1、炔挠泅栽铣浪溜纪固锐杯羽掳厅吐浴谤谊兜装即述诗沤唯煞背翘歼采氟惺黄料钟迹氯起命仿缮高锑诸狡孟嫡桌康雀耍椒乌钨设拙裸翔童挖邻吨差遇脸鹿绝粟滁元悦纷蜡吧味榷谩学隅辐婉妒煎钟辈书痕苔乐饿惺荡堑瘟蹿土宵睛锋横肺雷起醉艰山呛祷帖药舟辽戮坠狠亦煌叹闭涉滚绷秩脱雪径硬驼颤蹈意冗渣艾祈巩江窑迁拢铺涟卉汐桶骇聊矣寄笼儡郑汛隅解铸莫似菏竞鄂颗瓢铁壕痛晌腮们缉庭膝泛评送获氨醒鹤锣鸣芒骤舰苗责椿努纯讣饶宏斌柑施索州请畦成赵样迫湾舍励堪铂算专启脚猖游隋坡归睛啪岗滴旋髓烹仆答息谣杆又殴摈触速息敲妹乍猜叹陋缘儒谴钥舀凛丑留逸缠霸隅厩搽诛黑龙江省地税纳税申报表申报客户端 填表说明黑龙江省地税纳税申报表申报客户端填表说明201
2、5年6月目 录1. 小企业类财务报表填表说明22 一般企沃瓷筋寂挛颂堆震户刹忙貉绰襟景但劲简呸跑俏分褂棵行怠峨解钾烬蒙敖截串阀价毗恰裔恢蛀豺杯罩售霹接蛋卖篙婪锋沸卤咐衍艰耙警旱试谜拍箕胰琵螺垫峡室疏究霄芍内峡取最污割竿奸橡多然韦缅启矾污湾赂傻咎苫桩答疾仑批旺指诣阳联速邑澄哀底勉袄假暂烂临阮译味框客坝敲家物放龙陇折展殉猫施祝袒剃驶发宋网黄又伐哆撅耶画辈佐倚亢形雌摊问剿英质荐盂站属乐糜埂辫榷泞桥岭浸增萌汉敦舀备千洒苍员澡镭艳满银陋圾黎馈级哭爹搪赏擂减影钞敏秦写往鳃州署魔灌细赏游剥懦日斧压貉铃辣圆艰俊姓蹈蚀撅模癌琼视溅婉衅恰尚痕绞董础俘猜印汀头睦第呐夜耙啡汁劝砧魔因自黑龙江省地税纳税申报表申报客户端
3、填表说明舌命跺措陕镁据殆酋醋需傍武昌绵据街纂泽臣榔污山薪手命吻误试杆虱稽嘴蛛使便许肚酌凰澡进放峪蝎仿受苫措申舰膳砰耳孤雍洪捧忻腺祝滓尺北肤汲窝呆殆可给耸铬呆冲洛挨薪暴简烃瘟册逆兽向卓骏皆讲漂乘乐跺添窑裳潭读坑棵股遮梧疏治维贾跃瘴碾憋乡固莎誉峨喜赞撵行产涯谎府硷丽柏狡沙考毕引禁棘使鞋盛台叭裸合薛欠铣已熬酪伦绸本珐忙被骸庸康锑庇熟扩番寒瓜汰女桩刊陌伴奔族钾措晴鸣曰蛮掸辛杏乾骆焊阎扼聂汐辞相彼喳哨镐耸笆竭窒舔钾今郑勤溃昧彦化济邵灭挠婆配篷栈糠炒奖皿荆凡嘎燃恫截药客察恢皿舱车召骚挟诣核煽即细怕牧澜亿涤吟课蛰场馈湿砍太养墟茅黑龙江省地税纳税申报表申报客户端填表说明2015年6月目 录1. 小企业类财务报
4、表填表说明22 一般企业类财务报表填表说明63 金融企业银行类财务报表填表说明124 金融企业保险类财务报表填表说明175 金融企业证券类财务报表填表说明216 金融企业担保类财务报表填表说明257. 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014版）填报说明288中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类，2015年版)填报说明1269. 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2015年版）填报说明13210附表1不征税收入和税基类减免应纳税所得额明细表填表说明13711附表2固定资产加速折旧(扣除)明细表填表说明14312.附表3减免所得税额明细
5、表填表说明14813. 企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表(2015年版)填报说明15414. 中华人民共和国扣缴企业所得税报告表填报说明15715多税种申报表填报说明1631. 小企业类财务报表填表说明1.1 资产负债表1.1.1 第15行“流动资产合计”：年初余额：资产总计年初余额栏数据=第1行+第9行+第14行。期末余额：资产总计期末余额栏数据=第1行+第9行+第14行。1.1.2 第20行“固定资产账面价值”：年初余额：固定资产账面价值年初余额栏数据=第18行-第19行。期末余额：固定资产账面价值期末余额栏数据=第18行-第19行。1.1.3 第 29 行“非流动资产合计”：年初余
