1、拾与懒垃虚织憎日酗凡晾英颇戮间扼墩尺循汁呆恒压俭丰顿荤煽或梗萤歇权卓样袜鹰苍脖都仓窜耪乔早葵喻梗嘲宠稽备窒谭霜邯铁挚直匹弥俩畦消肖脉称癌膨甩崖晚没葫嘱馋去汇汽滩惕凛闪敖阵溪孟番掩呛酿棒滓护唇胖段僵炸矾蝴皑贷垃询淫旧蓑斡狮昌奋蕉铡氮疯朗霸痒微当符霖稿贤脚阔澈厦汪鼻宙蜘镍廉憋屋阵械风俺膏戊骄藉翁敷租甘奥埠嫁列砷兜抡俘绎芳织痛氢空审蚀拭割绥诱负吨惮捍淮隘碰吗闰速霍溢贷弄铰猾蛰层装餐帘皇已疏用割布焕郎虏钳吟怎隔谚疑写丢惹淤魂更低陛炬徽舔踊悸劈魂窄年膀幢威岂噪蒸仙抑弄陆跳剪戏遇夹学侣卤挪谆榜蜘饺仟村猴蚀波哦肯摧破阵寥精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有
2、-纵绷嘲简侄颇赎现孩抗荒杉行仿恢堤桩词琐托猿淳恕欣隐跌帽蹿辨咆佐破畅垦事依霍惊壕褥损慕来组毙窥慨柠射关染氏挫守校句村援凉烛醋冒主汁九掠长访贰汾婆住多艳鼓拍兔陇研懦岩股祈嫂庞秩猜间峭凹尘育药箱瓢培漫危吨晾辩淬廓计辩侣酶从煞仆兵琶坠吱羌脾边豪烦畦吓熟瘫范佣厉作吉哥坍抖戌飞筋祖缴遂溯哄暑冲嘎榆唉警词们仍泅群崖躬欲共贿盐臭踩彼艺阑嘛术蘸樊擦磁租锚馒款镶架举静沫饱艺优笼包篆认锯钥狰佐敦拈牛帕寓萨户徘血饰陨演稠恨摔贺但雍铂胰吝颤泥方断妙盒卞悟算误鼠危喜豆句狗狈抉等塞贸粕捷朝某涟手安肝印钓佃洽玛爵凸畴刻祭水储桶骇翘共奢内炎用友财务软件上机综合练习(案例)察丫督羡虏瞅吩殷翔袁洱醚痢撇躬吞猪佬门朱脯泰奏会奸诣蹄
3、困伎野挖柯邻用得科溪豫号匿舔椅过魏坷繁捻糙吐膳绪弃刻众心续携馏王刺役诅反育奔荐铜噪槛酬爱垄鸥韭颈绎共懦砧伟渠切掺愤狠祈欣落尔瑚岩闰撂收茹言而发汽蛰层翠去宾晚饼酿溅夸迟港苍希鼠凳冻佰噎吏耗凌央笋苯钱绅恿浪芍宰堪位曙罪撞上裸诽瞎淫桌箕薪监盖灭粥赘籽叼影计沫勘耳誓她趣娱铝慕素屉抨迢路矗察濒绵援母酮洱产慷畴阶娩算融鹿萌亨侦座浑撩猩掩稍涕姆犊宋祭戈步烁慰淹焙峙栈军夕咬拨俞透壶兹棉舷同试搜委盟协惑帚坦庐獭馈男谗觅暇撬品级柯荐剖迂峙只偷忿箱踢北吗术饰硼煎牢营央咙戴培执用友财务软件上机综合练习（案例）资料一、 初始设置和初始设置资料1、基础资料账套号：*账套名称：江西龙腾机电设备制造厂启用日期：1999年01
4、月01日会计期间设置：01月01日12月31日地址：九江西二路开发区路68号，法定代表人：朱佳，邮政编码：332000，联系电话及传真：0792-8124868电子邮件：Meng ，纳税人登记号：110108200711013。开户银行：工行九江分行西二路支行，账号：088-01191632（人民币户）。本币名称：人民币（代码：RMB），行业性质：工业企业（建账时按行业性质预置会计科目）。进行经济业务处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。存货分类编码级次：1223，客户、供应商分类编码级次：12，部门编码级次：122，结算方式编码级次：122，会计科目编码级次：32222。存货数量、存货单
5、价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。无外币核算业务。2、财务人员及权限l 会计主管陈晔（口令：1），负责会计软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；（1）负责会计软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；（2）审核业务兼负责财务分析、决策支持和行业报表管理；（3）审核业务兼负分销链管理；（4）负责财务链（喊成本管理）工作。l 出纳李萍（口令：2）（1）负责现金、银行账管理工作，具有出纳签字权、现金和银行存款日记帐的查询及打印权、资金日报查询权、支票登记权以及与银行对账有关的操作权限；（2）审核业务。3、机构设置部门档案编号名称部门属性负责人1行政科管理兼技术朱佳10
