ）。 21、根据固定资产贷款管理办法，单笔金额超过（ ）或超过（ ）万元人民币的贷款资金支付，应采用贷款人受托支付方式。二、单项选择题：（每题0.5分，共10分）1借款人在未来12个月内不能履行其义务的可能性是指： A、违约概率 B、偿付概率，C、支付概率 D、风险概率2、以下哪个贷款的风险更大？假设债务人来自相同的行业和地区，并且具有相同的风险特征: A、价值100万元的贷款，债务人
8、违约概率为5%，贷款的预计违约损失率为60%；B、价值200万元的贷款，债务人违约概率为3%，贷款期望回收率为40%；C、价值300万元的贷款，债务人违约概率为2%，贷款期望回收率为50%；D、价值400万元的贷款，债务人违约概率为1%，贷款期望回收率为60%。3、以下属于融资性担保的是： A、投标担保； B、履约担保； C、预付款担保；D、为上市公司发行可转换公司债券提供的担保； E、海关免税担保； F、提货担保。4、客户全年销售5000万元，利润500万元，但该年度在我行已累计开立50%保证金的银行承兑汇票也是5000万元。从承兑角度说，你认为该情况： A、正常； B、不正常； C、无可比
9、性； D.利润率10%，无关紧要。5、对当天承兑当天办理贴现, 除要求贴现方及时提交交易发票外，应重点把握的内容是： A.贴现企业的历史信用记录 B.贴现企业与我行的结算情况 C.贴现资金的用途 D.以上均不正确6、一个效益很好的老顾客提出贷款要求，以便改进它的仓库和配货设备来配合迅速增长的销售。管理当局愿在一年内以销售产生的收入偿还贷款。你觉得这些条件合理吗？ A、合理，因为增长的销售会产生大量的现金流量用来偿还贷款；B、合理，因为利润可能足够用于偿还贷款；C、不合理，因为贷款的目的是融资长期资产；D、不合理，因为增长的仓库和配货费用可能使利润率下降。7、某个出口美国的服装制造商在每年九月迎
10、来销售旺季。在过去四年，该公司每年的销售稳定在4500万元左右，今年公司收到大量定单，估计销售可增长5%。现在是六月，该公司要求贷款，用于采购原材料。基于定单的规模和采购需求，管理当局计划在两年内以每月分期付款的方式偿还债务。你认为如何？ A、不合理，因为增长的销售现金流量应满足增长的供应需要。B、合理，但基于销售增长的规模，三年或四年的期限会更好C、合理，两年的期限使公司能保存营运资本，所以是合理的。D、不合理，该公司在销售旺季后应可以用收回的应收帐款偿还贷款8、以一个银行家的角度看, 下面哪一种资产性借款的风险最小? A、应收帐款的永久性增长 B、应收帐款的季节性增长C、固定资产的扩充 D
11、、存货的永久性增长9、下列单位中，可以作为担保人的是： A、河南省人民医院 B、郑州大学C、河南省财政厅 D、国家开发银行 E、交通银行授信管理部10、房产的抵押率不得超过 ，以出让方式取得的土地使用权抵押的，抵押率不得超过 ，以在建工程作抵押的，抵押率不得超过 ，机器设备及其他动产的抵押率不得超过 。人民币存单的质押率不得超过存款行确认数额的 。A、70%、70%、70%、50%、90%； B、60%、60%、60%、50%、90%；C、70%、70%、70%、60%、90%； D、70%、70%、70%、50%、100%。11、商业银行集团客户授信业务风险管理指引所指的超过风险承受能力是指
12、一家商业银行对单一集团客户授信总额超过商业银行资本余额（ ）以上或商业银行视为超过其风险承受能力的其他情况。A、8% B、10% C、15% D、20%12、根据商业银行法的规定，商业银行不得向关系人发放信用贷款。下列哪一类人属于该规定所指的关系人？ A.商业银行的董事、监事、管理人员、信贷业务人员及其近亲属B.与商业银行有业务关系往来的非银行金融机构的董事、监事和高级管理人员C.商业银行的上级主管部门的负责人及其近亲属D.商业银行的客户企业的董事、监事和高级管理人员13、根据物权法，以下哪种关于抵押出租财产设定抵押的论断是正确的： A、订立抵押合同前抵押财产已出租的，原租赁关系受抵押权影响；
