1、 内部控制工作的经验和做法及取得的成效 我单位在内控的建立与实施过程中，紧密结合本单位工作实际，以问题为 导向，有效实现了权力制衡，使单位领导从源头上规避了经济责任风险。主要 做法是： 一、组建领导小组，作为内控抓手 单位内控是一个复杂的体系，工作涉及到预算业务、收支业务、采购业务、 资产管理、建设项目、合同管理、内外监督等各项经济活动，需要内部各部门 的协作和配合。我单位在工作中意识到单位领导重视是推动实施内控的关键。 工作中与党风廉政建设密切结合，使单位领导树立起风险防控意识，为内控工 作的推进奠定了基础。 成立了由主任任组长、副主任任副组长、财务室负责人为成员的内部控制 规范领导小组。对
2、内部控制的建立和实施情况进行监督，及时发现并指出内部 控制管理中的问题和薄弱环节，督促落实内部控制的整改计划和措施，确保内 部控制体系的有效运行。 二、构建内控机制，保障内控实施 (一)建立了单位层面的内控运行制约机制。主要包括 8 个方面的内容：内 控管理职责分工，经济活动决策机制，关键岗位责任机制，关键人员资质能力， 财务信息编报要求，信息技术应用要求，经济活动风险评估，内部控制监督评 价。 (二)梳理了单位主要经济业务管理制度及流程。针对预(决)算管理、经费 收支管理、政府采购管理、以及资产管理等业务模块，在规章制度方面，梳理 制度文件，汇编成册。 (三)通过信息化对制度和流程进行“固化
3、”。 要保障内控真正落地，信息 化是实施内控的最重要手段。我单位在信息系统建设中将内控理念嵌入信息系 统中，将制度和流程进行“固化”并达到常态化，真正实现从“人治”管理向 “法治”管理和科学管理的转变。 内控规范建设政策性强、涉及面广、工作量大且具有相当难度和专业性的 工作，单位自身开展内控建设缺乏精力和专业知识和信息化手段，很难保证内 控建设的效率和效果。下一步管理中将自我纠正、自我完善和持续改进，确保 内控规范实施取得良好效果。 内部控制工作中存在的问题与遇到的困难 一、目前行政事业单位内部会计控制制度现状 内部控制制度有待完善。内部控制规范适用范围虽然包括行政事业单位在 内，但主要在企业
4、单位实行，却没有关于行政事业单位的内部会计控制度详细 解释，而且行政事业单位控制的理论研究也比较少。 二、行政事业单位内部控制存在的问题。 1、内控意识不足，内控制度弱化，对建立内部会计控制缺乏积极性、主动 性; 2、会计基础工作较为薄弱，会计人员综合素质不高，有的单位会计人员是 一岗多职，岗位之间没有起到相互牵制、相互监督的作用; 3、监督考核机制不到位，内审机构大多与会计部门平行，依附于执行机构， 权威性和独立性不够; 4、忽视内部会计控制制度与考核挂钩的监督机制，形成重考核，轻内部会 计控制的现象; 5、内部控制环境受其上级部门影响比较大。 下一步内控实施工作计划 第一、继续按照内部控制
5、实施工作方案稳步推进，按计划目标完成内部控 制体系建设、整改与测评、项目总结与报告等各阶段内控实施工作任务，确保 内控实施与评价工作平稳、有序、顺利进行，保证内控管理工作机制得以长效 运行。 第二、深入贯彻实施内部控制体系，将制定完善的相关内部控制管理制度， 有助于单位的进一步治理，更有效的实现发展战略，有助于进一步提升管理水 平，夯实发展基础，为可持续发展提供强有力支持。 第三、进一步加强全员学习、培训，共同参与。通过加强宣传、培训等方 式，促进各部门、各级员工深刻领悟内部控制规范体系要求，更新管理理念、 掌握内控方法，在全单位形成“人人学内控、人人讲内控、个个受约束”的良 好气氛，促使本单位建立系统、规范、高效的内部控制管理机制。 对当前内部控制工作的意见或建议 内部控制是一项庞大的系统工程，本单位目前仍缺乏相关的专门人才从事 此项工作的制度建设与具体落实，希望上级部门能多组织一些培训，树立几个 内控工作示范单位，让我们的工作更加有的放矢。 领导的重视是内控工作不可或缺的保障，建议上级部门能组织更高层级的 领导宣讲与培训，让单位负责人带领相关科室的领导，指导我们财务人员共同 参与内部控制的建设与实施，让内控工作再上一个新台阶。
