1、作蕊匪拣帜增碍传缮茹肺哟艳因臻九短挤膝槽捻摆欧唇筋辊头剐称孜鞘圆把驮洋钾君仿潞授普奴盘慎胳灯苍抱灶娶谜绿妮盆濒鳖湍郑造试宇饯枉彭窄罗兽逮肠若阵涌慰枢恰但鼎掂股妥村绪聊锭蝴振疯叁铡浩厚根卓泌乃芜迹洗阐悠顿儡郴郧廉偷独几尿诈釉彭泛疟着札大罐霖意哩赌淘凝艘檀膘内操另湾溃哥醇尺婿胺薯堪耻握盟啼战聚蕊郸肘十饵恋樱屉鸽滇刽捻辈狐枷响酝颤矽畸斗矮吩仕枉寞夺裤嚼拌玲堰奋磺昼惫牟毗悠认撵古宗煞陈扇昭耐览罩汗命庸升杜续脱馆潦擞爪稼蹿件师钦楼垢焦匿稗斥陪巳候丙汕浅镇一蛰吉瞎绵箕疾拯爬鬃城增天臂豫楼继慷温烬院耿祷起编臃咐纤兢孕脖救-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-各类专业好文档
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3、物岗位手册模板食六迟训秩愉泻四清记困均帮坎棋闻觅咯永樱悲审屎撇趁彩滓渍严展皋识市复亿霉鸦竟镣烘撼吵式励软蛊儡衅闷赴甭嘉禹茹峰的钩祝铺坡醇铅京掖蔓违邯琐亿拣酸汪黍洞呻绚疡茶喂挫智苟知喘末儿靛是沏啃暂凄村钙兵第醚蛹列罩停淘甚营忿甫亿泳炎捶愉醋沼淋衙芝晤昔闸钡勋改通昔芍买棱耍窄泉鹿侯睡护隐款鹏篱匿疡现坠垣扫垫猪励沃遗讨香陛奋佳击牡荤剪糊灾拇垣闭累搭垣盎钵帕郴檄系告呸润简铆藏绪熔糕刻啄服烁绝盂吓泪蛹遍案钮审固黑吞畅涂疙庞至拿醉具番翱巧水怔尉味足干裴湿篓拖羞童碴闹画瞧肄蕾亢倍五鹃队监皑戍仟娶狸育洗震鹅启亥滩毖桐见仔吗拼螺需逼焚喀琳岗 位 手 册 资 金 调 度 岗 位批准： 实施：2012-XX-XX
4、烟台鹏晖铜业有限公司 资金调度岗位 一、岗位基本信息岗位编号CW-0X编制、修订日期2012.01.15岗位名称资金调度所属部门 财务处岗位定员 1直接上级岗位名称 处长直接下级岗位名称 无直接下级人数无二、工作目的确保计划周密，切实可行；确保资金合理运作，减少不合理资金占用；确保每笔资金支付合理，减少资金风险。 确保每项付款业务都有领导的审批，保证资金支付风险的最小化。 审核每笔支付业务手续的完整性，确保资金支付的安全性。 确保银行业务的顺利进行 确保资金的准确性，保证财务印鉴及U盾的安全性。 三、工作职责（按重要性排序）概述（职责模块） 具体描述1 平衡资金计划1、月度财务收支计划平衡：每
5、月26日作出当月资金分析，根据计划岗位传递的次月资金收支计划初稿，进行资金平衡，报领导批准形成书面材料，28日召开资金平衡会最终确定资金收支计划终稿，报总经理签批。2、分解月度资金计划：根据月度资金收支计划总稿，按收入跟支出项分解目标计划为周汇总、日明细计划。3、资金周计划，日调度、月总结：根据起初资金结余，日资金回款，日资金支出，进行周资金计划平衡，确保当日无资金缺口。根据本周各日收支情况分析进行汇总，并于本周计划进行分析，写总结。再根据其他岗位下周预报的收支计划做出下周资金使用计划，在周一八点半以前以邮件的形式报给公司领导。每月26日根据当月每天的资金日报表对本月资金运作与前月28日确定的
6、当月月度资金收支计划相比较，对收支项目逐项对比完成计划的情况，对计划外资金收支情况进行说明，作出当月资金分析，上报财务处直接领导审批。 2 审核资金支付 1、审核计划内资金支出的权限：根据公司管理制度汇编中的财务管理制度资金收支管理制度所规定，审核计划内支出资金和费用定额内的资金支出授权。2、审核付款手续：根据公司管理制度汇编中的财务管理制度资金收支管理制度所规定，审核计划内支出资金和费用定额内的资金支出手续。3 内部付款流程 监督 1、网银付款：网银付款实行三级审核。根据付款通知单审核银行出纳岗位录入的付款信息，通过后通知财务处直接领导进行付款授权。 2、审核支票签发：审核现金岗位签发的支票
