1、财务工作中EXCEL的应用一、单项选择题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.在Excel中，下列关于数据分析处理，说法不正确的是（ ）。A. 当查询的数据较多，或要把查询的结果汇总成表时，需要使用筛选工具B. 在对数据进行分类汇总之前，无须对要汇总的关键字进行排序C. 在对数据进行分析时，常常需要将相同类型的数据统计出来，这就是数据的分类与汇总D. 数据透视表是用于快速汇总大量数据的交互式表格，用户可以旋转其行或列以查看对源数据的不同汇总，也可以通过显示不同的页来筛选数据，还可以显示所关心区域的数据明细A
2、B C D 2.在Excel中，函数的嵌套不能超过（ ）级。A. 5B. 6C. 7D. 8A B C D 3.某公司拟对原有的一台设备进行更新改造，预计现在一次支付10万元，可使公司每年成本节约2.5万元。若现在银行复利年利率为6%，那么这项更新设备至少使用几年才合算？本题可以使用（ ）求解。A. RATE函数B. NPER函数C .PMT函数D.PER函数A B C D 4.在Excel中，下列关于数据分析处理，说法不正确的是（ ）。A. 数据查找是指从原始数据中提取满足条件的数据记录，源数据不会改变，也不会被隐藏B. 数据筛选是指把数据库或数据清单中所有不满足条件的数据记录隐藏起来，只显
3、示满足条件的数据记录C. 记录单是查找和编辑数据的最简单方法，利用它不仅可以查找数据记录，还可以添加新的数据记录，也可以修改和删除记录D. 记录单检索数据每次可以显示多行A B C D 5.某人向银行贷款10万元购买房子，在今后的5年中，每年年末要向银行交还2.34万元，问银行贷款的年利率是多少？本题中的年利率可用（ ）求解。A. RATE函数B. PMT函数C. EFFECT函数D. NOMINAL函数A B C D 6.在Excel中，下列关于数据分析工具，说法不正确的是（ ）。A. 单变量求解就是求解只有一个变量的方程的根，方程可以是线性方程，也可以是非线性方程B. Excel中的规划求
4、解，可以解决运筹学、线性规划等问题C. Excel中的规划求解，不能用来求解线性方程组及非线性方程组D. Excel利用其提供的方案管理器，可以很方便地对多种方案（即多个假设条件）进行分析A B C D 7.在Excel中，公式“=IF(D3=销售部,1000,IF(D3=采购部,800,500)的正确含义为（ ）。A如果D3=销售部，则取值为1000；如果D3=采购部，则取值为800，否则取值为500B如果D3=销售部或者D3=采购部，则取值为500，否则取值为800或1000C如果D3=销售部，则取值为1000；如果D3=采购部，则取值为500，否则取值为800D如果D3=销售部，则取值为
5、800；如果D3=采购部，则取值为500，否则取值为1000A B C D 答案解析：IF函数的语法为IF(logical_test, value_if_true, value_if_false)，因此选项A正确。8.在对现金流量表进行结构分析时，将它分成（ ）。A. 一段B. 两段C. 三段D. 四段A B C D 9.在对利润及利润分配表进行结构分析时，将它分成（ ）。A. 一段B. 两段C. 三段D. 四段A B C D 10.等额分期付款方式下贷款的年本金偿还额的计算可使用（ ）。A. PMT函数B. NPER函数C. PPMT函数D. IPMT函数A B C D 11.下列各项中，杜
6、邦等式是（ ）。A. 净资产收益率=总资产净利率权益乘数B. 总资产净利率=主营业务净利率总资产周转率C. 主营业务净利率=净利润/主营业务收入D. 总资产周转率=主营业务收入/总资产A B C D 12.在Excel中，下列属于绝对引用的是（ ）。A. =C13B. =$C$13C. =C$13 D. =$C13A B C D 13.关于工资查询中相关的Excel函数，说法错误的是（ ）。A公式“=COLUMN(A10)”的结果为“A”BHLOOKUP中的H表示水平方向。当比较值位于数据表的首行，并且要查找下面给定行中的数据时，要使用函数 HLOOKUPCVLOOKUP 中的 V 表示垂直方