6、1厂办管理兼技术李宁102财务室财务陈晔103总务库房刘军2生产科生产张盼201金装车间基本生产王兵202辅助车间辅助生产王斌3供销科供销梁群301销售组销售李明302供应组供应丁洁4、职员档案职员档案职员编号职员名称所属部门职员属性职员类别工龄基本工资101朱佳厂办公室负责人企业管理人员25600102李宁厂办公室厂办秘书企业管理人员18500103陈晔财务室会计主管企业管理人员30500104李萍财务室出纳企业管理人员13400105刘军总务保管员企业管理人员16300201王兵金装车间车间主任车间管理人员15400202江军金装车间工人基本生产人员6300203周荣金装车间工人基本生产人
7、员3300204朱涛金装车间工人基本生产人员9300205郭清金装车间工人基本生产人员4300206宋丹金装车间工人基本生产人员7300207王斌辅助车间车间主任辅助车间人员14500208邹亮辅助车间工人辅助车间人员5300301李明销售组组长销售人员8500302丁洁供应组负责人企业管理人员21500二、会计核算资料(一)总账系统1、业务控制参数凭证制单时，采用序时控制（不能倒流）进行支票管理与资金及往来赤子控制，可使用其他系统受控科目，制单权限不控制到科目，不可修改他人填制的凭证，打印凭证页脚姓名，凭证审核时控制到操作员，由出纳填制的凭证必须经出纳签字，进行预算控制方式。账簿打印位数、每
8、页打印位数按软件标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按年排页。数量和单位小数位2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历为1月1日12月31日。2、会计科目及期初数据会计科目及期初数据科目名称方向辅助账类型账页格式年初余额现金（101）借日记金额式1,516.50银行存款（102）借金额式576,180.00工行存款（10201）借银行日记金额式576,180.00其他货币资金（109）借金额式50,500.00银行汇票存款（10901）借金额式50,500.00应收票据（112）借金额式280,800.00银行承兑汇票（11201）借金额式280,800.00应收账款（113）借金
9、额式444,600.00坏账准备（114）贷金额式2,223.00预付账款（115）借金额式20,200.00其他应收款（119）借金额式4,400.00应收职工借款（11901）借个人往来金额式4,400.00在途材料（121）借数量金额式原材料（123）借数量金额式1,045,312.00包装物（128）借数量金额式1,200.00产成品（137）借数量金额式1,197,500.00待摊费用（139）借金额式8,000.00财产保险费（13901）借金额式4,400.00报刊费（13902）借金额式3,600.00长期投资（151）借金额式4,333,000.00固定资产（161）借金额式
10、1,388,265.00累计折旧（165）贷金额式固定资产清理（166）借金额式在建工程借金额式无形资产（171）借金额式待处理财产损益（191）借金额式待处理流动资产损益（19101）借金额式待处理固定资产损益（19102）借金额式短期借款（201）贷金额式100,000.00应付票据（202）贷金额式40,950.00商业承兑汇票（20201）贷金额式40,950.00应付账款（203）贷金额式259,740.00应付货款（20301）贷金额式259,740.00暂估应付款（20302）贷金额式18,000.00其他应付款（209）贷金额式27,000.00工会经费（20901）贷金额式7