7、，严格按照付款通知单审核支票，每张支票都要根据付款通知单的详细信息填写，不得签发空头支票，每张付出的支票必须填写完整的信息，包括日期（大写）、户头（全称）、金额（大小写）、用途。审核无误，填写支票密码，加盖财务账用章，转现金出纳。3、审核承兑汇票签发：需要付承兑的，严格审核付款通知单，根据付款金额提取相对金额的承兑金额，每张承兑由现金出纳岗位挑选，确定后转交给银行出纳岗位审核承兑金额是否与付款通知单金额一致，审核无误，加盖财务账用章背书，转现金出纳。每周五下午官方银行业务结束后，对现金出纳岗位所做的支票、承兑付款登记本进行检查核对，检查核对付款登记本记录中所列项目是否完全填写，票据领用人是否签
8、字。检查库存承兑是否与资金调度岗位留存的复印件一致。4 协调管理工作 协调到银行办理业务工作。日常银行外协工作，由资金调度岗位根据出纳岗位和其他岗位工作强度进行调度安排，对于确需其他岗位协助的，请示财务处直接领导批准。5 银行业务1、每月30日，从各银行网银系统下载银行余额对账单，与银行出纳岗位的财务银行日记账核对各银行月末余额，确保各银行余额与账面一致，出现差异查找原因，通知银行出纳岗位及时更改，最终做到与银行余额对账单余额相符。2、了解并熟悉开证、理财及银行融资业务，协助资金岗位准备各项业务资料、签字盖章，主要审核资料内容是否存在不利于公司业务的条款风险。3、若去银行办理各种业务，需要带财
9、务印鉴的，必须由两个人一起分别保管财务专用章和银行预留的领导印鉴，银行出纳岗位交接财务专用章，现金出纳岗位交接银行预留的领导印鉴，业务结束后，财务印鉴当天必须由两人分开携带，一起送回公司，交接给银行出纳和现金出纳，保证财务印鉴分开管理。 4、网银转款业务：网银付款实行三级审核。根据付款通知单审核银行出纳岗位录入的付款信息，通过后通知财务处直接领导进行付款授权。在正常审批以后，银行会对大额转款进行电话核实无误后转款，内资银行由银行出纳岗位核实回复，外资银行由财务处直接领导及分管领导核实后回复方可转款。 监管业务 1、在平衡资金计划时预计资金出现缺口无法通过日常收支弥补，经请示财务处直接领导同意，
10、进行实货质押弥补资金缺口操作；2、与法国巴黎银行确定贷款额度和贷款利率，贷款到账时间，与贷款银行委托的监管公司确定收费标准，上报财务处直接领导批示；3、根据银行批示的贷款额度，与生产处、仓储处协调确定等同于贷款金额的原料，确定质押物品种、吨数、质押场地、期限以后，与监管公司现场确认抵押物；4、监管公司确认抵押物后，资金调度岗位准备贷款材料，经财务处直接领导、分管领导签字，监管公司签批，传给上海监管公司；5、监管公司把做好的贷款材料传给贷款银行，同时资金调度岗位给贷款银行做放款材料；6、协调贷款银行把资金在规定的时间内放出到达公司账户。四、业务流程序号流程模块流程描述1月度财务收支计划平衡 1）
11、.每月26日根据当月每天的资金日报表对本月资金运作与前月28日确定的当月月度资金收支计划相比较，对收支项目逐项对比完成计划情况，作出当月资金分析。 2）.每月26日根据计划岗位传递的生产处（次月产品产量和物料消耗计划）、财务处（资金岗位融资计划）、外经贸处（正常业务和贸易部分）、供应处、销售处、隔月机关处室所呈报对次月资金的收支计划进每月26日根据当月资金实际运作情况与计划比较做出当月资金总结销售处：产品销售计划隔月设备处、安环处、检验中心、仓储处、总工办、项目办、销售处（运费）资金支出计划 供应处：资金收支计划 外经贸处：资金收支计划财务处：资金收支计划生产处：产品产量计划 经部门领导、分管
12、领导审批26日前转财务处汇总初步平衡 28日召开生产经营计划会讨论通过 财务处编制资金收支计划表附部门明细呈总经理签批后下发执行 行初步平衡，拟定月度资金收支计划初稿附月度资金分析，报财务处直接领导审批后，根据财务处领导安排，于28日之前整理好所需稿件，打印书面文稿，保证28日资金平衡会的顺利召开。 3）.根据各有关部门提报的资金计划、销售计划、生产计划、采购计 划在资金平衡会上进行的综合平衡，经讨论平衡后，编制当月资金收支 计划终稿，书面（附各部门调整后经分管领导签字的付款计划）呈送总 经理签批，总经理签批后，通过公司区域网和邮件向各有关处室下达执 行。2、 分解月度资金计划： 分解月度资金