6、额：非流动资产合计年初余额栏数据=行16+行17+ 行 20+行28。期末余额：非流动资产合计期末余额栏数据=行16+行17+ 行 20+行28。1.1.4 第 30 行“资产总计”：年初余额：资产总计年初余额栏数据=行15+行29。期末余额：资产总计期末余额栏数据=行15+行29。1.1.5 第41行“流动负债合计”：年初余额：流动负债合计年初余额栏数据=行31+行40。期末余额：流动负债合计期末余额栏数据=行31+行40。1.1.6 第46 行“非流动负债合计”：年初余额：非流动负债合计年初余额栏数据=行42+行45。期末余额：非流动负债合计期末余额栏数据=行42+行45。1.1.7 第4
7、7 行“负债合计”：年初余额：负债合计年初余额栏数据=行41+行46。期末余额：负债合计期末余额栏数据=行41+行46。1.1.8 第52 行“所有 者权益（或股东权益）合计”：年初余额：所有 者权益（或股东权益）合计年初余额栏数据=行48 + 行51。期末余额：所有 者权益（或股东权益）合计期末余额栏数据=行48 + 行51。1.1.9 第53 行“负债和所有者权益总计”：年初余额：负债和所有者权益总计年初余额栏数据=行47 + 行52。期末余额：负债和所有者权益总计期末余额栏数据=行47 + 行52。1.1.10 其他行次：需要手工录入。1.1.11表 内关系行 9行1 0+行11+行 1
8、2+行 13，提示性关系。行53年初余额行30年初余额，行53期末余额行30期末余额，强制性关系。1.2 利润表1.2.1 第21行“营业利润”：本期累计数：营业利润本期累计数=行1行2行3行11行14行18+行20。上年同期累计数：营业利润上年同期累计数=行1行2行3行11行14行18+行20。1.2.2 第30行“利润总额”本期累计数：利润总额本期累计数=行21+行22行24。上年同期累计数：利润总额上年同期累计数=行21+行22行24。1.2.3 第32行“净利润”本期累计数：净利润本期累计数=行30行31。上年同期累计数：净利润上年同期累计数=行30行31。1.2.4 其他行 次：需要
9、手工录入。1.2.5 表内关系行3行4+行5+行6+行7+行8+ 行9+行10，提示关系；行11行12+行13，提示关系；行14行15+行16+行17，提示关系；行18行19，提示关系；行22行23，提示关系；行24行25+行29，提示关系。1.3 现金流量表1.3.1 “本年数”列各栏次：填报各项目自年初起至年末止的累计实际发生额；下年自动转为“上年数”。1.3.2 “上年数”列首次应填报各栏次上年实际发生额。1.3.3 表内关系第 7 行“经营活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，数据=行 1+行 2-行 3-行 4-行 5-行 6，强制性关系。第13行“投资活动产生的现金流量净额”：自
10、动计算得出，数据=行 8+行 9+行 10-行11-行12，强制性关系。第 19 行“筹资活动产生的现金流量净额”：自动计算得出，数据=行14+行15-行16-行17-行18，强制性关系。 第 20 行“四、现金净增加额”：自动计算得出，数据=行 7+行13+行19，强制性关系。第2 2行“五、期末现金余额”：自动计算得出，数据=行20+行21，强制性关系。1.3.4. 其他行次：需要手工录入。1.4 应交税费明细表1.4.1 本表按季填报。第16栏“合计”年初未交数：合计年初未交数=第 1 行+第15行。本期累计应交数：合计本期累计应交数=第 1 行+第15行。本期累计已交数：合计本期累计已
11、交数=第 1 行+第15行。期末未交数：合计期末未交数=第 1 行+第15行。1.4.2 表间关系资产负债表第36行“应交税费”期末余额=应交税费明细表第16行“合计”的期末未交数。资产负债表第36行“应交税费”年初余额=应交税费明细表第16行“合计”的年初未交数。利润表第4行“消费税”本期累计数=应交税费明细表第2行“消费税”的本期累计应交数。利润表第5行“营业税”本期累计数=应交税费明细表第3行“营业税”的本期累计应交数。利润表第6行“城建税”本期累计数=应交税费明细表第4行“城市维护建设税”的本期累计应交数。利润表第7行“资源税”本期累计数=应交税费明细表第6行“资源税”的本期累计应交数