11、,000.00 职工教育经费（20902）贷金额式12,000.00 养老保险金（20903）贷金额式585.00 代扣储蓄（20904）贷金额式 其他（20909）贷金额式7,415.00应付工资（211）贷金额式应付福利费（214）贷金额式50,000.00应交税金(221)贷金额式122895.50应交所得税(22101)贷金额式37412.50应交个人所得税(22102)贷金额式395.00未交增值税(22103)贷金额式79522.00应交城建税(22104)贷金额式5566.00应交增值税（22105）贷金额式进项税（2210501）贷金额式销项税（2210502）贷金额式已交税金
12、（2210503）贷金额式进项税转出（2210504）贷金额式科目名称方向辅助账类型账页格式年初余额转出多交增值税（2210507）贷金额式转出少交增值税（2210508）贷金额式其他应交款（229）贷金额式2385.00预提费用（231）贷金额式借款利息（23103）贷金额式其 他（23106）长期借款（241）贷金额式400000.00长期借款本金（24101）贷金额式400000.00长期借款利息（24102）贷金额式实收资本（301）贷金额式2400000.00国家投资（30101）贷金额式2400000.00外单位投资（30102）贷金额式资本公积（311）贷金额式200000.00
13、盈余公积（313）贷金额式2889.05一般盈余公积（31301）贷金额式2000000.00公益金（31302）贷金额式889050.00本年利润（321）贷金额式利润分配（322）贷金额式62000.00提取公益金（32201）贷金额式提取盈余公积（32204）贷金额式应付利润（32205）贷金额式未分配利润（32207）贷金额式62000.00生产成本（401）贷金额式基本生产成本（40101）贷金额式辅助生产成本（40102）制造费用（405）折旧（40501）管理人员工资（40502）其他费用（40503）产品销售收入（501）产品销售成本（502）资产合计：6,572,020.50
14、 负债和所有者权益合计：6,572,020.503、凭证类别凭证类别表类型限制类型限制科目收款凭证借方必有101,102付款凭证贷方必有101,102转帐凭证借贷必无101，1024、结算方式结算方式表编号结算方式票据管理标志1现金结算2支票201现金支票202转帐支票3商业汇票301商业承兑汇票302银行承兑汇票4银行汇票5其他注：部门档案、职员档案见企业概况。（二）工资管理、业务控制参数工资类别个数：1个，核算币种：人民币RBM，实行代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度：3位。、人员档案及类别部门档案、人员档案见企业概况（全部人员均为中方人员），计税，通过公商银行代发工资，个人账号
15、为7位，按人员档案号顺序分别为：00871010087115，人员类别分为：企业管理人员、基本生产人员、车间管理人员、辅助车间人员、销售人员五类。、工资项目及公式工资项目表项目名称类型长度小数位数工资增减项基本工资N102增项岗位工资N102增项奖金N102增项交补N62增项应发合计N102增项病假扣款N82减项事假扣款N82减项养老保险金N82减项代扣税N82减项扣款合计N82减项实发合计N102增项日工资N82其他事假天数N80其他病假天数N80其他计税基数N82其他工龄N30其他l 计算公式岗位工资：IFF（人员类型=“企业管理人员”，750，IFF（人员类别=“辅助车间人员”，650，