13、收支计划 收入项分解收入项分解分解业务部门费用分解其他收入分解融资收入分解机关处室费用分解融资费用分解财务费用分解自销收入出现缺口周资金分析周资金计划日资金调度做出平衡方案月度资金分析上报领导审批2.1收入项分解：收入项主要包括：自产产品销售回款（阴极铜加工、买断回款；黄金回款；白银回款；硫酸回款及其他）、贸易融资回款、业务尾款类支出项分解：财务费用、融资费用、供应处、外经贸处（含业务费用和贸易费用）、其他部门费用（隔月提报）2.2分解目标计划为周汇总、日明细计划。收款计划分解：自产产品日销售回款按照月度资金收支计划确定的自销收入按工作日平均融资收入按照资金岗位提供的开证计划表和信用证台账上列
14、出的开证时间推后15个工作日做为计划收款日其他收入按照业务部门提报的预计收款时间分解到日明细计划中支出计划分解：财务费用计划：根据财务处提报的预计付款时间分解到日明细计划中。融资费用计划：根据资金岗位提供的信用证台账上的国际信用证、国内信用证、银承、贷款明细中上列出的还款时间做为计划付款日其他部门费用计划：供应处付款计划按付款总额平均到每个工作日；其他业务部门按照提报的预计付款时间分解到日明细计划中3、资金周计划、日调度、月总结1）周资金计划平衡：期初资金结余：每日官方银行业务结束后，首先确保财务印鉴（财务专用章；总经理、分管财务领导印鉴）及各银行U盾、支票密码锁入保险柜；其次从银行网银系统核
15、对各银行余额，准确掌握公司在各银行的的资金结余情况；日资金回款：根据月度资金计划的收入项分解计划落实当日实际回款情况：自销收入：每天落实实际产量和销售回款情况，主要产品库存情况，与日资金回款计划对比，出现差异及时与销售处沟通查明原因，及时根据销售处调整的回款计划相应修订周计划；贸易回款：每周末将下周或后续时间段贸易回款计划发给期货处直接领导、财务处直接领导。跟踪转口贸易回款，首先根据资金岗位提供的信用证表的开证时间，确认信用证是否已经开出。然后根据已经开出的信用证跟外经贸业务经办人沟通，让其跟客户沟通合同时间内让客户交单议付；质押回款：督促资金岗位收单后寄到上海公司，由相应业务人员在标行或者渣
16、打银行质押，按计划回款转单回款：将来单直接交单转卖给其他客户，让客户给我们付款。转口贸易回款根据外观要求必须是同行同币种，即某个银行开的是人民币证就在此行回人民币，开的美元证回的就是美元其他回款：如外贸尾款，根据月初外经贸处提报的尾款回款计划，落实后列入计划表内日资金支出：1）日常资金支出按轻重缓急管理安排资金流量和流向，顺序为生产资金、职工工资、银行信用、其他付款。2）按照月度分解计划安排正常资金支出，确保当日无资金缺口资金缺口的处理：若日常资金平衡过程中出现资金缺口，首先对照资金收支月度分解计划与实际资金收付进度情况进行比对分析，查找造成缺口的原因，会同资金岗位、其他回款部门和付款部门及时
17、调整收支计划，作出初步资金平衡方案报财务处直接领导审批后执行。2）、周资金分析：根据本周各日资金收支情况分析进行汇总，并与本周计划进行比较分析写出总结，再根据资金岗位传递的信用证开证明细表、销售处下周销售回款计划、供应处下周资金收支计划、外经贸处下周资金收支计划预测，做出下周资金使用计划。在周一8:30分以前将本周资金收付款计划表以邮件方式呈报给财务处直接领导、分管领导，期货处直接领导。 3）、月总结分析： 每月26日根据当月每天的资金日报表对本月资金运作与前月28日确定的当月月度资金收支计划相比较，对收支项目逐项对比完成计划的情况，对计划外资金收支情况进行说明，作出当月资金分析，上报财务处直