7、向。当比较值位于所需查找的数据的左边一列时，可以使用 VLOOKUP函数DLOOKUP(lookup_value,lookup_vector,result_vector)中的lookup_vector和result_vector只能是含一行或一列的区域A B C D 答案解析：公式“=COLUMN(A10)”的结果为“1”。14.下列各项中，不属于偿债能力比率的是（ ）。A. 速动比率B. 流动资产周转率C. 股东权益比率D. 利息保障倍数A B C D 15.VLOOKUP(E5,会计科目表!$A$3:$B$80,2,FALSE)的含义为（ ）。A在“会计科目表!$A$3:$B$80”中查找
8、“E5”，并返回E5所在行的第五列的值BFALSE表示只寻找精确匹配值CFALSE表示返回精确匹配值或近似匹配值D在“会计科目表!$A$3:$B$80”中查找“2”，并返回E5所在行的第E列的值A B C D 答案解析：FALSE表示只寻找精确匹配值。二、多项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.下列各项中，关于利润表中的公式描述正确的有（ ）。A直线法折旧函数为SLN(cost,salvage,life)，其中Cost为资产原值，Salvage 为资产残值，Life为资产的使用期限B双倍余额递减法折旧函数为
9、DDB(cost,salvage,life,period,factor)，其中Cost为资产原值，Salvage为资产残值，Life为资产的使用期限，Period为需要计算折旧值的期间，Factor为余额递减速率，如果 factor 被省略，则假设为 2（双倍余额递减法）C年数总和法折旧函数为SYD(cost,salvage,life,per)，其中，Cost为资产原值，Salvage为资产残值，Life为资产的使用期限，Per为所求折旧的期间D以上都不对A B C D E 答案解析：见本章8.3固定资产折旧处理。2.在Excel中，常用的数据查找与筛选方法有（ ）。A.记录单查找B.自动筛选
10、C.记录集查找D. 高级筛选A B C D E 3.在Excel中，下列关于函数的说法正确的有（ ）。A. 函数名与其后的括号之间不能有空格B. 函数中的逗号、引号等都是全角字符C. 当有多个参数时，参数之间要用逗号分隔D. 函数中的逗号、引号等都是半角字符A B C D E 4.在Excel中，下列说法正确的有（ ）。A.由终值求现值又叫贴现或折现，贴现时所使用的利率称为贴现率或折现率B. FV函数的功能是基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资的未来值C. PV函数的功能是返回未来若干期资金的现值D.年金现值系数反映了1元年金的终值A B C D E 5.在Excel中可以构造的两种模
11、拟运算表的有（ ）。A. 单变量模拟运算表B. 数组模拟运算表C. 多变量模拟运算表D. 矩阵模拟运算表A B C D E 6.关于RATE函数，说法正确的有（ ）。A. RATE函数返回年金的各期利率B. 函数 RATE 通过迭代法计算得出，并且可能无解或有多个解C. 如果在进行 20 次迭代计算后，函数 RATE 的相邻两次结果没有收敛于 0.0000001，函数 RATE 将返回错误值 #NUM!D. 其参数 Type为数字 0 或 1，用以指定各期的付款时间是在期初（1）还是期末（0）。如果省略 type，则假设其值为0A B C D E 7.在现金流量表结构分析模型中，主要分成（ ）
12、三个部分。A. 现金流入结构表，分析各项现金流入占流入总额的百分比B. 现金流出结构表，分析各项现金流出占流出总额的百分比C. 现金净额结构表，分析各项现金净额占现金净额总数的百分比D. 现金流入流出结构表，分析各项现金流入流出占现金总额的百分比A B C D E 8.下列各项中，对预算的作用描述正确的有（ ）。A明确企业一定时期的奋斗目标B对企业有限的资源进行最佳的安排使用C有效地进行业绩评价D落实各部门的经济责任A B C D E 答案解析： 预算的作用包括：明确企业一定时期的奋斗目标；落实各部门的经济责任；协调企业内部各职能部门的工作；对企业有限的资源进行最佳的安排使用；有效地进行业绩评
