1、毕业论文文献综述金融学我国商业银行操作风险管理探析银行业是一个高风险的行业，对风险的防范、管理和化解是银行业发展的永恒主题，而风险管理已经成为当前商业银行的生命线和核心竞争能力。科学有效的金融风险管理一方面可以保证金融机构健康、持续地运行，另一方面可以降低金融机构防范风险的资金成本，提高其竞争力。但是长期以来，国内商业银行将更多的注意力放在了信用风险和市场风险上，对操作风险关注较少。近几年来，国内商业银行连续发生的大案、要案使人们开始关注操作风险问题。特别是巴塞尔新资本协议的出台，进一步引发人们对操作风险的关注。当然，国内商业银行对操作风险的认识远未达到巴塞尔委员会的要求，在操作风险管理方面仍
2、十分薄弱。因此在这种情况下，分析国内商业银行操作风险管理现状，归纳总结存在的问题，借鉴国际银行业对操作风险管理的研究成果，结合我国商业银行操作风险管理上的实际情况，建立和完善操作风险管理体系已经成为现代商业银行急需解决的重大课题，同时对推动操作风险管理研究的深入和提高操作风险管理水平具有积极的意义。1操作风险的定义操作风险的定义一直困扰着各商业银行和监管机构，不少银行沿用了他们对信用风险和市场风险的认定方法和管理模式。到目前为止，对操作风险的定义在业界也没有达成广泛的一致性。英国银行家协会1997最早给出了操作风险的定义，他们认为操作风险与人为失误、不完备的程序和控制、欺诈和犯罪活动相联系，它
3、由技术缺陷和系统崩溃引起。操作风险论坛1998认为，操作风险是遭受潜在经济损失的可能。损失可能来自于内部或外部事件、宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他控制手段和标准所发现并阻止的变动。巴塞尔银行委员会在新资本协议的第二次征求意见稿2001中，正式采用了英国银行家协会对操作风险的定义“操作风险是由于不完善或有问题的内部操作过程、人员、系统或外部事件而导致的直接或间接损失风险”，并明确指出，操作风险不包括信誉风险和经营战略风险。这一定义已为大多数银行所接受。巴塞尔银行委员会在新资本协议的第三次征求意见稿2003中对操作风险定义重新做了修订“操作风险
4、是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。”出于对操作风险监管资本要求尽可能最小化的目的，以上定义包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。目前，这一定义随着巴塞尔新资本协议在全球金融业的传播被广泛地接受和使用。而卫功琦2005在巴塞尔银行委员会新资本协议的第三次征求意见稿2003中对操作风险定义的基础上认为，操作风险不仅仅是操作性风险或操作中的风险，也不单单是金融犯罪。操作风险是指“由于不当或失败的内部程序、人员和系统或因外部事件导致损失的风险。”它包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。综上所述，我认为操作风险可以定义为“由于内部系统的不完善或有问题、人员及
5、系统或外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险”。2操作风险的分类操作风险分类是根据研究和管理需要，对操作风险按照既定标准进行的分类。以下对巴塞尔新资本协议对操作风险的分类以及其他文献中对操作风险的分类进行综述。巴塞尔银行监督管理委员会在新资本协议（2004）中对操作风险提出了两种分类方式一是按业务性质进行分类，二是按事件类型进行分类。巴塞尔委员会在新资本协议中按业务部门把操作风险划分为8条业务线，具体包括公司金融、交易与销售、零售银行、商业银行、支付与清算、代理服务、资产管理和零售经纪。通过与业界合作，巴塞尔银行监督管理委员会确认了将可能导致重大损失的操作风险事件的
