1、2012年银行从业考试公司信贷预热冲刺及答案一、单选题(在以下各题所给出的4个选项中，只有1个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。)1.贷款银行应根据贷款种类，在()个工作日内，告诉借款单位流动资金贷款审批结果。A.15B.30C.45D.602.各种贷款的审批权限，根据各种贷款办法的规定和各省、自治区、直辖市、计划单列市分行的规定办理。各经办行内部的审批程序由()规定。A.总行B.银监会C.经办行自行D.贷款公司3.借款合同履行中签订的补充协议、条款变更协议、展期通知等各种合同附件和与借款合同有关的文件，应在签订或收到之日后的()日内归入借款合同案卷。A.3B.5C.7D.104
2、.受托支付目前适用的情况是：贷款资金单笔金额超过项目总投资5%或超过()万元人民币。A.200B.300C.400D.5005.存款合同必须是存款客户将款项交付存款机构经确认并出具存款凭证后，存款合同方才成立，因此，存款合同是一种()。A.格式化合同B.非格式化合同C.实践合同D.诺成合同6.法人的分类不包括()。A.企业法人B.普通法人C.机关法人D.事业单位法人7.代理活动涉及几方主体?()A.单方B.两方C.三方D.四方8.国有独资公司属于我国公司法上的()。A.有限责任公司B.股份有限公司C.国有控股公司D.全民所有制企业9.留置权人与债务人应当约定留置财产后的债务履行期间，没有约定或
3、者约定不明确的，留置权人应当给债务人()履行债务的期间。A.一个月以上B.两个月以上C.三个月以上D.六个月以上10.连带责任保证的保证人与债权人未约定保证期问的，债权人有权自主债务履行期届满之日起()要求保证人承担保证责任。A.3个月内B.6个月内C.9个月内D.1年内11.某银行从业人员在向客户销售理财产品时，故意混淆预期收益率与保证收益率的概念，并口头保证该产品肯定能够达到预期收益率。这种做法违反了从业人员职业操守的()原则。A.公平对待B.信息披露C.风险提示D.岗位职责12.重组是国务院银行业监督管理机构为使银行业金融机构摆脱其面临的财务困难，并继续经营而采取的法律措施，其目的是()
4、。A.恢复银行业金融机构的正常经营能力，维持市场信心与秩序B.被重组的银行业金融机构以对银行业体系冲击较小的方式退出市场，将损失减到最小C.被重组的银行业金融机构以对银行业体系冲击较小的方式退出市场，保护存款人等债权人的利益D.恢复银行业金融机构的正常经营能力，以保护存款人等债权人的利益13.商业银行根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的资金为()。A.资本公积B.重估储备C.一般准备D.盈余公积14.长期次级债务是指原始期限最少在()以上的次级债务，对银行收益和净资产的请求权次于其他债务。A.3年B.4年C.5年D.7年15.监管部门进行现场检查工作时，规范的现场检查
5、包括()五个阶段。A.检查准备、检查处理、检查报告、检查实施、检查档案整理B.检查档案整理、检查准备、检查处理、检查报告、检查实施C.检查报告、检查准备、检查处理、检查档案整理、检查实施D.检查准备、检查实施、检查报告、检查处理、检查档案整理16.商业银行最主要的资金来源是()。A.存款B.贷款C.投资收益D.手续费收入17.个人存款可以分为()。A.活期存款、整存整取、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款B.活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款C.活期存款、定期存款、定活两便存款、个人协定存款、教育储蓄存款D.活期存款、整存整取、理财专户存款、个人通知存款、教育储
6、蓄存款18.对于基准利率，2004年10月29日，中国人民银行决定放开()。A.存款利率上限B.存款利率下限C.下浮贷款利率D.贷款利率下限19.下列储蓄存款中，使用复利计取利息的是()。A.3年期整存整取的定期存款B.6年期的教育储蓄存款C.9个月的活期存款D.定活两便储蓄存款20.贷款银行应根据贷款种类，在()个工作日内，告诉借款单位固定资产投资贷款审批结果。A.15B.30C.45D.60二、多选题(在以下各题所给出的5个选项中，至少有2个选项符合题目要求，请将正确选项的代码填入括号内。)1.“贷放分控”的基本含义包括()。A.指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，