13、价；为经营者提供了有效的监控手段。9.财务分析的方法有很多，主要的方法包括（ ）。A. 比率分析法B. 趋势分析法C. 结构分析法D. 图解分析法以及综合分析法A B C D E 10.本章所编制的资产负债表中，公式描述正确的有（ ）。A货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金B应收账款项目=应收账款+坏账准备C固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备D存货=材料采购+原材料+库存商品+周转材料+存货跌价准备A B C D E 答案解析：见本章编制资产负债表部分。三、判断题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，
14、请选择“错”。）1.在Excel中，求和函数有三个：无条件求和SUM函数、条件求和函数SUMIF和多组数据相乘求和SUMPRODUCT函数。（ ）对 错 2.我们可以建立动态图表，当需要了解某个部门的情况时，只需将鼠标移到工作表中该部门的单元格上，即可显示出该部门的销售图表。（ ） 对 错 3.杜邦分析模型中的总收入是指“主营业务收入+其他业务收入+投资收益+营业外收入”。（ ）对 错 答案解析：杜邦分析模型中的总收入是指“主营业务收入+其他业务利润+投资收益+营业外收入”。4.应收账款是企业因销售商品或提供劳务而应向购买单位或接受劳务的单位收取的款项，它是企业一项重要的资产项目。（ ）对 错
15、 5.数字作为文本输入时，前加“”，或输入“=数字”。（ ）对 错 答案解析：数字作为文本输入时，前加“”，或输入“=“数字”。6.公式“=SUMIF(记账凭证汇总表!$F$3:$F$110,A4,记账凭证汇总表!$H$3:$H$110)”表示在“记账凭证汇总表!$F$3:$F$110”中查找等于“A4”记录，并将这些记录的H列相应值求和。（ ）对 错 7.编制制造费用预算时，需要从【直接人工成本预算】中取得“直接人工总工时”。（ ）对 错 8.环比分析模型是将每年与上一年相应项目的数值进行比较。（ ）对 错 9.销售及管理费用预算与其他日常业务预算一起，共同为财务预算提供所需数据。（ ）对
16、错 10.SUMPRODUCT函数的功能是：在给定的几组数组中，将数组间对应的元素相加，并返回和之乘积。（ ）对 错 答案解析：SUMPRODUCT函数的功能是：在给定的几组数组中，将数组间对应的元素相乘，并返回乘积之和。11.编制预计利润表时，需要从201年各日常业务预算表中取得“201年预算的经营成果数据”，从【现金预算表】中取得“全年付息额”。（ ）对 错 12.在Excel中，按“Ctrl+；”，输入当天的日期。（ ）对 错 13.方案制定好后，特定时间才能执行方案，查看不同的执行结果。（ ）对 错 答案解析：方案制定好后，任何时间都能执行方案，查看不同的执行结果。14.本量利分析就是
17、对企业一定时期和一定业务量范围内的固定成本、单位变动成本、销售量、销售单价、利润等变量之间数量关系进行的一种定量分析方法。（ ）对 错 15.比率以相对数的形式揭示了数据之间的内在联系，同时克服了绝对值给人们带来的误区。（ ）对 错 恭喜您，考试已通过，得分：76分。财务工作中EXCEL的应用一、单项选择题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.Excel具有完整的图标功能，但它不能生成（ ）。A. 条形图B. 折线图C. 饼图D. 活动图ABCD2.等额分期付款方式下贷款的年本金偿还额的计算可使用（ ）。A.
18、 PMT函数B. NPER函数C. PPMT函数D. IPMT函数ABCD3.VLOOKUP(E5,会计科目表!$A$3:$B$80,2,FALSE)的含义为（ ）。A在“会计科目表!$A$3:$B$80”中查找“E5”，并返回E5所在行的第五列的值BFALSE表示只寻找精确匹配值CFALSE表示返回精确匹配值或近似匹配值D在“会计科目表!$A$3:$B$80”中查找“2”，并返回E5所在行的第E列的值ABCD答案解析：FALSE表示只寻找精确匹配值。4.关于工资查询中相关的Excel函数，说法错误的是（ ）。A公式“=COLUMN(A10)”的结果为“A”BHLOOKUP中的H表示水平方向。