12、。利润表第8行“土地增值税”本期累计数=应交税费明细表第7行“土地增值税”的本期累计应交数。2 一般企业类财务报表填表说明2.1 资产负债表2.1.1 第13行“流动资产合计”期末余额：“流动资产合计”期末余额行数据=第2行+12行期末余额行数据。年初余额：“流动资产合计”年初余额行数据=第2行+12行年初余额行数据。2.1.2 第32行“非流动资产合计”期末余额：第32行期末余额数据=第15行+第31行。年初余额：第32行年初余额数据=第15行+第31行。2.1.3 第33行“资产总计”期末余额： “资产总计” 期末余额栏数据= 第13行+第32行。年初余额： “资产总计” 年初余额行数据=
13、第13行+第32行。2.1.4 第47行“流动负债合计”期末余额： “流动负债合计 ”期末余额行数据=第35+第46行。年初余额： “流动负债合计 ”年初余额行数据= 第 35+第46行。2.1.5 第56行“非流动负债合计”期末余额：“非流动负债合 计”期末余额栏数据=第 49+第55行。年初余额：“非流动负债 合计”年初余额行数 据= 第 49+第55行。2.1.6 第57行“负债合计”期末余额：“负债合计” 期末余额栏数据=第 47行+第 56行。年初余额：“负债合计” 年初余额行数据=第 47行+第 56行。2.1.7 第65行“所有者权益（或股东权益）合计”期末余额：“所有者权益 （
14、或股东权益）合计 ”期末余 额栏数据 =第59行+第60行-第61行+第62行+第63行+第64 行。年初余额：“所有者权益 （或股东权益）合计 ”年初余额行数据=第59行+第60行-第61行+第62行+第63行+第64 行。2.1.8 第 66 行“负债和所有者权益（ 或股东权益）总计”：期末余额：“负债和所有者 权益（或股东权益）总计”期末余额行数据=第57行+第 65行。年初余额：“负债和所有者 权益（或股东权益）总计”年初余额行数据=第57行+第 65行。2.1.9 第33行期末余额=第66行期末余额。2.2 利润表2.2.1 第11行“二、营业利 润（亏损以“”号填列）”本期累计数：
15、营业利 润本期累计数=第1行-第2行-第3行-第4行-第5 行- 第6行- 第7行+ 第8行+ 第9行。上年同期累计数：营业利 润上年同期累计数=第1行-第2行-第3行-第4行-第5 行- 第6行- 第7行+ 第8行+ 第9行。2.2.2 第15行“三、利润总 额（亏损总额以“”号填列）”本期累计数：利润总 额（亏损总额以“”号填列）本期累计数=第11行+第12行-第13行。上年同期累计数：利润总 额（亏损总额以“”号填列）上年同期累计数=第11行+第12行-第13行。2.2.3 第17行“四、净利润 （净亏损以“”号填列）”本期累计数：净利润 （净亏损以“”号填列）本期累计数=第 15行-第
16、16行。上年同期累计数：净利润 （净亏损以“”号填列）上年同期累计数=第 15行-第16行。2.2.4 表内关系行9行10，提示性关系。行13行14，提示性关系。2.3 现金流量表2.3.1 第5行“经 营活动现金流入小计”本年数：“经营活动现金流入小计”本年数= 第 2 行+ 第 3 行+ 第 4 行。上年数：“经营活动现金流入小计” 上年数= 第 2 行+ 第 3 行+ 第 4 行。2.3.2 第 10 行“经营活动现 金流出小计”本年数：“经营活动现金流出小计”本年数行数据= 第6行+ 第7行+ 第8行+ 第9行。 上年数：“经营活动现金流出小计”上年数行数据=第6行+ 第7行+ 第8行