7、分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险的目的B.“贷”是指银行业务流程中贷款调查、审查、审批等环节，尤其是贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节C.“放”是指银行放款，特指贷款审批通过后，由银行审核，将符合条件的贷款发放或支付出去的环节D.“贷”是指企业业务流程中贷款调查、审查、审批等环节，尤其是贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节E.“放”是指企业放款，特指贷款审批通过后，由银行审核，将符合条件的贷款发放或支付出去的环节2.贷放分控的现实意义包括()。A.有利于统一管理B.有利于企业贷款C.有利于加强与贷款企业的联系D.有利于防范贷款风险，保障贷款人的资金安全E.有利于建设流程银行，提
8、高专业化操作质量和效率3.贷放分控的法规要求()。A.借款申请文件B.设立独立的放款执行部门C.将资本金到位审核、按项目进度放款把关和按约定用途使用贷款作为贷款发放和支付的重要前提条件D.借款用途证明文件E.大型设备采购合同4.放款执行部门要审核银行内部授信流程的()。A.合法性B.合规性C.完整性D.有效性E.及时性5.贷放分控的操作要点包括()。A.要明确放款执行部门的职责B.明确岗位设置和业务流程C.要了解企业的经营性质D.注意中央的一些新发文件E.完善对放款执行部门的考核和问责机制6.“实贷实付”的现实意义在于()。A.有利于加快信贷流程B.有利于将信贷资金引入实体经济C.有利于加强贷
9、款使用的精细化管理D.有利于银行管控信用风险和法律风险E.有利于保证银行盈利7.“实贷实付”的核心要义包括()。A.满足有效信贷需求是“实贷实付”的根本目的B.按进度发放贷款是“实贷实付”的基本要求C.受托支付是“实贷实付”的重要手段D.贷放分控是“实贷实付”的内部治理机制E.协议承诺是“实贷实付”的外部执行依据8.“实贷实付”的实施要点包括()。A.组织架构方面B.放贷进度方面C.支付管理方面D.协议管理方面E.整合管理方面9.贷款合同纠纷解决的方式有()。A.调解B.协商和解C.仲裁D.诉讼E.处置抵押物10.狭义的贷款合同的主体包括()。A.借款人B.贷款人C.贷款委托人D.担保人E.第
10、三人11.再贴现政策主要包括()两方面的内容。A.调整再贴现利率B.规定再贴现票据的种类C.规定再贴现时间D.调整再贴现手续费E.调整存款准备金率12.我国的商品期货市场起步于20世纪90年代，目前已有哪几家期货交易所?()A.上海期货交易所B.大连商品交易所C.郑州商品交易所D.中国金融期货交易所E.深圳期货交易所13.金融市场是金融工具交易的场所，具有下列哪些功能?()A.货币资金融通功能B.优化资源配置功能C.风险分散与风险管理功能D.经济调节功能E.定价功能14.代理中国人民银行业务指根据政策、法规应由中央银行承担，但由于机构设置、专业优势等方面的原因，由中央银行指定或委托商业银行承担
11、的业务，主要包括()。A.代理资金结算业务B.代理财政性存款C.代理专项资金管理业务D.代理国库E.代理金银业务15.备用信用证主要分为()。A.可撤销的备用信用证B.不可撤销的备用信用证C.可转让的备用信用证D.对开的备用信用证E.循环备用信用证16.下列属于银监会的监管理念的是()。A.管风险B.提高透明度C.管机构D.管法人E.管内控17.中国银行业全面对外开放的标志有()。A.取消外资银行经营人民币业务的地域限制B.允许外资银行对所有客户提供人民币业务C.取消对外资银行在华经营的非审慎性限制D.允许外资银行在中国设立分支机构E.取消外资银行经营人民币业务的客户限制18.下列属于中国银行