6、类型，并按风险事件类型将操作风险划分为7类，具体包括内部欺诈、外部欺诈、雇佣制度（就业政策）和工作场所安全、顾客、产品和业务操作、实物资产的损坏、营业中断和系统失败以及执行、交付和流程管理。英国银行家协会（BBA）将操作风险总体上划分为两类一是操纵性失误风险（OPERATIONALFAILURERISE），是指由银行内部因素导致的操作风险，包括人员因素、流程因素和系统因素导致的操作风险；二是操作性杠杆风险（OPERATIONALLEVERAGERISK），是指由银行外部因素导致的操作风险。卫功琦2005则在英国银行家协会（BBA）对操作风险分类的基础上比较认同根据导致风险的因素不同对操作风险的
7、分类，即人员风险如操作失误、流程风险如流程执行不严格、系统风险如系统失灵和外部事件风险如外部欺诈、突发事件。综上，我认为将操作风险按业务性质和风险事件类型来分类比较合理，它涵盖了业务部门8条业务线和7类风险事件，比较全面。3操作风险的度量方法操作风险的度量方法分为定量方法和定性方法。巴塞尔新资本协议（2004）对操作风险监管资本的要求，以及商业银行内部管理的需要，推动了操作风险度量研究的发展。为此，巴塞尔银行委员会提出了3种复杂性和风险敏感性渐次增加的操作风险定量度量方法基本指标法、标准法和高级计量法。其中，1基本指标法（BASICINDICATORAPPROACH,BIA）是指银行持有的操作
8、风险资本金应等于其前三年总收入的平均值乘上一个固定比例。此处，总收人被定义为净利息收人加上非利息收入2标准法（STANDARDAPPROACH,STA）其计量原理是将银行的所有业务划分为八个产品线，对每一个产品线规定不同的风险资本系数，并分别求出对应的资本，然后对八个产品线的资本进行加总，即可得到银行总的操作风险资本金。计算各产品线资本金要求的方法是，用银行的总收人乘以一个该产品线适用系数。总资本要求是各产品线监管资本的简单加总。3高级计量法（AMA）银行根据新资本协议提出的定性和定量标准，运用银行内部操作风险计量系统计算操作风险价值，并通过操作风险价值的计算来配置资本。高级计量法主要包括内部
9、衡量法（INTERNALMEASUREMENTAPPROACH,EWA）、损失分布法LOSSDISTRIBUTIONAPPROACH,LDA和记分卡法SCORECARDAPPROACH,SCA等。其中，内部衡量法运用内部损失数据对产品线风险类型组合估算损失事件发生概率PE、事件发生的预期损失LGE，PE、LGE和风险暴露指标EI的乘积为预期损失，预期损失乘上一个固定的系数作为资本要求。损失分布法用风险损失数据模拟其发生频率和损失程度的具体概率分布，计算出其在险价值VAR，汇总得到总的资本要求。记分卡法利用损失数据和前瞻的风险指标对风险进行评估，衡量风险的相对水平。但是，在某些时候，特别是频率低
10、、严重性高的损失事件，内部损失数据有限，而行业损失数据和外部数据只是反映新业务或者业务量的变化引起资本额的变化，这时需要使用定性评估的方法。主要有以下几类（1）自我评估SELFASSESSMENT通过调查问卷、系统性的检查或公开讨论的方式，评估是否符合操作风险管理政策，找出内部操作风险的强势和弱点。自我评估可以作为内部稽核的工具，一旦发现评估结果中有违背机构政策或准则的项目，立即上报给高级主管人员，还可以监督改正的进度。（2）风险图RISKMAP设计风险图，首先根据情景分析或损失数据库的资料，按操作风险的原因分类，并在每类风险下确定次级的风险种类。然后评估每类风险的大小、每个业务种类中的重要性
11、，现在已有的风险管理水平和可能发生的最大损失，最后按评估结果排列各种风险，以便有效的管理。（3）风险指标法KEYRISKINDICATORS，KRIS主要是由业务主管或风险主管制定各个业务种类代表操作风险的指标如交易失败的次数、人员周转率、损失频率或严重性、资产额、业务交易量、防火墙的破坏等来监督日常操作的表现。4情景分析SCENARIOANALYSIS主要是研究一个特定的事件对企业造成的影响，如过去或将来可能发生的恐怖袭击，黑客对系统的影响等。主要通过创造和模拟未来情景来度量可能发生的影响，也可以重建真实的历史事件，或者只是度量不利的趋势，并研究它对现在的企业会产生怎样的影响。综上所述，我比