19、当比较值位于数据表的首行，并且要查找下面给定行中的数据时，要使用函数 HLOOKUPCVLOOKUP 中的 V 表示垂直方向。当比较值位于所需查找的数据的左边一列时，可以使用 VLOOKUP函数DLOOKUP(lookup_value,lookup_vector,result_vector)中的lookup_vector和result_vector只能是含一行或一列的区域ABCD答案解析：公式“=COLUMN(A10)”的结果为“1”。5.在Excel中，公式“=IF(D3=销售部,1000,IF(D3=采购部,800,500)的正确含义为（ ）。A如果D3=销售部，则取值为1000；如果D3
20、=采购部，则取值为800，否则取值为500B如果D3=销售部或者D3=采购部，则取值为500，否则取值为800或1000C如果D3=销售部，则取值为1000；如果D3=采购部，则取值为500，否则取值为800D如果D3=销售部，则取值为800；如果D3=采购部，则取值为500，否则取值为1000ABCD答案解析：IF函数的语法为IF(logical_test, value_if_true, value_if_false)，因此选项A正确。6.下列各项中，杜邦等式是（ ）。A. 净资产收益率=总资产净利率权益乘数B. 总资产净利率=主营业务净利率总资产周转率C. 主营业务净利率=净利润/主营业务
21、收入D. 总资产周转率=主营业务收入/总资产ABCD7.杜邦分析法以（ ）为核心指标。A. 净资产收益率B. 总资产净利率C. 总资产周转率D. 主营业务净利率ABCD8.下列各项中，不属于偿债能力比率的是（ ）。A. 速动比率B. 流动资产周转率C. 股东权益比率D. 利息保障倍数ABCD9.关于现金预算，说法不正确的是（ ）。A现金收入应根据期初现金余额和销售预算中的现金收入项目确定B现金支出应根据预算期的料、工、费等各种预算的有关项目确定C期末现金余额应在合理的上下限内波动D现金预算中的现金，指的是狭义的现金，仅包括库存现金ABCD答案解析：现金预算是以日常业务预算和特种决策预算为基础所
22、编制的反映现金收支情况的预算。这里的现金是广义的现金，不仅包括库存现金，还包括银行存款和其他货币资金。10.在Excel中，下列关于数据分析处理，说法不正确的是（ ）。A. 当查询的数据较多，或要把查询的结果汇总成表时，需要使用筛选工具B. 在对数据进行分类汇总之前，无须对要汇总的关键字进行排序C. 在对数据进行分析时，常常需要将相同类型的数据统计出来，这就是数据的分类与汇总D. 数据透视表是用于快速汇总大量数据的交互式表格，用户可以旋转其行或列以查看对源数据的不同汇总，也可以通过显示不同的页来筛选数据，还可以显示所关心区域的数据明细ABCD11.在Excel中，下列说法正确的是（ ）。A.
23、输入公式前，公式前可以不要“”B. 工作表由许多横向和纵向的网格组成，横向的称为列，纵向的称为行C. 单元格是工作表的最小单位，由它所在的列标和行号所确定的坐标来表示和引用，如A1D. 单元格是工作表的最小单位，由它所在的行号和列标所确定的坐标来表示和引用，如1AABCD12.某公司拟对原有的一台设备进行更新改造，预计现在一次支付10万元，可使公司每年成本节约2.5万元。若现在银行复利年利率为6%，那么这项更新设备至少使用几年才合算？本题可以使用（ ）求解。A. RATE函数B. NPER函数C .PMT函数D.PER函数ABCD13.下列各项中，普通年金是指（ ）。A. 指一定期限内每期期末
24、发生的等额款项B. 指一定期限内每期期初发生的等额款项C. 无期限发生的普通年金D. 一定时期以后才发生的普通年金ABCD14.关于Excel中的隐藏，下列说法不正确的是（ ）。A. 可以隐藏与显示行B. 可以隐藏与显示列C. 可以隐藏与显示工作表D. 可以隐藏与显示单元格ABCD15.下列各项中，不属于盈利能力比率的是（ ）。A. 总资产报酬率B. 主营业务毛利率C. 净资产收益率D. 总资产周转率ABCD二、多项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.在现金流量表结构分析模型中，主要分成（ ）三个部分。A.