12、业协会的会员单位的有()。A.国家开发银行B.农村资金互助社C.中国邮政储蓄银行D.中国银行、E.中央国债登记结算有限责任公司19.我国的金融资产管理公司有()。A.信达资产管理公司B.华融资产管理公司C.华夏资产管理公司D.长城资产管理公司E.东方资产管理公司20.再贷款是指中央银行对金融机构发放的贷款，下列贷款属于中国人民银行发放的再贷款的有()。A.用于短期流动的贷款B.用于固定资产投资的贷款C.为解决流动性不足的需要而发放的贷款D.为处置金融风险的需要而发放的贷款E.用于特定目的的贷款三、判断题(请判断以下各题的对错，正确的用“”表示，错误的用“”表示。)1.经审批同意贷款的，借贷双方
13、应具体协商签订合同事项，合同必须采用书面形式。()2.贷款合同的基本条款，由银行经办行根据各分行规定的格式确定，借贷双方应在基本条款的基础上，协商确定借款合同的具体内容。()3。借款合同签订后，双方即可按合同规定核实贷款。借款人可以根据借款合同办理提款手续，按合同计划一次或多次提款。()4.“实贷实付”，是指银行业金融机构(贷款人)按照贷款项目进度和有效贷款需求，根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金以受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的支付过程。()5.受托支付是贷款资金的一种支付方式，指贷款人(依法设立的银行业金融机构)根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符
14、合合同约定用途的借款人交易对象，目的是为了加大贷款收益率。()6。我国商业银行资本充足率管理办法规定，计人附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的75%。()7.风险分解分析法将银行的风险分解为信用风险、市场风险、操作风险等不同因素。()8.商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管，接管期限最长不得超过3年。()9.被冻结的存款在冻结期间不应计算利息。()10。借款合同签订后，借款人不得将债务转让给第三人。()11.中国人民银行与国务院银行业监督管理机构同时拥有对银行业金融机构的检查监督权，在实际操作时两者不宜划分，否则易导致对银行
15、业金融机构的双重检查和双重处罚。()12.银行业监督管理机构中从事监督管理工作的人员违反规定查询账户或者申请冻结资金，应依法给予行政处分;构成犯罪的依法追究刑事责任。()13.单家银行担任银团牵头行时，分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于50%。()14.进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇，目前，银行主要办理进口代收项下押汇。 ()15.银行业从业人员应当遵守银行业从业人员职业操守，接受有关机构、的监督，也要接受社会公众的监督。()16.国际收支的衡量指标有很多，其中劳务收支是国际收支中最主要的部分。()17.中国人民银行公布的存贷款基准利率属于名义利率，各家金融机构实际操作
16、中在规定范围内与客户商定的利率属于实际利率。()18.活期存款中，银行使用年利率除以360天折算出的日利率，比年利率除以365天(实际计息天数)折算出的日利率要高。()19.临时存款账户的有效期最长不得超过3年。()20.借款合同的条款确定后，借贷双方和合同担保单位应分别加盖公章，并由法人代表签字或加盖私章。贷款银行只能在贷款审批呈批单的范围内签具借款合同。签具后的合同无需抄报原贷款审批单位。 ()答案及解析一、单选题1.B解析贷款银行应根据贷款种类，在30个工作日内告诉借款单位流动资金贷款审批结果。2.C解析各种贷款的审批权限，根据各种贷款办法的规定和各省、自治区、直辖市、计划单列市分行的规
17、定办理。各经办行内部的审批程序由经办行自行规定。3.A解析借款合同履行中签订的补充协议、条款变更协议、展期通知等各种合同附件和借款合同有关的文件，应在签订或收到之日后的3日内归入借款合同案卷。4.D解析受托支付目前适用的情况是：贷款资金单笔金额超过项目总投资5%或超过500万元人民币。5.C解析诺成合同，是指以缔约当事人意思表示一致为充分成立条件的合同，即一旦缔约当事人的意思表示达成一致即告成立的合同。实践合同，是指除当事人意思表示一致以外尚需交付标的物才能成立的合同。因此，存款合同是实践合同。6.B解析民法通则以法人活动的性质为标准，将法人分为企业法人、机关法人、事业单位法人和社会团体法人。