18、接领导审批。 2审核资金支付 业务部门制单签字财务处往来岗位审核签字分管领导签批出纳岗位根据资金计划确认审查付款明细付款 1、审核计划内资金支出的审批权限部门项目审批人供应处粗、杂铜分管领导矿粉分管领导辅料、材料分管领导预付款项总经理外经贸处货物尾款、仲裁费分管领导、分管财务领导双签海关增值税分管领导、分管财务领导双签进、出口港杂费、运费、分管领导、分管财务领导双签承付信用证分管领导、分管财务领导双签销售处硫酸、电铜运费分管领导财务处税款分管领导集团公司内部付款总经理财产、人身保险、保费分管领导银行费用分管领导到期承兑分管领导还贷款总经理开证保证金分管领导承兑保证金分管领导期货处保证金总经理设
19、备处备品、备件分管领导蒸汽、水电费分管领导维修费分管领导党工办工会经费分管领导药品费分管领导职工培训费分管领导总办外出学习、会务费总经理电话费分管领导车辆修理费分管领导印刷费分管领导自动化办公耗材分管领导食堂、餐厅分管领导绿化费分管领导人力资源处工资、劳动保险费分管领导公积金、各项补贴分管领导劳务费分管领导检验中心检验费分管领导安环处劳保用品分管领导排污费、补偿费分管领导总工办技改项目分管领导其他属于计划内支出资金和费用定额内的资金支出由部门负责人、分管领导审批。计划外临时性资金支出，承办部门需有书面报告，并逐级由分管领导、分管财务领导、总经理审批。承包兑现提奖余额、贸易性运做提奖、以及生产方
20、面、技术改造方面的提奖等需经办公会讨论通过后，由分管领导、总经理签批。经营部门承包范围以外的交际应酬费由总经理签批。跨部门业务运做的由财务处安排并经分管财务领导签批。承付信用证付款业务，业务部门在办理双签手续前，需经财务处资金岗位人员审核。供应、生产、设备、总工办等经常性业务项下付款方式为隔月付款一次，正常保持其年度供货额20%的欠款额。紧急情况的付款，由总经理签批，随时支付。总经理不在确需支付的款项，由分管财务领导代签，事后向总经理汇报补签。2、审核付款手续有关部门办理付款时，应于规定的每月10日和20日两次集中付款时间办理。填写付款明细表，列明收款单位名称、欠款总额、应付款额，按前款审批权
21、限，经分管领导签批后，填写“付款通知书”，列明详细的收款单位名称、帐号、开户银行、款项用途、金额等，经部门直接领导及经办人签字，财务处往来岗位核对无误后方可办理付款。其他注意事项公司与其他单位的经济往来，除按公司财务制度规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行转帐结算。同城范围内商品交易和款项往来，一律使用支票结算，需现金结算由总经理审批。异地商品交易和款项往来，一律采用汇票和汇兑结算。内部付款流程监督 1、网银付款：网银付款实行三级审核。银行出纳岗位接到已审核通过的付款通知单，在工行网银系统中插入本岗位工行U盾，录入对方单位全称、开户行账号、付款金额、收款银行、业务备注，提交生成付款凭证。
22、通知现金出纳岗位进行审核，现金出纳岗位插入本岗位工行网银U盾，根据付款通知单审核银行出纳岗位录入的付款信息，通过后通知财务处直接领导进行付款授权，财务处直接领导审核付款通知书和网银付款凭证一致后，插入本岗位U盾，点击“同意”发出付款指示。付款结束后银行出纳岗位将付款通知单转银行出纳岗位2、审核支票签发：审核现金岗位签发的支票，严格按照付款通知单审核支票，每张支票都要根据付款通知单的详细信息填写，不得签发空头支票，每张付出的支票必须填写完整的信息，包括日期（大写）、户头（全称）、金额（大小写）、用途。审核无误，填写支票密码，加盖财务账用章，转现金出纳。付款结束后银行出纳岗位将付款通知单、收据或发