25、 现金流入结构表，分析各项现金流入占流入总额的百分比B. 现金流出结构表，分析各项现金流出占流出总额的百分比C. 现金净额结构表，分析各项现金净额占现金净额总数的百分比D. 现金流入流出结构表，分析各项现金流入流出占现金总额的百分比ABCDE2.在Excel中，下列关于函数的说法正确的有（ ）。A. 函数名与其后的括号之间不能有空格B. 函数中的逗号、引号等都是全角字符C. 当有多个参数时，参数之间要用逗号分隔D. 函数中的逗号、引号等都是半角字符ABCDE3.本章所编制的资产负债表中，公式描述正确的有（ ）。A货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金B应收账款项目=应收账款+坏账准备C固定
26、资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备D存货=材料采购+原材料+库存商品+周转材料+存货跌价准备ABCDE答案解析：见本章编制资产负债表部分。4.在Excel中，可以对图表进行（ ）。A. 修改坐标轴格式B. 改变图表的大小C. 移动或复制图表D. 添加数据标志ABCDE5.下列各项中，可持续增长率的正确计算公式有（ ）。A. 可持续增长率净资产收益率留存盈利比率B. 可持续增长率总资产净利率留存盈利比率C. 可持续增长率（净利润全部股利）/平均股东权益100%D. 可持续增长率（净利润全部股利）/期末股东权益100%ABCDE6.在Excel中，属于财务函数的有（ ）。A. PV函数B.
27、 PMT函数C. SUM函数D. FV函数ABCDE7.财务分析的方法有很多，主要的方法包括（ ）。A. 比率分析法B. 趋势分析法C. 结构分析法D. 图解分析法以及综合分析法ABCDE8.本章所创建的账务处理系统，下列描述正确的有（ ）。A“记账凭证”的科目代码和科目名称来源于“会计科目表”B资产负债表和利润表的数据来源于总账C现金流量表的数据来源于总账D现金流量表的数据来源于记账凭证汇总表ABCDE答案解析：见本章工作表之间的关系图。9.下列各项中，全面预算具体包括（ ）。A日常业务预算B部门预算C特种决策预算D财务预算ABCDE答案解析：全面预算具体包括日常业务预算、特种决策预算和财务
28、预算。10.下列各项中，关于工资统计表的说法正确的有（ ）。A“基本工资”来源于“基本工资表”B“缺勤扣款”来源于“考勤表”C应发工资=基本工资+奖金+津贴-缺勤扣款D实发工资=应发工资-保险费扣款-代扣个人所得税ABCDE答案解析：见本章7. 7创建工资统计表。三、判断题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。）1.速动资产是指流动资产中能迅速变现的资产，包括存货。（ ）对错答案解析：速动资产是指流动资产中能迅速变现的资产，不包括存货。2.在进行生产预算时，预计生产量=计划期预计销售量+预计期末存货量-预
29、计期初存货量。（ ）对错3.在所有财务函数参数中，支出的款项，如银行存款，表示为正数；收入的款项，如股息收入，表示为负数。（ ）对错答案解析：在所有财务函数参数中，支出的款项，如银行存款，表示为负数；收入的款项，如股息收入，表示为正数。4.标签就是文字，它没有大小，但能计算。（ ）对错答案解析：标签就是文字，它没有大小，不能计算。5.直接材料消耗及采购预算中附加的现金支出计算表，可以根据每个季度预计采购金额中现购和赊购的比例分析计算。（ ）对错6.在Excel中，新建的图标可以作为工作表中的对象插入，也可以作为新工作表插入。（ ）对错7.在Excel中，“#NUM!”表示数字参数有问题。（ ）
30、对错8.结构分析模型是将每年与上一年相应项目的数值进行比较。（ ）对错答案解析：结构分析模型是以总量性指标为基数（100%），计算其他各组成项目占总量指标的百分比情况。9.数字作为文本输入时，前加“”，或输入“=数字”。（ ）对错答案解析：数字作为文本输入时，前加“”，或输入“=“数字”。10.Excel还提供了约30种自定义图表类型。（ ）对错答案解析：Excel还提供了约20种自定义图表类型。11.编制现金预算时，需要从各日常业务预算表中取得“现金收支数据”。（ ）对错12.在Excel中，求和函数有三个：无条件求和SUM函数、条件求和函数SUMIF和多组数据相乘求和SUMPRODUCT函数。（ ）对错13.Excel可以进行财务预测、营运资金管理、项目投资决策、投资项目不确定性风险分析、证券投资分析、筹资决策、财务预算、企业并购分析等。（ ）对错14.构成比率指标的分子和分母两个项目具有相关性，且需在计算的时间、范围等方面保持口径一致。（ ）对错15.方案制定好后，特定时间才能执行方案，查看不同的执行结果。（ ）对错答案解析：方案制定好后，任何时间都能执行方案，查看不同的执行结果。恭喜您，考试已通过，得分：80分。您可以进行以下操作！