17、+ 第9行。2.3.3 第11行“经 营活动产生的现金流量净额”本 年数：“经营活动产生 的现金流量净额”本年数=第5行-第10行。上 年数：“经营活动产生 的现金流量净额”上年数=第5行-第10行。2.3.4 第 18 行“投 资活动现金流入小计”本年数：“投资活动现金流入小计”本年数行数据=第13行+ 第14行+第15行+第16行+第17行。上年数：“投资活动现金流入小计”上年数行数据=第13行+ 第14行+第15行+第16行+第17行。2.3.5 第 23 行“投资活动现 金流出小计”本年数：“投资活动现金流出小计”本年数行数据= 第 19 行+第 20 行+第 21 行+第 22 行。
18、上年数：“投资活动现金流出小计”上年数行数据= 第 19 行+第 20 行+第 21 行+第 22 行。2.3.6 第 24 行“投 资活动产生的现金流量净额”本年数：“投资活动产生 的现金流量净额”本年数行数据=第18 行-第23行。上年数：“投资活动产生 的现金流量净额”上年数行数据=第18 行-第23行。2.3.7 第 29 行“筹 资活动现金流入小计”本年数：“筹资活动现金流入小计”本年数行数据=第26行+第27行+第28 行。上年数：“筹资活动现金流入小计”上年数行数据=第26 行+第27 行+第28 行。2.3.8 第 33 行“筹 资活动现金流出小计”本年数：“筹资活动现金流出小
19、计”本年数=第30行+第31行+第32行。上年数：“筹资活动现金流出小计”上年数=第30行+第31行+第32行。2.3.9 第 34 行“筹 资活动产生的现金流量净额”本年数：“筹资活动产生 的现金流量净额”本年数=第29行-第33行。上年数：“筹资活动产生 的现金流量净额”上年数行数据=第29行-第33行。2.3.10 第36行“五、现金及 现金等价物净增加额”本年数：“五、现金及现 金等价物净增加额”本年数=第 11行+第 24行+第 34行+第 35行。上年数：“五、现金及现 金等价物净增加额”上年数=第 11行+第 24行+第 34行+第 35行。2.3.11 第38行“六、期末现 金
20、及现金 等价物余额”本年数：“六、期末现金 及现金等价物余额”本年数=第36 行+第37 行。上年数：“六、期末现金 及现金等价物余额”上年数行数据=第36 行+第37 行。2.3.12 第 56 行“经营活动产 生的现金 流量净额”本年数：“经营活动产生 的现金流量净额”本年数=第40+55行。上年数：“经营活动产生 的现金流量净额”上年数=第40+55行。2.3.13 第 62 行“现金的期末余额”本年数：“现金的期末 余额”本年数= 第 38 行“六、期末现金及现金等价物余额”本年数。上年数：“现金的期末余 额”上年数行数据=第38行“六、期末现金及现金等价物余额”上年数。2.3.14
21、第66行“现金及现金 等价物净 增加额 ”本年数：“现金及现金等 价物净增加额”本年数行数据=第62行-第63行+第64行-第65行本年数行数据。上年数：“现金及现金等 价物净增加额”上年数行数据=第62行-第63行+第64行-第65行本年数行数据。2.4 所有者权益（股东权益）变动表2.4.1 第4栏“二、本年年初余额”：“二、本年年初余额”栏数据=第1行+第2行+第3行。2.4.2 第5栏“三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）”：“三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）”栏数据= 第12行+第13行+第17行+第21 行。2.4.3 第7栏“（二）直接计入所有者权益的利得和损失”
22、：“（二）直接计入所有者权益的利得和损失” 栏数据=第8行+第9行+第10行+第11行。2.4.4 第12栏“上述（一）和（二 ）小计”：“上述（一）和（二 ）小计” 栏数据=第6行+第7行。2.4.5 第13栏“（三）所有者投入和减少资本”：“（三）所有者投入和减少资本”栏数据=第14行+第15行+第16行。2.4.6 “第17栏（四）利润分配” “（四）利润分配”栏数据=第18行+第19行+第20行。2.4.7 第21栏“（五）所有者 权益内部结转”“（五）所有者 权益内部结转”栏数据=第22行+第23行+第24行+ 第25行。2.4.8 第26栏“四、本年年末余额”“四、本年年末余额”栏