18、本题正确答案为8。7.C解析代理是指代理人以被代理人的名义，在代理权限内与第三人所为的法律行为，而其法律后果直接由被代理人承受的民事法律制度。由此看出，代理活动涉及三方主体：代理人、被代理人、第三人(相对人)。本题正确答案为C。8.A解析我国公司法主要以股东承担责任的范围和形式、股东人数的多少将公司分为有限责任公司和股份有限公司两类。国有独资公司是一类特殊的有限责任公司。故A选项正确。9.B解析留置权人与债务人应当约定留置财产后的债务履行期间，没有约定或者约定不明确的，留置权人应当给债务人两个月以上履行债务的期间，但鲜活易腐等不易保管的动产除外。故B选项正确。10.B解析连带责任保证的保证人与
19、债权人未约定保证期间的，债权人有权自主债务履行期届满之日起6个月内要求保证人承担保证责任。故8选项说法正确。11.C解析风险提示原则要求银行从业人员在向客户推荐产品时，不得为达成交易而隐瞒风险或进行虚假或误导性陈述，并不得向客户作出不符合有关法律法规及所在机构有关规章制度的承诺或保证。本题正确答案为C。12.C解析国务院银行业监督管理机构依法对银行业金融机构进行重组，目的是对被重组的银行业金融机构采取对银行业体系冲击较小的市场退出方式，以此维护市场信心与秩序，保护存款人等债权人的利益。故C选项正确。13.C解析商业银行附属资本包括重估储备、一般准备、优先股、可转换债券、混合资本债券和长期次级债
20、务。一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的，用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。故C选项正确。14.C解析长期次级债务是指原始期限最少在5年以上的次级债务，对银行收益和净资产的请求权次于其他债务。故C选项正确。15.D解析银行从业人员要积极配合监管人员的现场检查工作。规范的现场检查包括检查准备、检查实施、检查报告、检查处理、检查档案整理五个阶段。16.A E解析存款业务是银行的传统业务，存款是银行对存款人的负债，是银行最主要的资金来源，故A选项正确。贷款是银行最主要的资产，是银行最主要的资金运 用，故8选项不正确。手续费收入主要来自银行的中间业务，而中间业务占银行业务的比重非常低，故D选项不
21、正确。银行投资收益主要来源于资金业务，资金业务 是银行除贷款以外最重要的资金运用渠道，是银行重要的资金来源渠道之一，但不是最主要的，故C选项不正确。17.B解析个人存款可以分为活期存款、定期存款、定活两便存款、个人通知存款、教育储蓄存款，故B选项正确。18.B解析2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币存款利率的下限，允许金融机构(城乡信用社除外)下浮存款利率，故A选项 不正确，B选项正确。2004年10月29日，中国人民银行决定放开人民币贷款利率的上限，允许金融机构上浮贷款利率，故C、D选项不正确。19.C解析除活期存款在每季结息日时将利息计入本金作为下季的本金计算复利外，其他存款
22、不论存期多长，一律不计复利，故C选项正确。20.D解析贷款银行应分别贷款种类，在60个工作日内，告诉借款单位固定资产投资贷款审批结果。二、多选题1.ABC解析“贷放分控”是指银行业金融机构将贷款审批与贷款发放作为两个独立的业务环节，分别管理和控制，以达到降低信贷业务操作风险 的目的。“贷放分控”中的“贷”是指业务流程中贷款调查、审查、审批等环节，尤其是贷款审批环节，以区别贷款发放与支付环节。“放”是指银行放款，特指贷 款审批通过后，由银行审核，将符合条件的贷款发放或支付出去的环节。2.DE解析贷放分控的现实意义有两条：(1)有利于防范贷款风险，保障贷款人的资金安全。(2)有利于建设流程银行，提