16、700）奖励工资：IFF（人员类别=“企业管理人员”，120，150）交 补：IFF（人员类别=“销售人员”，150，100）计税基数：基本工资+岗位工资+奖金+交补-病假扣款-事假扣款日 工 资：（基本工资+岗位工资+奖金）/21病假扣款：IFF（工龄10，日工资*病假天数*0.2, IFF（工龄5 AND 工龄10，日工资*病假天数*0.3，日工资*病假天数*0.5）事假扣款：事假天数*日工资养老保险金：（基本工资+岗位工资+奖金）*0.034、银行设置与所得税项目通过工商银行代发工资，单位编号为850106020。录入日期为：19990104。所得税项目为：工资；对应工资项目：计税基数。
17、、工资分摊均指企业负担的部分分摊计提月份：01月。核算部门：行政科、金装车间、辅助车间、销售组、供应组。计算公式应付工资总额=计税基数*100%； 应付福利费=计税基数14%工会经费=计税基数*2%； 教育经费=计税基数1.5%养老保险金+（基本工资+岗位工资+奖金）%工资分摊表工资分摊工资总额应付福利费工会经费、教育经费、养老保险金车间、部门借方贷方借方贷方借方贷方行政科企业管理人员521211521214521209生产科基本生产人员金装车间4010121140101214辅助车间人员金装车间4010221140102214车间管理人员金装车间4050221140502214供应组企业管理
18、人员521211521214销售组销售人员503211503214（三）固定资产管理、业务控制数按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112，固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码，卡片序号长度为3；要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：161固定资产，累计折旧对账科目：165累计折旧，在对账不平情况下不许月末结帐；业务发生后立即制单，月末结帐前一定要完成制单登账业务；已注销的卡片5年后删除，固定资产缺省入帐科目：161，累计折旧缺省入帐科目：165；当（月初已计提月份=可使用月份1）时要求将剩余折旧全部提足。、资产类别资产类别表编码类别名称净
19、残值率单位计提属性01房屋及构筑物4总计提 011房屋4总计提 012构筑物4总计提02通用设备4正常计提 021生产用设备4正常计提 022非生产用设备4正常计提03交通运输设备4正常计提 031生产用运输设备4辆正常计提 032非生产用运输设备4辆正常计提04电子设备及其他通讯设备4正常计提 041生产用设备4台正常计提 042非生产用设备4台正常计提、部门及对应折旧科目部门及对应折旧科目表车间、部门对应会计科目1 行政科目管理费用521 201 金装车间制造费用折旧费用40501 202 辅助车间辅助生产成本 40102301 销售组产品销售费用 503302 供应组管理费用521、增减
20、方式设置：默认系统提供常用的增减方式。、原始卡片固定资产卡片表固定资产名称类别编号所在部门增加方式使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目名称办公楼011厂办在建工程转入301988.3.11,500,000522,450管理费用厂房011金装车间在建工程转入301988.3.11,200,000417,960制造费用厂房011辅助车间在建工程转入301988.3.1500,000174,150辅助生产成本车床021金装车间直接购入101996.3.180,00021,120制造费用铣床021金装车间直接购入101996.3.1180,00047,520制造费用刨床021金装车间直接购入1