13、抵押权设立后抵押财产出租的，该租赁关系不得对抗已登记的抵押权；B、订立抵押合同前抵押财产已出租的，原租赁关系不受抵押权影响；抵押权设立后抵押财产出租的，该租赁关系可以对抗已登记的抵押权；C、订立抵押合同前抵押财产已出租的，原租赁关系不受抵押权影响；抵押权设立后抵押财产出租的，该租赁关系不得对抗已登记的抵押权；D、订立抵押合同前抵押财产已出租的，原租赁关系受抵押权影响；抵押权设立后抵押财产出租的，该租赁关系可以对抗已登记的抵押权。14、甲向乙借款5万元，还款期限6个月，丙作保证人，约定丙承担保证责任直至甲向乙还清本息为止。丙的保证责任期间如何计算？ A、主债务履行期届满之日起6个月； B、借款发
14、生之日起2年；C、借款发生之日起6个月； D、主债务履行期届满之日起2年。15、客户向银行借款时以自有房地产提供抵押，并到房管部门办理抵押登记。借款到期后双方协商同意借新还旧，并重新签订了借款合同和抵押合同，但未得新办理房地产抵押登记。以下说法正确的是： A、原抵押合同未生效； B、新抵押合同不具有对抗力；C、新抵押合同生效并具有对抗力； D、两份抵押合同均生效。16、根据我国担保法规定，债务人或者第三人有权处分的下列哪些财产不可以设定抵押？ A、建设用地使用权； B、民营医院的住院大楼； C、正在建造的飞机； D、以招标、拍卖、公开协商等方式取得的荒地等土地承包经营权。17、银行向甲公司发放
15、贷款1000万元，乙公司为甲向银行提供了连带责任担保，丙公司将其自有的厂房抵押给银行为同笔贷款担保，甲公司逾期未还款，银行拟主张担保权利，根据物权法，下列说法错误的是： A、银行应当按合同约定的顺序决定向乙、丙公司主张权利的顺序； B、合同未约定或约定不明确的，银行可以要求乙承担保证责任，也可以行使抵押权；C、乙或丙承担担保责任后，有权向甲追偿； D、银行应先行使抵押权，才能要求乙承担保证责任。18、甲公司年初流动比率为2.2，速动比率为1.0，当年期末流动比率为2.5，速动比率为0.8，下列各项中可以解释年初与年末之差异的是: A、相对于现金销售，赊销增加； B、当年存货增加；C、应付帐款增
16、加； D、应收帐款的收回速度加快19、对一个健康的、正在成长的公司来说，下面表述不正确的是： A.经营活动现金净流量应当是正数B.投资活动现金净流量应当是正数C.投资活动现金净流量应当是负数D.筹资活动现金净流量正、负相间20、某企业2008年度发生的下列交易或事项中，会引起投资活动资产的现金流量发生变化的是： A.向投资者派发现金股利60万元B.收到以往年度提供劳务取得的20万元现金收入C.购入一项专有技术用于日常经营，支付价值10万元D.向银行贷款500万元三、多项选择题：（每题1分，共30分）1、2009年国家调整项目资本金比例，其中维持或提高最低资本金比例的有： A、钢铁、水泥； B、
17、电解铝、电石； C、烧碱、玉米深加工；D、铁合金、焦炭； E、房地产、黄磷2、以下有关内评的说法正确的有： A、外部评级具有权威性，可直接代替内部评级结果；B、在内部评级中，债项评级与授信对象评级无关，是完全独立的；C、如果内部评级结果与我行经验判断差异较大，可使用评级推翻，对评级下调没有限制，对评级上调应说明充足理由；D、评级系统不接受汇总报表，因此如CMIS系统中输入的报表是汇总报表，则无法进行内部评级；E、如果客户在他行出现违约且经营出现困难，即使我行贷款状态正常，也应按照违约客户进行评级；F、PD等级不同的客户，采用同一种授信方案，其预期损失相同。3、下面说法或做法不正确的有： A、
18、中长期非融资性保函业务和信贷证明不占用中长期授信审批权限；B、 现金保证额度纳入客户综合授信额度管理，但完全现金保证额度不纳入审批限额计算，部分现金保证额度中现金保证的部分不纳入审批限额计算；C、 审计报告含有保留意见的，则报表不能准确反映公司财务状况，在调查中不能接受；D、 对所有企业的人民币贷款利率以监管部门公布的各档次法定贷款利率为基础，利率最高上浮70%，贷款利率下限为基准利率的0.9倍，对企业的贴现贷款利率最低限应为央行再贴现利率；E、 新担保客户实施双人核保制度，老担保客户可由一人核保。4、集团客户，除对集团内的单个客户按以上要求审核其财务状况外，还应调查以下情况： A、调查集团资
