1、 会计人员工作交接清单 一,会计档案(见会计档案案卷目录明细) 二,当年会计资料 (一)会计凭证 共 本(附:明细清单) (二)会计帐薄 共 册(附:明细清单) (三)会计报表 共 册(附:明细清单) (四)工资表 共 册(附:明细清单) 三,发票,收款收据登记簿 在发票及收款收据登记簿中,对已开出至今仍未收到款项的发票及收款收据,应特别注明:付 款单位,开票日期,开票金额,领用承办人等. 四,合同,协议 (一)与建设方签订施工合同 共 份 (附:明细清单) (二)与协作单位签订分包合同 共 份(附:明细清单) (三)与公司注册劳务队签订内部承包协议 共 份(附:明细清单) (四)与供货方签订
2、供货合同 共 份(附:明细清单) (五)其他协议(附:明细清单) 五,印章共 枚 其中:XXX 单位财务专用章 共 枚 XXX 印鉴名章 共 枚 六,财务法规,文件资料 共 份 (附:明细清单) 七,会计软件,数据盘等资料 八,会计软件密钥,密码 九,债权债务各项明细的对账单及说明资料 (附:明细清单) 十,重大财务事项说明书 共 份(附:明细清单) 十一,其他需说明的事项 移交单位(签字盖章): 承接单位(签字盖章): 财务负责人(签字): 财务负责人(签字): 移 交 人(签字): 承 接 人(签字): 监交单位: 监交人(签字): 年 月 日 会计交接工作的具体程序 1、交接前的准备工作
3、。 会计人员在办理会计工作交接前，必须做好以下准备工作： 已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的应当填制完毕。 尚未登记的账目应当登记完毕，结出余额，并在最后一笔余额后加盖经办人印章。 整理好应该移交的各项资料，对未了事项和遗留问题要写出书面说明材料。 编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、公章、现金、有 价证券、支票薄、发票、文件、其他会计资料和物品等内容；实行会计电算化的单位，从 事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘、磁带等内 容。 会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会 计人员的情况等向接替人员介
4、绍清楚。 2、移交点收。 移交人员离职前，必须将本人经管的会计工作，在规定的期限内，全部向接管人员移交清 楚。接管人员应认真按照移交清册逐项点收。 具体要求是： 现金要根据会计账簿记录余额进行当面点交，不得短缺，接替人员发现不一致或“白条 抵库”现象时，移交人员在规定期限内负责查清处理。 有价证券的数量要与会计账簿记录一致，有价证券面额与发行价不一致时，按照会计账 簿余额交接。 会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短 缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节 表调
5、节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相 符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 公章、收据、空白支票、发票、科目印章以及其他物品等必须交接清楚。 实行会计电算化的单位，交接双方应在电子计算机上对有关数据进行实际操作，确认有 关数字正确无误后，方可交接。 3、专人负责监交。 为了明确责任，会计人员办理工作交接时，必须有专人负责监交。通过监交，保证双方都 按照国家有关规定认真办理交接手续，防止流于形式，保证会计工作不因人员变动而受影 响；保证交接双方处在平等的法律地位上享有权利和承担义务，不允许任何一方以大压小， 以强凌弱，或采取
6、非法手段进行威胁。 移交清册应当经过监交人员审查和签名、盖章，作为交接双方明确责任的证件。 对监交的具体要求是： 一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人（会计主管人员）监交。 会计机构负责人（会计主管人员）办理交接手续，由单位负责人监交，必要时主管单位 可以派人会同监交。 所谓必要时由主管部门派人会同监交，是指有些交接需要主管单位监交或者主管单位认为 需要参与监交。 通常有三种情况： 一是所属单位负责人不能监交，需要由主管单位派人代表主管单位监交。如因单位撤并而 办理交接手续等。 二是所属单位负责人不能尽快监交，需要由主管单位派人督促监交。如主管单位责成所属 单位撤换不合格的会计机构负责人
7、（会计主管人员），所属单位负责人却以种种借口拖延 不办交接手续时，主管单位就应派人督促会同监交等。 三是不宜由所属单位负责人单独监交，而需要主管单位会同监交。如所属单位负责人与办 理交接手续的会计机构负责人（会计主管人员）有矛盾，交接时需要主管单位派人会同监 交，以防可能发生单位负责人借机刁难等。此外，主管单位认为交接中存在某种问题需要 派人监交时，也可派人会同监交。 4、交接后的有关事宜： 会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上 注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说 明的问题和意见等。 接管人员应继续使用移交前的账簿，不得擅自另立账簿，以保证会计记录前后衔接，内 容完整。 移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。 会计交接注意事项： 第一。交接表要写清楚。看交接表上的内容与事实是否相符。 第二。发票要看仔细。发票本数与事实相符。企业帐要与银行帐相符。现实和实务往来是 否相符。保管帐与实务是否相符。要清点仓库。固定资产也要盘点。 第三。有时间的话，单位往来帐要相核对。个人帐要核对。 总之会计交接一定要注意。否则后果自负。所以不要怕麻烦。涉及会计方方面面一定要核 实。前任会计交接后没有责任的。