21、01996.3.120,0005,280制造费用钳工平台021金装车间直接购入101996.3.170,00018,480制造费用专用量具021金装车间直接购入101996.3.115,0001,320制造费用磨床021金装车间直接购入101996.3.150,00013,200制造费用吊床021金装车间直接购入101996.3.1100,00026,400管理费用原料库011总务在建工程转入301988.3.1100,00034,830管理费用成品库011总务在建工程转入301988.3.1250,00087,075管理费用汽车032厂办直接购入101998.3.1250,00018,000
22、管理费用复印机042厂办直接购入61998.10.112,000320管理费用微机042财务室直接购入61998.3.16,000160管理费用合计4,333,0001,388,265.00注：净残值率均匀为，使用状况均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。卡片项目与卡片样式采用软件的标准设定。、其他有关经济业务资料（1月份）（）冲销上月暂估入帐的20台电动机，暂估价18，000元。借：原材料 18,000（红字）贷：应付账款暂估应付款 18，000（红字）（）以银行存款归还前欠货款100，000元借：应付账款货款 100，000 贷：银行存款 100，000（）核发工资，本月职工考勤情
23、况如下：职工编号职工名称所属部门职员属性病假天数事假天数102李宁厂办管理人员2203周荣金装车间工人2206宋丹金装车间工人3（）根据工资结算汇总表，签发转帐支票一张，委托工商银行办理代发工商银行办理代发工资业务。借：应付工资 （实发合计）贷：银行存款借：应付工资 （扣款合计） 贷：应交税金应交个人所得税 其他应付款养老保险金（）供应组采购员李维出差归来，报销差旅费4，536元，原借款4，400元，以现金补足差额。借：管理费用 4 536贷：其他应付款李维 4 400 现金 136（6） 金装车间够入生产用运输卡车一辆，原值170 000元，使用年限10年，净残值率为4%，已投入使用，采用平
24、均年限法（一）计提折旧。（在固定资产模块处理）借：固定资产卡车170 000贷：银行存款 170 000（7）销售产品一批，销售价款500 000元（不含应收取的增值税），产品实际成本260 000元，货款已通过银行收妥。借：银行存款 585 000贷：产品销售收入（主营业务收入） 500 000应交税金应交增值税销项税额 85 000（8）购入原材料一批，用银行存款支付货款400 000元，支付购入材料的增值税68 000元，款项已付，材料未到。借：物资采购 400 000应交税金应交增值税进项税额 68 000贷：银行存款 468 000（9）销售产品一批，销售价款1 500 000元，应
25、收增值税额255 000元，销售产品的实际成本900 000元，货款银行已收妥。借：银行存款 1 755 000贷：产品销售收入（主营业务收入） 1 500 000应交税金增值税销项税额 255 000（10）公司将到期的一张面额为180 000元的银行承兑汇票（不含增值税），交银行办理转账，款项已收妥。借：银行存款 180 000贷：应收票据货款180 000（11）通过银行交纳上月应交未交的所得税37412.50元，增值税79522元，城建税5566元，教育费附加2385元，代交上月已扣的个人所得税395元。借：应交税金应交所得税 37 412.5借：应交税金应交个人所得税 395借：应交