19、金运作方式，了解集团是对下属企业的资金实行统一管理、集中调度以及统一管理的方式，还是各企业资金管理相互独立；B、对实行多元化经营的集团客户，应了解占其主营业务收入20以上的核心业务在集团成员内部的分布；C、调查集团客户成员企业之间关联交易行为，重点了解企业净资产10以上关联交易情况；D、调查经营往来中的关联交易，包括关联购销、费用负担转嫁和关联资产租赁，以及关联资金占用等。5、申报房地产开发贷款时，下列证件尚未取得的，可将取得下列证件列为授信前提条件： A、房地产开发商资质证书； B、土地使用证； C、建设用地规划许可证；D、建设工程规划许可证； E、建筑工程施工许可证。6、风险监察名单的风险
20、特征包括： A、本金逾期或欠息达到30天以上的；B、授信主体或担保主体的关键财务指标恶化；C、授信主体或担保主体发生较大或突发不利事件； D、关联企业、主要股东出现问题导致集团性风险蔓延；E、授信主体或担保主体在其他银行的借款被诉讼；F、授信主体或担保主体在他行的贷款逾期或欠息30天以上的；G、会计师事务所出具了否定意见的审计报告或拒绝出具意见的审计报告的；H、总行明确要求减持、退出的客户。7、以下对风险分析正确的有： A、从行业周期角度看，风险最大的行业是不受经济周期影响的行业，风险最小的行业是对经济周期十分敏感的行业；B、授信客户对一两个行业的依赖程度越大，其授信业务的风险就越大，相比之下
21、，行业的供给线和客户群越分散，风险越小；C、经营杠杆高的公司在达到保本点后，将产生高的边际利润，但如果产量下降，在产量低于保本点后，这些公司将比经营风险低的公司损失更大；D、盈亏平衡点越低，表明项目适应市场变化能力和抗风险能力越强，项目盈利的可能性越大；项目对不利的变化因素越敏感，其抗风险能力越强。8、在我行预警信号清单中，风险级别属于特殊的有： A、发现借款人提供虚假的财务报表或其他信息、资料；B、拖欠工资和税金；C、经营活动净现金流量比上年降幅超过20，且无正当理由；D、借款企业的担保人出现问题，将对企业带来重大不利影响；E、借款人的主要股东、关联企业或母子公司等发生了重大的不利变化；F、
22、本金逾期或欠息超过30天；G、管理层对企业经营目标缺乏有效的控制而导致其一再“落空”；H、出现重大技术变革，影响到行业的产品和生产技术的改变；I、经常性推迟见面；关键人物在预约会见中不露面。9、下列关于银行承兑汇票的说法正确的是： A、6-7级客户申请签发银行承兑汇票，即使100%保证金，也必须在我行结算结算一年以上，充分了解其资信状况后才予以受理；B、对当年累计签发银行承兑汇票5000万元（含）以上的客户，无论是否完全现金保证，贷后检查时必须逐户落实实地查访；C、一张已经承兑并有保证人的汇票，其主债务人是出票人，负有绝对付款责任；D、对已经出现垫款的承兑客户，分行应及时调整授信政策，在垫款未
23、全部收回之前，应冻结企业在我行所有可用授信额度。10、以下关于增值税发票的说法错误的有： A、增值税专用发票抬头为“浙江省增值税专用发票”字样的发票，肯定是假的；B、增值税发票右上端为铅字打印的8位流水号，即发票号码与密码区的最后一组号码可能一致；C、目前，每张增值税发票的最高税额一般不超过100万元（含本数）；D、客户经理受理贴现业务应审查发票原件，贴现申请人应提供增值税专用发票记账联；E、增值税发票上购销双方必须使用单位全称，并应加盖销售单位增值税发票专用章，加盖财务专用章的应提供由相关税务部门出具的书面说明，加盖单位公章的增值税发票无效；F、审查增值税发票时尤其要留意密码区显示的发票代码
24、第5或第6位数与发票左上端的印制代码是否一致，以防申请人变造发票。11、2008年1月1日批准固定资产贷款额度，首笔提款期1年，业务期限为7年，以下设置的合同期限正确的有： A 2009年1月4日-2016年1月4日B 2008年5月16日-2016年5月16日C 2008年8月18日2013年8月18日D 2008年10月9日-2009年10月9日E 2008年11月1日2015年11月1日12、以下授信对象中应当按照集团客户进行授信管理的有： A、在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人(指拥有50%以上股权或投票权)或被其他企事业法人控制的； B、共同被第三方企事业法人所控制的