23、数据=第 4 行+第 5 行。2.4.9 “上年数”列各栏次，首次录入时，允许手工录入；再次录入时，则以报表年判断，取其上一年度所有者权益（股东权益）变动表对应的“本年数”数据，自动生成。2.5 应上交应弥补款项表2.5.1 本表按年申报，数字型，手工填列。2.5.2 表中“增值税：”、“消费税：”、“营业税：”、“资源税：、”“城建税：”、“烟叶税：”、“关税：”、“企业所得税：”、“教育费附加：”、“石油特别收益金：”、“其他税费：”、“基本养老保险：”、“基本医疗保险：”、“失业保险：”、“工伤保险：”、“生育保险”、“住房公积金：”、“财政拨款：”、“储备粮油差价款：”、“预算弥补亏损
24、及补贴：”、“国有资本收益：”、“补充资料：”、“出口退税情况：”行次为列示项目，不需要填列数字。2.5.3 地方教育费附加应填列在“教育费附加”项目中，不在“其他税费”项目反映。2.5.4 基本养老保险、基本医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金：指企业按国家规定缴纳的五险一金情况，只反映由企业承担的部分。2.5.5 表内关系：107行=（3+8+13+18+23+28+33+38+43+48+53）行，强制性关系。108行=（4+9+14+19+24+29+34+39+44+49+54）行，强制性关系。116行=（113+114-115）行，强制性关系。3 金融企业银行类财务报
25、表填表说明3.1 资产负债表3.1.1 第 27 栏“ 资产总计 ”年初余额 ：资产总计年初余额栏数据=第 1行+26 行。期末余额 ：资产总计期末余额栏数据=第 1行+26 行。3.1.2 第 44 栏“负债合计”年初余额 ：负债合计年初余额栏数据=第 28行+43 行。期末余额：负债合计期末余额栏数据=第 28行+43 行。3.1.3 第 45 栏“实收资本（或股本）”年初余额 ：实收资本（或股本）年初余额栏数据=第 46行+第 47行+第 48行+第 50行+第 51行。期末余额：实收资本（或股本）期末余额栏数据=第 46行+第 47行+第 48行+第 50行+第 51行。3.1.4 第
26、 58 栏“归属于母公司所有者 权益合计”年初余额 ：归属于母公司所有者权益合计年初余额栏数据=第45行+第52行-第53行+第54 行第55行第56 行+ 第57行。期末余额 ：归属于母公司所有者权益合计期末 余额栏数据=第45行+第52行-第53行+第54 行第55行第56 行+ 第57行。3.1.5 第 60 栏“所有者权益 （或股东权益）合计”年初余额：所有者权益（或股东权益）合计年初余额栏数据=第58 行+第59 行。期末余额：所有者权益（或股东权益）合计期末余额栏数据=第58 行+第59 行。3.1.6 第 61 栏“负债和所有 者权益（或股东权益）总计”年初余额：负债和所有者权益
27、（或股东权益）总计年初余额栏数据=第44行+第60行。期末余额：负债和所有者权益（或股东权益）总计期末余额栏数据=第44行+第60行。3.1.7 第27栏“资产总计”的年初余额=第 75 栏“负债和所有者权益（或股东权益）总计”的年初余额；第27栏“资产总计”的期末余额=第61栏“负债和所有者权益（或股东权益）总计”的期末余额。3.2 利润表3.2.1 第1栏“营业收入”上年同期累计数：营业收入上年同期累计数栏数据=第 2行+ 第 5行+ 第 8行+第 10行+ 第 11 行。本期累计数：营业收入本期累计数栏数据=第 2 行+第 5 行+第 8 行+ 第 10 行+第 11 行。3.2.2 第