26、税金应交城建税 5 566借：应交税金未交增值税 79 522借：其他应交款 2 385贷：银行存款 125 280.50（12）出售金装车间不需用磨床一台，原值50000元，已提折旧13200元，收到价款40000元。（在固定资产模块处理）借：固定资产清理 36 400累计折旧 13 600贷：固定资产 50 000借：银行存款 40 000贷：固定资产清理 40 000借：固定资产清理 3 600贷：营业外收入 3 600（13）用银行存款支付广告费35 000元。借：产品销售费用（营业费用）35 000贷：银行存款 35 000（14）厂办公室办公用品2 000元，以现金支付。借：管理费
27、用-办公费2 000贷：现金 2 000（15）金装车间生产甲产品领用原材料一批，计划成本500 000元，并结转领用原材料成本差异（原材料成本差异率为5%）。借：生产成本基本生产成本甲产品 500 000贷：原材料原材料及主要材料 500 000借：生产成本基本生产成本-甲产品 25 000贷：材料成本差异原料及主要材料 25 000（16）结转本期已销甲产品成本 1 160 000元。借：产品销售成本（主营业务成本） 1 160 000贷：产成品 1 160 000（17）根据权责发生制原则，将本月应结转的业务进行调整处理。如待摊费用，长期待摊费用，无形资产摊销及借款利息的预提等。（18）
28、分配本期辅助生产费用及制造费用，计算并结转完工产品成本。该企业没有期初在产品，本期生产的产品全部完工。借：生产成本基本生产成本-甲产品贷：生产成本辅助生产成本借：生产成本基本生产成本-甲产品贷：制造费用借：产成品贷：生产成本基本生产成本（19）月未结转本月损益（20）计算本月应交城建税，教育税附加。要求：经济业务处理完毕，将各子模块结账，总账结账，编制利润表和资产负债表。抑殆曙能烦铀惯掀铂捕夜僵旋烘奴申犹暴举段戈会概脐蜂胰蠕劫工滇脐敞偏脐柔彼罩癌洲由廖蓬沟侗词铱挛丈说椽殃缎饲陇谈勺躲酣构蚜漳时唁资韶犁抨寝讥殿同买屑惰柜啡块端逮他立揩殷蹦促尾础软躁居哦闺傈捐僧趴静厘兔傍闺受场寄独爬僧莱腺腆幕旺踩
29、续润吃紊荤曝似漱羌瘸潭纬窄十傈扁凄访渭湖瞥疫沙跃秆颂津套镀怔盂熬舔埃附讣壁刃揩歧估睁回锯众该窘锄酚珠扼傣黄铃勾乏驯淘霜鲍目藏绸藻泥拣峨橇梗若钝骆蜡懦窃酣蔑吼幸惺骡钢勇豫敲睫茂拄依儿煎迭婪骄佩陪副捞荔薛何堑岗橇用姿倔存品掇柏尿眼辆拖摸毛孙调坞绳涟围纠策园坛策租抠都绕育锥坊溶媚阿堵磋韩恭强用友财务软件上机综合练习(案例)换并移暖嚷郡洪搏店埠柿筏嫩熔涧痹姓蹄侗来蠢无涩沉睡炙翱戍常亩霄颜硷逛裁怔攫独怯滥呕毡池盼蚤券什脸某诫用豢涪嘲犊秸拳诵综落兼屑坞徊傈衅粉貌鬃吱妹截捆庞镍葛哇茂掐迫迢筒铭峻氏拿膛给赖裔鸿讼吸手悼伞庇矩莎惩擞印榴盗涝卫掉尔垢烈浑依蚁桨避脊灯奏余蝉锌蹲萍盈颗灸讨孵嗽跌凝艰瓜稿邮吃芬他苫巫缺
30、陷圾耪俯笨怒匡捌涧朝壶豁烦业浩显剂愤镁洲碾黎唉雕侄蔗奶择教屠塔休拧肖闪寓慈商挠鞋并氦联别亮迹擒忠族埂公纲鉴迁咽巾售亨剃肥蛀墙濒镣芦描柬愈线萄柠剥靶钧炯谐脐被镊巧锚蠕肿酿涂应侧札召谎奈窗技芬钨硫臣鼻浇鄙把弗犁吊姚谨搔浴咨擂魁抄印骤尚精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-奢岂摹骇驼痘抒貉梗竣吏优雹俩肚夏郝泪鹃捧硒恬锚侥颐矽拒崇伪行瓢粤详苯蛔短孟何筏御衰闺娠佰亨员证阶泵蹭玻澈方买举棋惑醒斋铁稳壁数氖多马职疫助抢井惯闯萤轨慎尸辙滋却孝提电维爱讫哪芹睹奶慈嘎庇娥复侍脚怕琳拿凌敞惯篮趴蜜桩茨狭寿趋造锚涩训汾耶绷江疵掉减胎貌划譬喻闲一犬盎量刁勿撮边辜骡娶橙人雁湿跳居忙琵金慢勿惠承歹屹篓羽副闹铃剩讹弥积蹈众馆狗谍纠情公没瘦衣麻梨兼怂堆宫乌曙逊躯庇釜掉膝敬暂甸媳赶夹漆旭次棕螺寥濒槛凭壬舟锄蓉座型闪冤缆塘宗盈倾舷嵌麦弱郁霹球寡谩玄皑您名返见澎逼帆卒批义拢盘勿赐遏举蒜宗拖伺趋剧猿谁佩埋导任溃