25、；C、主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的；D、存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润的，应视同集团客户进行授信管理。13、商业银行房地产贷款风险管理指引所称房地产贷款是指与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款。主要包括（ ）等。A、土地储备贷款B、房地产开发贷款C、个人住房贷款 D、商业用房贷款14、甲公司向某银行贷款100万元，乙公司以其所有的一栋房屋作抵押担保，并完成抵押登记。现乙公司拟将房屋出售给丙公司，通知了银行并向丙公司告知了该房屋已经抵押的事实。乙、丙公司订立书面买卖合同
26、后到房屋管理部门办理过户手续。下列哪些说法正确？ A、不论银行是否同意转让，房屋管理部门应当准予过户，但银行仍对该房屋享有抵押权；B、如丙公司代为清偿了甲公司的银行债务，则不论银行是否同意转让，房屋管理部门均应当准予过户；C、如丙公司向银行承诺代为清偿甲公司的银行债务，则不论银行是否同意转让，房屋管理部门均应当准予过户；D、如甲公司清偿了银行债务，则不论银行是否同意转让，房屋管理部门均应当准予过户。15、以下说法正确的有： A、若申报循环性的分类额度，应注明是否用于借新还旧，并在审批时予以明确，如不明确，则该分类额度项下的授信业务不得办理借新还旧；B、对于客户风险级别为15级，其中短期授信业务
27、的分类额度期限可以设置为2年以内循环性使用，每笔业务期限也可设置为2年；C、固定资产贷款和非融资性担保的分类额度不再设置宽限期；D、一次性授信对象通常为在我行没有信誉记录的新授信客户或老授信客户的临时性、一次性的融资需求；E、对于已完成集团集中授信的客户，若有新的成员单位需纳入集团授信范围，或已授信集团成员需新增授信额度的，由该成员单位所在地分行报主办行进行单独审查审(报)批，并将批复结果一并纳入集团授信进行管理。16、采用授信安排调整流程可以调整的内容有： A、总额度 B、分类额度金额C分类额度授信期限D客户评级E单笔业务期限F宽限期G费利率H 担保条件I保证金比例J授信业务用途17、我行目
28、前对房地产开发企业贷款的要求有： A、贷款对象具有二级及以上（含股东或实际控制人）开发资质或注册资本金不低于2000万元；B、企业主营业务收入50%以上来源于房地产；C、开发项目已取得土地使用权证、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和建筑工程施工许可证、预售许可证或销售许可证；D、高档商品房、别墅、商业用房及其他非普通商品住房的开发项目，自有资金比例不得低于30%；对属同一批准文件的混合型房地产开发项目，一般也应执行最低30%的自有资金比例要求；E、贷款资金采用受托支付方式，不得用于缴纳土地出让金；F、原则上要求以所在项目土地、在建工程作抵押，抵押率不得超过70%；G、一般要求开发贷款封闭
29、运作并带动相应比例的按揭贷款。18、资产和负债的质量评估重点： A、流动性 B、资产的质量和规模C、负债的种类和期限是否和资产的结构相匹配 D、营运效率19、完全现金保证为低风险业务，但绝不等于100%无风险，其存的风险有： A、政策风险 B、操作风险 C、法律风险 D、财务风险 E、道德风险20、对新授信客户的调查必须实行有签字权的双人会同调查，双人中除一人为经办客户经理外，另一人应为： A、信贷业务部门负责人 B、信贷业务部门业务骨干 C、授信经营单位(支行)负责人 D、授信经营部门上级负责人21、下列关于复议的说法正确的有： A、对被分行贷审会否决的授信业务，经分行行长同意后方可复议；B
30、、复议的次数仅限于次，时间限于上次审查后个月以内；C、复议的条件是授信方案中的授信条件或担保条件等发生变更；D、贷审会否决或部分否决的授信业务，授信经营部门提出复议的，须有较原上报业务风险降低的充足理由。22、近期被国家发改委等部门确定为产能过剩的行业有： A、钢铁、水泥、平板玻璃； B、电解铝、煤化工、造船；C、多晶硅、风电设备、大豆压榨； D、多晶硅、铁合金；E、风电设备、焦化、大豆压榨。23、在CMIS系统提示不能发起一般授信申请流程，可能的原因有： A、系统中已存在未结束的授信安排调整、定期监控或信贷备忘录流程；B、存在着一定时间内被否决的一般授信申请流程；C、该客户属于集团客户成员；