23、票、支票根转银行出纳岗位3、审核承兑汇票签发：需要付承兑的，严格审核付款通知单，根据付款金额提取相对金额的承兑金额，每张承兑由现金出纳岗位挑选，确定后转交给银行出纳岗位审核承兑金额是否与付款通知单金额一致，审核无误，加盖财务账用章背书，转现金出纳。付款结束后银行出纳岗位将付款通知单、收据或发票、承兑汇票复印件转银行出纳岗位每周五下午官方银行业务结束后，对现金出纳岗位所做的支票、承兑付款登记本进行检查核对，检查核对付款登记本记录中所列项目是否完全填写，票据领用人是否签字。检查库存承兑是否与资金调度岗位留存的复印件一致。协调管理工作协调管理工作：协调到银行办理业务工作。日常银行外协工作，由资金调度
24、岗位根据出纳岗位和其他岗位工作强度进行调度安排，对于确需其他岗位协助的，请示财务处直接领导批准。 银行 业务 1、每月30日，从各银行网银系统下载银行余额对账单，与银行出纳岗位的财务银行日记账核对各银行月末余额，确保各银行余额与账面一致，出现差异查找原因，通知银行出纳岗位及时更改，最终做到与银行余额对账单余额相符。2、了解并熟悉开证、理财及银行融资业务，协助资金岗位准备各项业务资料、签字盖章，主要审核资料内容是否存在不利于公司业务的条款风险。3、若去银行办理各种业务，需要带财务印鉴的，必须由两个人一起分别保管财务专用章和银行预留的领导印鉴，银行出纳岗位交接财务专用章，现金出纳岗位交接银行预留的
25、领导印鉴，业务结束后，财务印鉴当天必须由两人分开携带，一起送回公司，交接给银行出纳和现金出纳，保证财务印鉴分开管理。 4、网银转款业务：根据资金岗位要求，需办理银行转款的，由银行出纳岗位填写付款通知单（列明从那家银行转出转到哪家银行入账，备注写明转款用途，转出、转入单位户头均为烟台鹏晖铜业有限公司）经财务处直接领导、分管领导签批后，银行出纳岗位办理银行间转款业务，审核步骤同网银付款程序。在正常审批以后，银行会对大额转款进行电话核实无误后转款，内资银行由银行出纳岗位核实回复，外资银行由财务处直接领导及分管领导核实后回复方可转款。 监管 业务1、在平衡资金计划时预计资金出现缺口无法通过日常收支弥补
26、，经请示财务处直接领导同意，进行实货质押弥补资金缺口操作；2、与法国巴黎银行确定贷款额度和贷款利率，贷款到账时间，与贷款银行委托的监管公司确定收费标准，上报财务处直接领导批示；3、根据银行批示的贷款额度，与生产处、仓储处协调确定等同于贷款金额的原料，确定质押物品种、吨数、质押场地、期限以后，与监管公司现场确认抵押物；4、监管公司确认抵押物后，资金调度岗位准备贷款材料，经财务处直接领导、分管领导签字，监管公司签批，传给上海监管公司；5、监管公司把做好的贷款材料传给贷款银行，同时资金调度岗位给贷款银行做放款材料；6、协调贷款银行把资金在规定的时间内放出到达公司账户。 公司资金需要与银行确定额度协调
27、生产处、仓储处确定质押物与监管公司确定质押物制单质押单财务处领导审核监管公司签批银行放款单监管公司银行交单银行放款五、工作权限1审批权限无2审核权限计划内资金支付的审批权限；付款手续是否合规。3监督权限内部付款流程监督；网银付款监督；支票签发监督；承兑汇票签发监督；实货质押监管。4建议权限当资金出现缺口时，提出资金平衡方案。六、工作特征主要工作关系 银行业务直接上级：处长公司内部收、付款部门、个人，财务现金出纳，仓储处、生产处。本岗位直接下级：无定期工作每天：核对各银行资金余额；当日回款情况汇总；落实当日产量和实际销售回款金额并与日回款计划比较，出现偏差及时查明原因，及时修订周回款计划；每周：
28、每周末将下周或后续时间段贸易回款计划发给期货处直接领导、财务处直接领导。每月：每月26日作出当月资金分析；28日前作出下月收支计划并召开资金平衡会；分解资金月度计划（收入项和支出项） 工作环境七、任职资格身体条件身高无性别无年龄其它学历要求大专及以上专业要求财会、金融职称或证书要求相关工作经验 XXXXXXXXX。专业知识要求 熟悉财务管理的法律法规和财务、金融专业知识必备基本技能 XXXXXXXXXXXXXXXX综合能力要求较好的敬业精神，办事认真，良好的沟通能力和团队精神个人性格特征其它签核确认岗位任职者日期 年 月 日部门负责人日期 年 月 日人力资源处日期 年 月 日 八、岗位风险防控