12、较赞同按定量方法和定性方法来度量操作风险，在定量的基础上再结合定性分析，从而能够更准确的预测操作风险，促进操作风险管理水平的提高。4我国商业银行操作风险管理的现状及问题通过对我国商业银行操作风险管理的分析，卫功琦（2005）认为，目前我国商业银行操作风险管理存在的主要问题有以下四个方面操作风险管理文化尚未形成；操作风险管理框架仍不健全；操作风险管理手段比较落后；操作风险监管制度亟待完善。而武星昱（2006）认为目前国内商业银行操作风险管理存在的问题有国内银行业尚未全面引入操作概念；监管部门和银行对操作风险的管理滞后，没有建立完整的预警机制，缺乏主动应对措施；我国银行业的操作风险管理处于初级阶段
13、，没有形成重视操作风险管理的观念和氛围；银行的风险管理组织结构不适应操作风险的管理要求。姜炳麟，任嘉嵩2006通过国内外商业银行操作风险的比较分析总结出我国在操作风险管理方面存在的问题有我国商业银行操作风险管理缺少网络在线监控和风险自动预警系统；我国商业银行没有利用外部审计，过于强调内部审计，审计力量薄弱；同国外银行相比我国商业银行的制度建设跟不上；我国商业银行基层分支机构操作风险管理职能缺失；我国商业银行基层行长的权力过大；中外银行的明显差异是我国商业银行的信息披露不够透明。徐浩2009通过宏观、微观两个层面提出我国商业银行操作风险存在的问题从宏观层面看，我国商业银行操作风险管理滞后于形势发
14、展。从微观层面看，我国商业银行的操作风险管理尚处于初级阶段，与国际活跃银行相比存在以下不足操作风险管理理念淡薄；控制体系漏洞较多；管理方法和手段落后；数据积累和实践经验缺乏。而潘建国，张维（2006）认为问题主要是我国操作风险的研究还处于开始阶段，没有形成标准的研究范式和理论体系；现有研究的视野还比较窄，没有充分整合现有的相关理论成果；现有的操作风险度量模型均存在这样那样的问题，不适应风险管理的实际。并对今后操作风险管理研究提出以下几点注意事项要注重操作风险管理的理论基础问题，操作风险管理在实践中的定位问题以及操作风险的度量问题。我认为，我国商业银行操作风险管理中存在的主要问题可归结为1操作风
15、险管理意识落后的问题2操作风险管理体系不健全的问题3操作风险管理手段单一的问题4操作风险量化管理数据缺乏的问题5操作风险管理人才缺乏的问题5加强我国商业银行操作风险管理的策略当前我国银行业治理结构和经营机制改革正在迈向深入，这为重建操作风险管理体系创造了良好机遇。我国商业银行应借鉴国际银行业操作风险管理的理论成果和实践经验，切实提高操作风险管理的能力和水平。为此，卫功琦（2005提出了加强我国商业银行操作风险管理的五大策略大力培育健康向上的操作风险管理文化；逐步建立健全操作风险监管制度框架；完善商业银行公司治理结构和内部控制体系；加大商业银行操作风险管理工具开发力度；创造良好的操作风险管理和监
16、管外部环境。武星昱（2006）提出了四点防范操作风险的对策建立全新的商业银行风险管理机制；建立完善的内部控制机制；提取以操作风险度量为基础的经济资本作为补偿机制；通过采取风险转移（RISKTRANSFER）的措施缓解商业银行的操作风险。姜炳麟，任嘉嵩2006认为首先要培养操作风险意识，增强操作风险的紧迫感；其次调整银行内部结构，以适应操作风险管理的需要，在此基础上加快建立损失数据库，逐步建立和完善动态的操作风险管理模式，同时加快商业银行股份制改造和上市经营的步伐，加大银行信息披露力度。另外还应该鼓励和扶持外部审计力量以及风险管理机构的发展，适时地引进外部审计和风险管理。俞俐文（2008）认为首