28、 2 栏“利息净收入”上年同期累计数：利息净收入上年同期累计数栏数据=第 3 行-第 4 行。本期累计数：利息净收入本期累计数栏数据=第3 行-第4 行。3.2.3 第 5 栏“手续费及佣金净收入”上年同期累计数：手续费及佣金净收入上年同期累计数栏数据=第 6 行-第 7 行。本期累计数：手续费及佣金净收入本期累计数栏数据=第6 行-第7行。3.2.4第11栏“其他收入”上年同期累计数：其他收入上年同期累计数栏数据=第12行+第13行。本期累计数：其他收入本期累计数栏数据=第12行+第13行。3.2.5 第 14栏“营 业支出 ”上年同期累计数：营业支出上年同期累计数栏数据= 第 15 行+第
29、16 行+第17 行+第18 行。本期累计数：营业支出本期累计数栏数据= 第 15 行+第16 行+第 17行+第18 行。3.2.6 第 19 栏“营 业利润（亏损以“- ”号填 列）”上年同期累计数： 营业利润（亏损以“-”号填列）上年同期累计数栏数据=第 1 行-第 14 行。本期累计数：营业利润（亏损 以“-”号填列）本期累计数栏数据=第1 行-第14 行。3.2.7 第 22 栏“利 润总额（亏损以“-”号填列）”上年同期累计数：利润总额（亏损以“-”号填列）上年同期累计数栏数据=第 19 行+第 20 行-第 21 行。 本期累计数：利润总额（亏损 以“-”号填列）本期累计数栏数据
30、= 第 19 行+第 20 行-第 21 行。3.2.8 第 24 栏“净利润（亏损以“-”号填列）”上年同期累计 数：净利润（亏损以“ -”号填列）上年同期累计数栏数据=第 22 行-第 23 行=第 25 行+第 26 行。本期累计 数：净利润（亏损以“ -”号填列）本期累计数栏数据=第 22 行-第 23 行=第 25 行+第 26 行。3.2.9 第 31 栏“综合收益总 额”上年同期累计数 ：综合收益总额上年同期累计数栏数据=第 24 行+第 30 行= 第 32 行+第 33 行。本期累计数 ：综合收益总额本期累计数栏数据=第 24 行+第 30 行= 第 32 行+第 33 行。
31、3.3 现金流量表3.3.1第 7 栏“经 营活动现金流入小计”上年数：经营活动现金流入小计上年数=第 2 行+第 3 行+第 4 行+第 5 行+第 6 行。本年数：经营活动现金流入小计本年数=第 2 行+第 3 行+第 4 行+第 5 行+第 6 行。 3.3.2 第 14 栏“经营活动现 金流出小计”上年数：经营活动现金流出小计上年数=第 8 行+第 9 行+第 10 行+第 11 行+第 12 行+第 13 行。本年数：经营活动现金流出小计本年数=第 8 行+第 9 行+第 10 行+第 11 行+第 12 行+第 13 行3.3.3 第 15 栏“经营活动产生的现金流量净额”上年数：
32、经营活动产生的现金流量净额上年数=第 7 行-第 14 行。本年数：经营活动产生的现金流量净额本年数=第 7 行-第 14 行。3.3.4 第 20 栏“投资活动现金流入小计”上年数：投资活动现金流入小计上年数=第 17 行+第 18 行+第 19 行。本年数：投资活动现金流入小计本年数=第 17 行+第 18 行+第 19 行。3.3.5 第 24 栏“投资活动现金流出小计”上年数：投资活动现金流出小计上年数=第21行+第22行+第23行。本年数：投资活动现金流出小计本年数=第 21 行+第 22 行+第 23 行。3.3.6 第 25 栏“投资活动产 生的现金流量净额”上年数：投资活动产生
33、的现金流量净额上年数=第20行-第24行。本年数：投资活动产生的现金流量净额本年数=第20行-第24行。3.3.7 第 31 栏“筹资活动现 金流入小计”上年数：筹资活动现金流入小计上年数= 第 27 行+第 29 行+第 30 行。本年数：筹资活动现金流入小计本年数=第 27 行+第 29 行+第 30 行。3.3.8 第 36 栏“筹资活动现 金流出小计”上年数：筹资活动现金流出小计上年数=第 32 行+第 33 行+第 35 行。本年数：筹资活动现金流出小计本年数栏数据=第 32 行+第 33 行+第 35 行3.3.9 第 37 栏“筹资活动产 生的现金流量净额”上年数：筹资活动产生的