23、高专业化操作质量和效率。3.BC解析贷放分控的法规要求：(1)设立独立的放款执行部门。(2)将资本金到位审核、按项目进度放款把关和按约定用途使用贷款作为贷款发放和支付的重要前提条件。4.ABCD解析贷放分控的操作要点要求明确放款执行部门的职责，包括：审核银行内部授信流程的合法性、合规性、完整性和有效性。5.ABE解析贷放分控的操作要点包括：(1)明确放款执行部门的职责。(2)明确岗位设置和业务流程。(3)完善对放款执行部门的考核和问责机制。6.BCD解析“实贷实付”的现实意义在于：(1)有利于将信贷资金引入实体经济。(2)有利于加强贷款使用的精细化管理。、(3)有利于银行管控信用风险和法律风险
24、。7.ABCDE解析“实贷实付”的核心要义包括：(1)满足有效信贷需求是“实贷实付的根本目的。满足有效信贷需求是信贷风险管理的最基本要求。(2)按进度发放贷款是“实贷实付”的基本要求。在贷款发放过程中，要求根据项目进度和借款人项目资金运用情况按比例发放贷款，及时慎重地调整贷款发放的节奏和数量。从风险管理的角度，在借款人自有资金未及时足额到位的情况下，贷款资金全额发放的风险非常大，违反信贷管理的最基本准则。(3)受托支付是“实贷实付”的重要手段。(4)贷放分控是“实贷实付”的内部治理机制。(5)协议承诺是“实贷实付”的外部执行依据。“实贷实付”要求贷款人事先与借款人约定明确、合 法的贷款用途，约
25、定贷款发放条件、支付方式、接受监督以及违约责任等事项。协议承诺是廓清借款人与贷款*利义务边界和法律纠纷的重要依据，也是督促 贷款人配合实施“实贷实付”的法律保证。8.ABCDE解析“实贷实付”的实施要点有五条：(1)组织架构方面;(2)放贷进度方面;(3)支付管理方面;(4)协议管理方面;(5)整合管理方面。9.ABCD解析按照合同法的规定，当事人发生贷款合同纠纷后，可以通过第三人调解、当事人协商和解、仲裁或诉讼等方式加以解决。10.AB解析贷款法律关系的主体，狭义而言即指贷款合同主体，包括借款人和贷款人。广义上的贷款法律关系主体还包括贷款委托人、担保人。本题正确答案为AB。11.AB解析作为
26、中央银行货币政策工具的再贴现政策，主要包括两方面的内容，一是通过再贴现率的调整，影响商业银行以再贴现方式融入资金 的成本，干预和影响市场利率及货币供求;二是规定再贴现票据的种类，影响商业银行及全社会的资金投向，促进资金的高效流动。故A，B选项正确。12.ABCD解析我IN的商品期货市场起步于20世纪90年代，目前已有上海期货交易所、大连商品交易所、郑州商品交易所，以及2006年9月在上海成立的中国金融期货交易所，故ABCD选项正确。13.ABCDE解析金融市场具有货币资金融通功能、优化资源配置功能、风险分散与风险管理功能、经济调节功能和定价功能。14.BDE解析商业银行代理中央银行业务主要包括
27、：代理财政性存款、代理IN库、代理金银业务。代理资金结算业务与代理专项资金管理业务是商业银行代理政策性银行的主要业务。15.AB解析备用信用证主要分为可撤销的备用信用证与不-T撤#i的备用信用证。16.ABDE解析在总结国 内外监管经验的基础上，银监会提出了银行业监管的新理念：g-风m-、管法人、管内控、提高透明度。故c选项不正确。17.ABCE解析WT0过渡期结束，国务院颁布的中华人民共和国外资银行管理条例与中华人民共和国外资银行管理条例实施细则正式 生效，取消外资银行经营人民币业务的地域限制和客户限制，允许外资银行对所有客户提供人民币业务，取消对外资银行在华经营的非审慎性限制，标志着中国正
28、式 全面开放银行业。故D选项不正确。18.ACDE解析截至2007年1月，中国银行业协会共有70家会员单位和37家准会员单位。会员单位包括：政策性银行(A选项符合题 意)、大型商业银行(D选项符合题意)、中，J、商业银行、资金管理公司、中央国债登记结算有限公司(E选项符合题意)、中国邮政储蓄银行(c选项符合题 意)、农村商业银行、农村合作银行、农村信用社联合社，故B选项不符合题意。19.ABDE解析1999年，我国为了管理和处置国有银行的不良贷款，成立了信达资产管理公司、长城资产管理公司、东方资产管理公司和华融资产管理公司，故A、B、D、E选项正确。20.CDE解析再贷款是指中央银行对金融机构