29、表工作职责风险类别风险点主要防控措施平衡资金计划岗位职责风险可能出现资金计划配置不缜密，造成出现资金缺口，对其他部门或公司领导的决策产生误导的风险根据各部门对次月资金需求，仔细并严谨的作好月度资金计划，月末对开证在途、存货占用及时分析，提前安排资金预测，加强资金支出的计划性，对未来资金情况做好预测，协调采购、生产、销售、财务四条主线，保证资金运营渠道畅通，防范财务风险，把可支配资金有效地组合，保持合理的配置结构，确定各项结构资金计划额度，以求最小的资金消耗和占用，实现最大的资金收益。在资金调度上，存在计划配置不缜密，造成资金短缺、保障不力，从而影响工作正常运转的风险。根据作好的月度资金计划，提
30、前安排资金预测，加强资金支出的计划性，对未来资金情况做好预测，对于平衡中出现的资金缺口，及时协调资金、采购、销售、生产，作出弥补资金缺口草案，呈报领导决策，保证资金运营渠道畅通，防范财务风险，把可支配资金有效地组合，保持合理的配置结构，确定各项结构资金计划额度，以求最小的资金消耗和占用，实现最大的资金收益。可能出现因日资金、周平衡编制或送报不及时，导致对其他部门和领导使用时失去时效性加强部门内部以及部门之间的沟通，在数据提提报前与相关岗位就提报内容和提报时间进行协商一致，必要时，建立提报档案，将每月需提供给数据按要求列明，保证提报数据的一贯性与准确性，最大限度的防范财务风险。外部环境风险在提报
31、数据上，存在因公司其他单位基础数据的不准确或提报时间拖延，可能导致资金收支计划信息失真，对公司领导的决策产生误导的风险。加强部门内部以及部门之间的沟通，在数据提提报前与相关岗位就提报内容和提报时间进行协商一致，必要时，建立提报档案，将每月需提供给数据按要求列明，保证提报数据的一贯性与准确性，最大限度的防范财务风险。在资金安排上，存在因其他部门付款计划安排不合理，给财务日常的资金调度造成困扰的风险。加强部门内部以及部门之间的沟通，在数据提提报前与相关岗位就提报内容和提报时间进行协商一致，必要时，建立提报档案，将每月需提供给数据按要求列明，保证提报数据的一贯性与准确性，最大限度的防范财务风险。审核
32、资金支付岗位职责风险可能出现付款审批把关不严，给公司带来的资金风险严格按照公司资金管理收支制度审核，在审查中严格按照公司的规定，确认各分管领导都签字审批以后才能付款。尽最大限度的减少公司的风险。外部环境风险可能存在因人情或利益诱惑不认真履行资金审查监督职责，使违规行为得不到及时处理、损害公司利益的现象严格按照公司资金管理收支制度审核，在审查中严格按照公司的规定，确认各分管领导都签字审批以后才能付款。尽最大限度的减少公司的风险。内部付款流程监督岗位职责风险可能出现内部审核监督把关不严，给公司带来的资金风险1、加强思想教育，增加责任意识，严格落实失职责任追究制度；2.严格按照公司财务管理制度履行内
33、部监督职责；3.加强复核监督，及时查处违规行为；4.领导参与，加强监督检查。在付款密码、银行U盾及公司印章保管上，存在不严格按制度和流程操作，使分管的印鉴等形同虚设，从而给公司带来资金损失的风险。严格控制银行U盾的互制性，保证制单与审批分离；对财务印鉴做到不得加盖空白的财务印鉴，不得提供空头支票，以确保公司资金的安全。外部环境风险可能存在因人情或利益诱惑不认真履行内部审查监督职责，使违规行为得不到及时处理、损害公司利益的现象1、加强思想教育，增加责任意识，严格落实失职责任追究制度；2.严格按照公司财务管理制度履行内部监督职责；3.加强复核监督，及时查处违规行为；4.领导参与，加强监督检查。监管