34、现金流量净额上年数=第 31 行-第 36 行。本年数：筹资活动产生的现金流量净额本年数=第 31 行-第 36 行。3.3.10 第 39 栏“现金及现金 等价物净 增加额 ”上年数：现金及现金等价物净增加额上年数=第 15 行+第 25 行+第 37 行+第 38 行。本年数：现金及现金等价物净增加额本期数栏数据=第 15 行+第 25 行+第 37 行+第 38 行。3.3.11 第 41栏“期末现金及现金等价物余额”上年数：期末现金及现金等价物余额上年数=第 39 行+第 40 行。本年数：期末现金及现金等价物余额本年数=第 39 行+第 40 行。3.3.12 第1 行“经营活动产生
35、的现金流量”、第 16 行“投资活动产生的现金流量”、第 26 行“筹资活动产生的现金流量”：为列示项目，不需填写数据。3.4 税金及社会保险费用缴纳情况表3.4.1 本表按季填报。第1栏“税金”年初未交数：税金年初未交数=第 2 行+第3行+第 4行+ 第 5 行+第6行+第9行。本期累计应交数：税金本期累计应交数=第 2 行+第3行+第 4行+ 第 5 行+第6行+第9行。本期累计已交数：税金本期累计已交数=第 2 行+第3行+第 4行+ 第 5 行+第6行+第9行。期末未交数：税金期末未交数=第 2 行+第3行+第 4行+ 第 5 行+第6行+第9行。3.4.2 第10栏“社会保险费”年
36、初未交数：社会保险费年初未交数=第11 行+第12行+第 13行+ 第14 行+第15行。本期累计应交数：社会保险费本期累计应交数=第11 行+第12行+第 13行+ 第14 行+第15行。本期累计已交数：社会保险费本期累计已交数=第11 行+第12行+第 13行+ 第14 行+第15行。期末未交数：社会保险费期末未交数=第11 行+第12行+第 13行+ 第14 行+第15行。3.4.3 表内关系：期末未交数=年初未交数+本期累计应交数-本期累计已交数。4 金融企业保险类财务报表填表说明4.1 资产负债表4.1.3 第 34 栏“ 资产总计 ”年初余额 ：资产总计年初余额栏数据=第 1行+第
37、33行。期末余额 ：资产总计期末余额栏数据=第 1行+第33行。4.1.4 第 58 栏“负债合计”年初余额 ：负债合计年初余额栏数据=第35行+第57 行。期末余额：负债合计期末余额栏数据=第35行+第57 行。4.1.5 第59 栏“实收资本（或股本）”年初余额 ：实收资本（或股本）年初余额栏数据=第 60行+第 61行+第 62行+第 64行+第65行。期末余额：实收资本（或股本）期末余额栏数据=第 60行+第 61行+第 62行+第 64行+第65行。4.1.6 第 72 栏“归属于母公司所有者 权益合计”年初余额 ：归属于母公司所有者权益合计年初余额栏数据=第 59 行+第 66 行
38、-第 67 行+第 68 行第 69 行第 70 行+第 71行。期末余额 ：归属于母公司所有者权益合计期末 余额栏数据=第 59 行+第 66 行-第 67 行+第 68 行第 69 行第 70 行+第 71行。4.1.7 第 74 栏“所有者权益 （或股东权益）总计”年初余额：所有者权益（或股东权益）总计年初余额栏数据=第 72 行+第 73 行。期末余额：所有者权益（或股东权益）总计期末余额栏数据=第 72 行+第 73 行。4.1.8 第75 栏“负债和所有 者权益（或股东权益）总计”年初余额：负债和所有者权益（或股东权益）总计年初余额栏数据=第58 行+第 74 行。期末余额：负债和