31、D、申请人不是该客户的分级行主管客户经理。24、以下表述正确的有： A、流动资金贷款中的借款原因与贷款用途是一致的；B、打包贷款针对的是不可撤销的跟单信用证，信用证中不能有限制他行议付及不利于我行的软条款；C、中期流动资金贷款不得借新还旧，但可展期一次；D、经审查批准已承诺的项目贷款，如已落实贷款承诺函要求的有关条件，在贷款发放时一般不再另行审批，因此在申报审查时应比照项目贷款。25、以下属于商业信用项下的国际贸易融资品种有： A、出口托收融资； B、出口押汇； C、出口保理融资；D、进口汇出款融资； E、出口发票融资； F、进口代收融资。26、下面说法不正确的有： A、对不了解的行业和客户不
32、得贷款；B、授信时应做到“熟知你的客户”并“熟知你客户的业务”；C、在对客户财务报表进行分析时，重点关注的是占比超过20%和变动超过20%的科目；D、可以现金流量总结表中的“经营费用中的折旧和摊销”、“本年到期的长期负债”、“为固定资产和投资所支付的现金”等项目进行手工调整；E、财务预测中不确定性应随预测年度的推移而逐渐增大，因随时间推移，不确定性越来越高。该比率一般不应低于20%。27、应收账款转让业务中，我行不接受的应收账款有： A、提供服务、特许经营等各种收费所产生的应收账款；B、母子公司间产生的应收账款； C、从他方受让得来的应收账款；D、受留置权影响的应收账款。28、如果企业流动比率
33、过高，意味着企业可能存在以下几种情况： A、偿债能力很差 B、存在存货积压 C、存在闲置资金D、应收帐款周转缓慢 E、应收帐款周转迅速29、下列经济业务中，能引起资产总额增加的有： A、确认分期付息到期还本的持有至到期投资利息B、改扩建工程完工转入固定资产C、长期股权投资采用权益法下，实际收到现金股利D、资产负债表日，交易性金融资产的公允价值高于其账面余额的差额E、转让交易性金融资产取得净收益30、根据物权法的规定，以下何种财产在设定抵押时，抵押权自抵押合同生效时即设立，但未经登记，不得对抗善意第三人？ A、生产设备、原材料、半成品、成品；B、正在建造的建筑物；C、船舶、航空器； D、交通运输
34、工具。案例分析（40分）：（一）、授信客户背景状况A集团B电力分公司成立于92年，地址位于明星市理想镇，属电力生产行业，主要从事电力生产和销售，现有装机容量12.5万千瓦机组两台，年发电能力达 21.6亿度。电力大部分供给A集团下属铝厂，用于生产铝锭，少量自用和上网销售。公司准备于今年上脱硫设施，预计投资6500万元，脱硫设施完成后电价将上涨0.02元/度。A集团目前已形成煤、电、铝一体化经营产业格局，集团下属主要企业：B电力（2*12.5万千瓦）、C发电（2*30万千瓦）、D铝业（20万吨/年）、E铝业（20万吨/年）、F煤矿（60万吨/年）等。A集团下属企业全部由TT投资有限公司控股，控股
35、比例60-80%。TT投资有限公司为A集团全体职工出资成立，注册资金2000万元。A集团为当地税收大户，当地政府对A集团支持力度较大。在我行授信情况：为加强集团客户管理，08年我行已对A集团成员按照集团客户进行管理，采用监控模式。目前该集团成员在我行授信情况如下：集团成员额度种类额度余额担保情况D铝业有限公司远期信用证150005467信用短期流资2600026000A集团担保银行承兑220002200050%保证金，50A集团担保C发电有限公司短期流资40004000飞行铝业股份有限公司B电力分公司短期流资50005000D铝业有限公司合计7200062467 根据河南省煤炭资源整合的要求，
36、F煤矿（60万吨）拟出售给YY煤炭企业集团，目前处于资产评估阶段。（二）、授信业务背景状况A集团B电力分公司从1996年开始与我行合作，银企关系良好。公司在我行一贯保持良好的信用记录，贷款从未发生逾期欠息现象。公司在我行日均存款200万元，最高时可达到2000万元。目前在我行授信额度5000万元，以集团内下属企业D铝业公司担保，已全部提用。A集团B电力分公司目前在各家金融机构的贷款情况是：交行短期流资贷款5000万元，中行流资贷款18600万元，建行流资贷款9300万元，光大银行流资贷款4000万元，农信联社第二营业部1000万元，商行流资贷款10000万元，工行流资贷款22900万元，农行流