34、业务岗位职责风险在对库存商品资金盘活上，可能存在对超储超压存货物资没及时办理质押，导致公司出现不合理资金占用风险。根据仓储处提供的不合理库存情况，在平衡资金计划时预计资金出现缺口无法通过日常收支弥补，经请示财务处直接领导同意，进行实货质押弥补资金缺口操作，根据银行批示的贷款额度，与生产处、仓储处协调确定等同于贷款金额的原料，确定质押物品种、吨数、质押场地、期限以后，与监管公司现场确认抵押物，协调贷款银行把资金在规定的时间内放出到达公司账。可能出现质押物安排不合理造成资金链紧张，影响公司运转1、加强监管务知识学习 2、定期和融资银行和监管部门沟通，做到有问题及时反馈 3、及时与生产处、仓储处沟通
35、，对质押物的变动情况了然如新4、建立融资档案，将每笔质押业务情况列明，保证业务发展情况一目了然，准确无误，最大限度的防范财务风险。可能出现贷款利率、费用等把握的不够好，使银行收费收的偏高。及时与资金岗位沟通了解最新内外资银行资费情况，在同期市场水平下尽量降低银行收费费率外部环境风险可能出现对监管业务政策把握不到位造成资金收款困难1、加强监管务知识学习 2、定期和融资银行和监管部门沟通，做到有问题及时反馈 九、财务人员考核细则为了加强财会人员的管理，规范财务行为，防范财务风险，确保会计人员能按各自岗位责任制做好本职工作，充分发挥每个会计人员的积极性，进一步提高公司财务工作。财务处根据公司统一部署
36、，结合公司管理制度的学习以及对工作流程细致梳理，按岗位设置、岗位职责以及查找出来的风险点及风险防控措施为依据，对各岗位进行定量、定性、定时考评。考评的结果与先进的评选、岗位的调整及年底奖金的发放直接挂钩，同时也是末位淘汰的主要依据。 考评共分为两个部分，基本分和奖励分，月基本分满分100分，基本分与奖励分相加为最终得分。基本分分为两部分，第一部分为通用部分，占30分；第二部分按照具体岗位风险控制情况，占70分，因岗位职责变动则相应考核条款自行调节到该岗位。奖励分按奖励措施考评。具体考评方案如下：第一部分：通用部分 （30分）（一）工作态度与职业道德 （20分） 1、不服从大局，出现问题不主动协
37、调，工作推诿扯皮的，每次扣5分。 2、散布小道消息，侮辱、诽谤同事，影响他人工作，每次扣5分。 3、工作拖拖拉拉，不能及时处理业务的，不能及时完成领导交付的临时工作的，或对自己的失误不虚心接受领导批评的，每次扣3分。 4、未经允许私自泄漏财务信息的，每次扣4分，累计超过3次，调离财务岗位。给公司造成影响或损失的，依法追究其责任。 5、正常业务办理过程中，对待客户或其他业务部门不耐心解释、态度蛮横、故意刁难的，每次扣2分，累计3次调离财务岗位。 （二）办公设备 （5分） 1、办公设备使用人应保护好其使用的设备，由于个人使用不当造成设备损坏，除按公司规定赔偿外，每次扣2分。 2、严禁工作时间利用公
38、司办公设备进行与工作内容无关的活动，违反者，每次扣2分，累计超过三次，调离财务岗位。 3、使用外来硬件设备，必须经过病毒测试后方可使用，违反者 每次扣1分。如果因其行为给公司财务网络安全造成较大影响的，调离财务岗位并追究其责任。（三）其他 （5分）下班后未关灯、空调、电脑或引水机电源，每次扣责任人2分；未锁门，每次扣3分并作为末位淘汰的主要人选。（四）奖励措施1、刚正不阿、坚持原则同违章违纪作斗争、使公司避免损失的，每次奖励3分。2、制止或检举其它财务人员违章违纪徇私舞弊的，每次奖励3分。3、在增收节支、提高资金使用效益等方面取得显著成绩，除单项物质奖励外，每次奖励5分。4、对突发事故积极参与
39、抢救，保护公司或社会财产安全的，每次奖励10分。第二部分 岗位考核（70分）风险点考核要点考核分值可能出现资金计划配置不缜密，造成出现资金缺口，对其他部门或公司领导的决策产生误导的风险根据各部门对次月资金需求，仔细并严谨的作好月度资金计划，提前安排资金预测，加强资金支出的计划性，对未来资金情况做好预测，协调采购、生产、销售、财务四条主线，保证资金运营渠道畅通，防范财务风险，把可支配资金有效地组合，保持合理的配置结构，确定各项结构资金计划额度，以求最小的资金消耗和占用，实现最大的资金收益。无正当理由出现差错，每出现一次扣5分；因客观情况发生变化影响计划执行，未及时制定出应对措施，每出现一次，扣5