29、发放的贷款，是中央银行资产业务的重要组成部分。主要有三类：一是为解决流动性不足的需要而发放的贷款;二是为处置金融风险的需要而发放的贷款;三是用于特定目的的贷款，故c、D、E选项正确。三、判断题1.解析经审批同意贷款的，借贷双方应具体协商签订合同事项，合同必须采用书面形式。2.解析贷款合同的基本条款，由银行经办行根据总行统一规定的格式确定，借贷双方应在基本条款的基础上，协商确定借款合同的具体内容。3.解析借款合同签订后，双方即可按合同规定核实贷款。借款人可以根据借款合同办理提款手续，按合同计划一次或多次提款。4.解析“实贷实付”，是指银行业金融机构(贷款人)按照贷款项目进度和有效贷款需求，根据借
30、款人的提款申请和支付委托，将贷款资金以受托支付的方式，支付给符合合同约定的借款人交易对象的支付过程。5.解析受托支付是贷款资金的一种支付方式，指贷款人(依法设立的银行业金融机构)根据借款人的提款申请和支付委托，将贷款资金支付给符合合同约定用途的借款人交易对象，目的是为了减小贷款被挪用的风险。6.解析我国商业银行资本充足率管理办法规定，计入附属资本的长期次级债务不得超过核心资本的50%。7.解析分解分析法将复杂的风险分解为多个相对简单的风险因素，从中分析可能存在的风险及潜在损失，可以分解为信用风险、市场风险、操作风险等不同因素，然后对每一种风险作进一步的分解和分析。8.解析中华人民共和国商业银行
31、法第六十四条和六十七条规定，商业银行已经或者可能发生信用危机，严重影响存款人的利益时，国务院银行业监督管理机构可以对该银行实行接管，接管期限最长不得超过2年。9.解析被冻结的款项，不属于赃款的，冻结期间应计利息，属于赃款的，冻结期间不计付利息。如果冻结有误，解除冻结时应补计冻结期间利息。10.解析在征得贷款人的同意后，借款人可以将债务全部或部分转让给第三人。11.解析银行业监督管理部门对银行业金融机构具有的机构监管权并不排斥中国人民银行对金融机构的功能监督权，并且两者的划分在现实操作中非常清晰，也不会导致对银行业金融机构的双重检查和双重处罚。12.解析银行业监督管理法第四十三条规定，银行业监督
32、管理机构从事监督管理工作的人员，违反规定查询账户或者申请冻结资金，依法给予行政处分;构成犯罪的，依法追究刑事责任。13.解析单家银行担任牵头行时，其承贷份额原则上不少于银团融资总金额的20%，分销给其他银团贷款成员的份额原则上不低于50%。14.解析进口押汇包括进口信用证项下押汇和进口代收项下押汇，目前，银行主要办理进口信用证项下押汇。15.解析银行业从业人员职业操守的监督者包括：银行业从业人员所在机构、银行业自律组织、监督机构和社会公众。16.解析国际收支的衡量指标有很多，其中贸易收支，也就是通常所说的进出口额是国际收支中最主要的部分。17.解析名义利率是以货币表示的利率，实际利率是扣除通货
33、膨胀影响以后的利率，中国人民银行公布的利率为官方利率，故本题说法是错误的。18.解析银行使用年利率除以360天折算出的日利率，相对于年利率除以365天(实际计息天数)折算出的日利率要高，实际上提高了储户的利息收益。19.解析临时存款账户的有效期最长不得超过2年。20.解析借款合同的条款确定后，借贷双方和合同担保单位应分别加盖公章，并由法人代表签字或加盖私章。贷款银行只能在贷款审批呈批单的范围内签具借款合同。签具后的合同要抄报原贷款审批单位。2013年公司信贷大纲整理变化不大，除第1、8、13章有一定的变化，其他章节基本未变。详情见下： 第一章： 新增“1.3.4绿色信贷”。 第四章： 章名由“
34、贷款环境分析”改为“贷款环境风险分析”，增加“风险”两字。 第六章： （1）“6.1.2客户经营管理状况分析”，增加“分析”两字 （2）“6.2.3利润表分析”原来为“损益表分析” 第八章： （1）“第八章贷款担保”原来为“贷款担保分析” （2）“8.2”“8.3”“8.4”章节顺序变化。并且标题中缺少“分析”两字。 第12章： 章名由“贷款风险分类”改为“贷款风险分类与贷款损失准备金的计提”，增加“与贷款损失准备金的计提”。 第13章： （1）原来的“13.2现金清收”“13.3重组”“13.5呆账核销”变为“”13.2不良贷款的处置方式”下的小节。 （2）删除了“13.4以资抵债”。 （3