17、先要建立健全相关制度，建立良好的操作风险文化，同时要建立清晰的操作风险管理框架，选择恰当的量度方法评估操作风险，才能做好对操作风险的防范和管理，减少因操作风险带来的损失。徐浩2009认为，目前我国银行业缺乏统一的操作风险管理政策，因此首先要有统一的政策，在此前提下，健全操作风险管理组织，强化操作风险管理文化，提高操作风险管理技术，建立与国际接轨的经济资本约束和绩效考评机制。我认为目前提高我国商业银行操作风险管理水平首先要强化操作风险管理意识及管理文化；其次要完善商业银行公司治理结构和内部控制体系，同时要注重技术创新，积极推进操作风险管理工具的开发；再次要优化操作风险人力资源管理；最后要创造良好
18、的操作风险管理和监管外部环境。6评述和启示操作风险与信用风险、市场风险并列成为当今银行面临的三大重要风险，并被纳入巴塞尔新资本协议的管理框架中。银行的操作风险管理手段和管理水平成为银行未来竞争力的关键因素之一，而我国商业银行无论是在操作风险管理手段还是管理水平上都远远低于他国。因此，在我国构建完整的商业银行操作风险管理体系，建立完善的操作风险管理框架、规范各部门的相关责任，并选取适当的风险度量方法，对操作风险进行预测和管理非常重要，从而最大限度的减少由于操作风险带来的损失，防患与未然，提高商业银行的竞争力。参考文献1巴塞尔委员会巴塞尔新资本协议M北京中国金融出版社，20042车德宇商业银行操作
19、风险管理理论与实务M北京中国经济出版社，20083刘明彦商业银行操作风险管理M北京中国经济出版社，20084厉吉斌商业银行操作风险管理M上海上海财经大学出版社，20085汪建峰商业银行操作风险管理实务M北京中国工商出版社，20056卫功琦商业银行操作风险管理与监管研究J中央财经大学学报，2005，（12）7俞俐文加强我国商业银行操作风险管理的探析J浙江金融,2008,48武星昱商业银行操作风险管理存在的问题及对策J山西财经大学学报，2006,4）9姜炳麟，任嘉嵩国内外商业银行操作风险管理比较分析J商业研究,2006,1710徐浩我国商业银行操作风险管理研究J商业时代学术评论，2006,911潘
20、建国，张维商业银行操作风险管理研究述评J金融论坛，200612徐学锋中国商业银行操作风险管理绩效评价J中南财经政法大学学报,2009,6）13孙健，郭少泉商业银行人力资源管理M北京经济管理出版社，200514楼裕胜商业银行竞争力评价方法研究M浙江浙江大学出版社，200715巴塞尔银行监管委员会BASELCOMMITTEEONBANKINGSUPERVISIONBCBS操作风险管理与监管的稳定做法R2003年2月16中国银行监督委员会商业银行操作风险管理指引中国新闻网，WWWCHINANEWSCOM17许志远荷兰银行业操作风险管理及对我国商业银行操作风险管理的启示J金融财经,2009,418董红
21、，邱菀华，林直友商业银行操作风险管理的实践与探讨J金融理论与实践,2009,519厉吉斌构建商业银行操作风险管理架构J上海金融,2006,520曲绍强,张启全商业银行操作风险管理组织架构存在问题探讨J金融论坛,2010,221刘超基于作业的商业银行操作风险管理框架实践者的视角J金融论坛,2005,422上海银行课题组新资本协议下国内商业银行操作风险管理研究J新金融,2007,12,26一3023BASELCOMMITTEEONBANKINGSUPERVISIONINTERNATIONALCONVERGENCEOFCAPITALMEASUREMENTANDCAPITALSTANDARDSAREVISEDFRAMEWORKSOLWWWBISORG200524BASELCOMMITTEEONBANKSUPERVISION2001“OPERATIONALRISK”WWWBISORG25ANDREITINCATHEORETICALANDAPPLIEDECONOMICSJVOL5510ISSUE5510PAGES/RECORDNO3134200726GABRIELAVICTORIAANGHELACHE,ANACORNELIAOLTEANUTHEORETICALANDAPPLIEDECONOMICSJVOL07536ISSUE07536PAGES/RECORDNO29362009