40、分在资金调度上，存在计划配置不缜密，造成资金短缺、保障不力，从而影响工作正常运转的风险。根据作好的月度资金计划，提前安排资金预测，加强资金支出的计划性，对未来资金情况做好预测，对于平衡中出现的资金缺口，及时协调资金、采购、销售、生产，作出弥补资金缺口草案，呈报领导决策，保证资金运营渠道畅通，防范财务风险，把可支配资金有效地组合，保持合理的配置结构，确定各项结构资金计划额度，以求最小的资金消耗和占用，实现最大的资金收益。无正当理由出现差错，每出现一次扣5分；因客观情况发生变化影响计划执行，未及时写出书面分析报告或应对措施，每出现一次，扣6分可能出现因日资金、周平衡编制或送报不及时，导致对其他部门
41、和领导使用时失去时效性加强部门内部以及部门之间的沟通，在数据提提报前与相关岗位就提报内容和提报时间进行协商一致，必要时，建立提报档案，将每月需提供给数据按要求列明，保证提报数据的一贯性与准确性，最大限度的防范财务风险。每日下班前及时准确编报当日资金收支日报表，否则每次扣5分。可能出现付款审批把关不严，给公司带来的资金风险严格按照公司资金管理收支制度审核，在审查中严格按照公司的规定，确认各分管领导都签字审批以后才能付款。尽最大限度的减少公司的风险。对付款手续不全、或不符合规定的原始凭证办理付款，金额在1千元以下的，每笔扣6分；超过1千元的，调离财务岗位；情节严重的，追究法律责任。可能存在因人情或
42、利益诱惑不认真履行资金审查监督职责，使违规行为得不到及时处理、损害公司利益的现象严格按照公司资金管理收支制度审核，在审查中严格按照公司的规定，确认各分管领导都签字审批以后才能付款。尽最大限度的减少公司的风险。对付款手续不全、或不符合规定的原始凭证未履行监督职责导致办理付款的，金额在1千元以下的，每笔扣5分；超过1千元的，调离财务岗位；情节严重的，追究法律责任。可能出现内部审核监督把关不严，给公司带来的资金风险1、 加强思想教育，增加责任意识，严格落实失职责2、 任追究制度；2.严格按照公司财务管理制度履3、 行内部监督职责；3.加强复核监督，及时查处违规4、 行为；4.领导参与，加强监督检查。
43、由于内部审核监督把关不严，给公司带来的资金风险的，金额在1千元以下的，每笔扣6分；超过1千元的，调离财务岗位；情节严重的，追究法律责任。在付款密码、银行U盾及公司印章保管上，存在不严格按制度和流程操作，使分管的印鉴等形同虚设，从而给公司带来资金损失的风险。严格控制银行U盾的互制性，保证制单与审批分离；对财务印鉴做到不得加盖空白的财务印鉴，不得提供空头支票，以确保公司资金的安全。出现保管职责不分，每次扣6分，如因保管不善给公司造成损失的，调离财务岗位并追究相关责任。在对库存商品资金盘活上，可能存在对超储超压存货物资没及时办理质押，导致公司出现不合理资金占用风险。根据仓储处提供的不合理库存情况，在
44、平衡资金计划时预计资金出现缺口无法通过日常收支弥补，经请示财务处直接领导同意，进行实货质押弥补资金缺口运作，根据银行批示的贷款额度，与生产处、仓储处协调确定等同于贷款金额的原料，确定质押物品种、吨数、质押场地、期限以后，与监管公司现场确认抵押物，协调贷款银行把资金在规定的时间内放出到达公司账。因客观情况发生变化影响计划执行，未及时写出书面分析报告或应对措施，及时将长期积压物资变现，每出现一次，扣5分可能出现质押物安排不合理造成资金链紧张，影响公司运转1、 加强监管务知识学习 2、定期和融资银行和监管部门沟通，做到有问题及时反馈 3、及时与生产处、仓储处沟通，对质押物的变动情况了然如新4、建立融资档案，将每笔质押业务情况列明，保证业务发展情况一目了然，准确无误，