35、）新增“13.2.4金融企业不良资产批量转让管理”。第一章知识点【知识点1】公司信贷相关概念 图1-1【看图说话】1.信贷的含义最为宽泛。 2.教材提及的直接融资和间接融资，从严格意义上讲是指融资的方式。凡是通过中介机构的融资就是间接融资；凡是资金提供方和资金需求方直接接洽的就是直接融资。 3.信贷本身是个中性词；站在银行角度看就是银行信贷，站在公司的角度看就是公司信贷；内容都一样。 4.如果将银行资产、负债业务都算在内，就是广义的银行信贷含义；如果只是提及银行的资产业务或某些表外业务，则是狭义的银行信贷含义。 5.赊欠从银行角度来讲，就是给公司提供类似透支的资金便利；而从公司的角度来说，就是
36、提供或利用赊销。 主要信贷产品介绍： 信贷产品要点介绍贷款贷款是指商业银行或其他信用机构以一定的利率和按期归还为条件，将货币资金使用权转让给其他资金需求者的信用活动。承兑承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。担保担保是银行根据申请人要求，向受益人承诺债务人不履行债务或符合约定条件时，银行按照约定以支付一定货币的方式履行债务或者承担责任的行为。信用证信用证是一种由开证银行根据信用证相关法律规范应申请人要求并按其指示向受益人开立的载有一定金额的、在一定期限内凭符合规定的单据付款的书面文件。信用证包括国际信用证和国内信用证。信贷承诺信贷承诺是指银行向客户作出的在未来一定时期内按约
37、定条件为客户提供贷款或信用支持的承诺。注： 信贷定义的展开讲解 信贷承诺：实质性信贷承诺；非实质性信贷承诺【知识点2】公司信贷的基本要素交易对象1.交易对象2.信贷产品 信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式。 主要包括： 贷款 承兑 信用支持 担保/保函 信用证 承诺 3.信贷金额 信贷金额是指银行承诺向借款人提供的以货币计量的信贷产品数额。 4.信贷期限 （1）信贷期限有广义和狭义两种。 狭义的信贷期限是指从具体信贷产品发放到约定的最后还款或清偿的期限。 广义的信贷期限是指银行承诺向借款人提供以货币计量的信贷产品的整个期间，即从签订合同到合同结束的整个期间。 在广义的定义下，贷款期限
38、通常分为提款期、宽限期和还款期。 【看图说话】 1.各期具体含义 提款期提款期是指从借款合同生效之日开始，至合同规定贷款金额全部提款完毕之日为止，或最后一次提款之日为止，期间借款人可按照合同约定分次提款。宽限期宽限期是指从贷款提款完毕之日开始，或最后一次提款之日开始，至第一个还本付息之日为止，介于提款期和还款期之间。有时也包括提款期，即从借款合同生效日起至合同规定的第一笔还款日为止的期间。在宽限期内银行只收取利息，借款人不用还本，或本息都不用偿还，但是银行仍应按规定计算利息，至还款期才向借款企业收取。还款期还款期是指从借款合同规定的第一次还款日起至全部本息清偿日止的期间2.补充说明 签订合同建
39、立额度提款 有时会出现贷款全部还清，但合同尚未到期失效的情况。 （2）贷款通则有关期限的相关规定 贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款能力和银行的资金供给能力由借贷双方共同商议后确定，并在借款合同中载明。 自营贷款期限最长一般不得超过10年，超过10年应当报中国人民银行备案。 自营贷款的含义后面会介绍。 票据贴现的贴现期限最长不得超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据到期日止。 之所以不超过6个月，这是因为银行承兑汇票的最长期限就是6个月。 不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到期日之前，向银行申请贷款展期，是否展期由银行决定。 短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限；中期贷款展期期限累计
40、不得超过原贷款期限的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。 短期贷款1 中期贷款 长期贷款3年6.清偿计划 贷款合同应该明确清偿计划，借款人必须按照贷款合同约定的清偿计划还款。贷款合同中通常规定如借款人不按清偿计划还款，则视为借款人违约，银行可按合同约定收取相应的违约金或采取其他措施。清偿计划的任何变更须经双方达成书面协议。 7.担保方式 担保是指借款人无力或未按照约定按时还本付息或支付有关费用时贷款的第二还款来源，是审查贷款项目最主要的因素之一。 担保法中规定的担保方式： 保证 抵押 质押 定金 留置 在信贷业务中经常运用的主要是前三种方式中的一种或几种。 8.约束条件（Covenant）