37、资贷款3000万元。 近期，A集团B电力分公司向我行申请新增2000万元流动资金贷款额度,1000万远期信用证额度（30%保证金）。我支行根据我行集团客户授信集团内担保逐步向集团外转移的要求，本次申请授信敞口部分全部变更为集团外担保或抵押。 （三）、经营/管理情况A集团B电力分公司设计能力2*12.5万千瓦，年发电量21.6亿度，年收入4-5亿元。电力生产所需要的原材料是煤炭，公司所在地煤炭资源丰富，公司所需煤炭80%由A集团下属F煤矿供应，由于同属于一个集团，煤炭价格比市场价格一般低15%左右。F煤矿年生产能力60万吨。B电力分公司发电主要供给集团内D铝业公司，D铝业公司产能20万吨/年，全
38、部采用75KA电解槽，销售有保障。售给铝厂每度电价0.335元，上网电价每度0.382元。在对铝厂的供应上不存在竞争对手，因为两者同属一个集团。董事长高树清，高级工程师职称，1935年出生，1967年从事电力工作，至今已有42个年头，在长期的工作实践中积累了丰富的管理经验。总会计师吴敏，在财务领域工作了20多年，有丰富的财会经验。（四）、担保情况 借款人提供三种担保方式供我行选择：1.由明星市第一人民医院提供连带责任保证。明星市第一人民医院成立于1956年，开办资金26245万元，该院是河南省省级综合类教学医院，三级甲等医院，全国百佳医院，荣获首批“全国百姓放心医院”称号。该院占地面积4880
39、1平方米，其中医用建筑面积40744平方米，辅助建筑面积6480平方米。现有在职职工1106人，拥有教授、主任医师45人，副教授、副主任医师145人。开设专业科室48个，开放床位1208张，其中神经外科、心血管内科、呼吸内科是河南省临床医学重点专科和特色专科，肿瘤科是河南省重点专科。年门诊量21多万人次，年出院人数1.6万人次左右。截止2008年末该院资产总额49503万元，累计实现收入30625万元。明星市第一人民医院是我行重点客户，在我行贷款余额2000万元。世行评级为5级，PD评级为5级。2. 由明星市政府提供担保。借款人所在集团为当地利税大户，为促进A集团的发展，明星市政府愿意为A集团
40、下属企业提供担保。明星市政府近年来财政收入持续增长，08年财政收入50亿元。3.由借款人2*12.5万千瓦火电机组抵押，该火电机组于94年投产运行，运行平稳，目前未对外设定抵押，预评估总价值4亿元。（五）、内部评级情况PD评级8级（对应违约概率2.7%），债项评级为D级，违约损失率为65%。EAD为6500 万元。上期实现总收入320万元，资金成本150万元，营运成本25万元，资本要求753万元。预测下期营运成本保持不变，EAD与平均贷款余额相同，资金成本为平均贷款余额的3.0%。请根据以上案例回答以下问题：1. 判断借款人是否具备贷款条件？如给予贷款，是否需要设置提款条件？如需要，请说明提款
41、条件应包括的主要内容及原因。2. 如你对该客户进行调查，请列出主要调查的内容及问题提纲。3. 对公司行业风险进行分析（应包括国家产业政策及总行对该行业的授信政策）。（4分）4. 对公司经营风险进行评价。5. 计算并评价借款人财务风险。（自选财务指标并列出公式进行计算5分，根据计算结果进行分析评价4分）6. 请分析借款人主要的借款原因。7. 请将09年还款能力预测表补充完毕，并对借款人还款能力进行分析评价。8. 请选择合适的担保方式并说明理由。对担保能力进行评价并说明担保合同签定时应取得的相关资料或条件。9. 请说明对借款人进行内部评级应选用借款人自身的报表还是集团公司的报表，并说明原因。10. 请计算该客户当前预期损失，帐面利润、风险调整后利润、风险调整后资本收益率，评价客户的当前价值。 预测下期实现收入（列明计算公式、依据）、帐面利润、风险调整后利润。11. 对客户的主要风险点和优势进行评价，并提出对该户的授信策略。12. 你是否同意本次授信申请？请为该客户设计授信方案并说明理由。13. 提出对该客户的授后监控要点。14. 对该集团客户在管理上有何建议？ 专业知识整理分享