41、 （1）提款条件主要包括：合法授权、政府批准、资本金要求、监管条件落实、其他提款条件。 （2）监管条件主要包括：财务维持、股权维持、信息交流、其他监管条件。【知识点3】 公司信贷的种类划分依据划分类别划分说明按货币种类划分人民币贷款外币贷款USD HKD JPY GBP EUR按贷款期限划分短期贷款X1年中期贷款1年X5年长期贷款5年X按贷款用途划分固定资产贷款用于固定资产投资流动资金贷款用于日常生产经营周转并购贷款用于支付并购交易价款房地产贷款与房产或地产的开发、经营、消费活动有关的贷款。主要包括土地储备贷款、房地产开发贷款、个人住房贷款、商业用房贷款等。项目融资符合以下特征的贷款：（一）贷
42、款用途通常是用于建造一个或一组大型生产装置、基础设施、房地产项目或其他项目，包括对在建或已建项目的再融资；（二）借款人通常是为建设、经营该项目或为该项目融资而专门组建的企事业法人，包括主要从事该项目建设、经营或融资的既有企事业法人；（三）还款资金来源主要依赖该项目产生的销售收入、补贴收入或其他收入，一般不具备其他还款来源。按贷款经营模式划分自营贷款银行以合法方式筹集的资金自主发放的贷款，其风险由银行承担，并由银行收回本金和利息。委托贷款委托贷款是指政府部门、企事业单位及个人等委托人提供资金，由银行（受托人）根据委托人确定的贷款对象、用途、金额、期限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷款。中
43、间业务，收取手续费。特定贷款特定贷款是指国务院批准并对贷款可能造成的损失采取相应补救措施后责成银行发放的贷款。银团贷款又称辛迪加贷款，是指由两家或两家以上的银行依据同样的贷款条件并使用一份共同的贷款协议，按约定的时间和比例，向借款人发放的并由一家共同的代理行管理的贷款。风险共担。按贷款偿还方式划分一次还清贷款是指借款人在贷款到期时一次性还清贷款本息。短期贷款通常采取一次还清贷款的还款方式。分期偿还贷款借款人与银行约定在贷款期限内分若干期偿还贷款本金。中长期贷款采用分期偿还方式，中长期消费贷款还需按季或按月偿还贷款。按贷款利率划分固定利率贷款贷款利率在贷款期限内保持不变，遇利率调整也不分段计息的
44、贷款。短期流动资金贷款均为固定利率贷款，即执行合同约定的利率。浮动利率贷款贷款利率在贷款期限内随市场利率或官方利率波动按约定时间和方法自动进行调整的贷款。按贷款担保方式划分抵押贷款以借款人或第三人财产作为抵押发放的贷款。如果借款人不能按期归还贷款本息，银行将行使抵押权，处理抵押物以收回贷款。质押贷款以借款人或第三人的动产或权利作为质押物发放的贷款。保证贷款以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带保证责任而发放的贷款。银行一般要求保证人提供连带责任保证。信用贷款凭借款人信誉发放的贷款。其最大特点是不需要保证和抵押，仅凭借款人的信用就可以取得贷款。信用贷款风险较大，发放时
45、需从严掌握，一般仅向实力雄厚、信誉卓著的借款人发放，且期限较短。【知识点4】 公司信贷理论发展 真实票据理论1.银行资金是来自商业流通的闲散资金，是临时性存款，为确保流动性只能发放以商业行为为基础的短期贷款2.该类短期贷款有真实的商业票据为凭证作抵押，带有自动清偿性质。因此这种贷款理论被称为“真实票据理论”，美国则称为“商业贷款理论”。3.长期投资的资金应来自长期资源，如留存收益、发行新的股票以及长期债券；银行不能发放不动产贷款、消费贷款和长期设备贷款等。4.理论缺陷：银行短期存款的沉淀、长期资金的增加，使银行具备大量发放中长期贷款的能力，局限于短期贷款不利于经济的发展；自偿性贷款随经济周期而决定信用量，会加大经济的波动。 资产转换理论1.银行能否保持流动性，关键在于银行资产能否转让变现，把可用资金的部分投放于二级市场的贷款与证券，可以满足银行的流动性需要。2.在