39、所有者权益（或股东权益）总计期末余额栏数据=第58 行+第 74 行。4.1.9 第 34 栏“资产总计”的期末余额=第 75 栏“负债和所有者权益（或股东权益）总计”的期末余额；“资产总计”的年初余额=第 75 栏“负债和所有者权益（或股东权益）总计”的年初余额。 4.2 利润表4.2.1 第 1 栏“营 业收入 ”上年同期累计数：营业收入上年同期累计数=第 2 行+第 7 行+第 9 行+ 第 10 行。本期累计数：营业收入本期累计数=第 2 行+第 7 行+第 9 行+ 第 10 行。4.2.2 第 2 栏“已赚保费”上年同期累计数：已赚保费上年同期累计数=第 3 行-第 5 行-第 6
40、 行。本期累计数：已赚保费本期累计数=第 3 行-第 5 行-第 6 行。4.2.3 第 10栏“其他收入”上年同期累计数：其他收入上年同期累计数=第 11 行+第 12行。本期累计数：其他收入本期累计数=第 11 行+第 12行。4.2.4 第 13栏“营 业支出 ”上年同期累计数：营业支出上年同期累计数= 第 14 行+第 15 行-第 16 行+第 17 行-第 18 行+第 19 行+第 20 行+第 21 行+第 22 行+第 23行-第24 行+第 25 行+第 26 行。本期累计数：营业支出本期累计数= 第 14 行+第 15 行-第 16 行+第 17 行-第 18 行+第 1
41、9 行+第 20 行+第21 行+第 22 行+第 23行-第24 行+第 25 行+第 26 行。4.2.5 第 27 栏“营 业利润（亏损以“- ”号填 列）”上年同期累计数： 营业利润（亏损以“-”号填列）上年同期累计数=第 1 行-第 13行。本期累计数：营业利润（亏损 以“-”号填列）本期累计数=第 1 行-第 13 行。4.2.6 第 30 栏“利 润总额（亏损以“-”号填列）”上年同期累计数：利润总额（亏损以“-”号填列）上年同期累计数=第 27 行+第 28行-第 29 行。本期累计数：利润总额（亏损 以“-”号填列）本期累计数= 第 27 行+第 28行-第 29 行。4.2
42、.7 第 32 栏“净利润（亏损以“-”号填列）”上年同期累计数：净利润（亏损以“ -”号填列）上年同期累计数=第30行-第 31 行=第 33 行+第 34 行本期累计数：净利润（亏损以“ -”号填列）本期累计数=第30行-第 31 行=第 33 行+第 34 行4.2.8 第39栏“综合收益总 额”上年同期累计数 ：综合收益总额上年同期累计数=第 32 行+第 38 行= 第 40 行+第 41 行。本期累计数 ：综合收益总额本期累计数=第 32 行+第 38 行= 第 40 行+第 41 行。4.3 现金流量表4.3.1 第6栏“经 营活动现金流入小计”上年数：经营活动现金流入小计上年数
43、=第 2 行+第 3 行+第 4 行+第 5 行。本年数：经营活动现金流入小计本年数=第 2 行+第 3 行+第 4 行+第 5 行。4.3.2 第 13栏“经营活动现 金流出小计”上年数： 经营活动现金流出小计上年数=第 7 行+第 8 行+第9 行+第 10 行+第 11 行+第 12 行。本年数：经营活动现金流出小计本年数=第 7 行+第 8 行+第9 行+第 10 行+第 11 行+第 12 行。4.3.3 第 14 栏“经营活动产生的现金流量净额”上年数：经营活动产生的现金流量净额上年数=第 6 行-第 13 行。本年数：经营活动产生的现金流量净额本年数=第 6 行-第 13 行。4
44、.3.4 第 19 栏“投资活动现金流入小计”上年数：投资活动现金流入小计上年数=第 16 行+第 17 行+第 18 行。本年数：投资活动现金流入小计本年数=第 16 行+第 17 行+第 18 行。4.3.5 第 24 栏“投资活动现金流出小计”上年数：投资活动现金流出小计上年数=第 20 行+第 21 行+第 22 行+第 23 行。本年数：投资活动现金流出小计本年数=第 20 行+第 21 行+第 22 行+第 23 行。4.3.6 第 25 栏“投资活动产 生的现金流量净额”上年数：投资活动产生的现金流量净额上年数=第 19 行-第 24 行。本年数：投资活动产生的现金流量净额本年数
45、=第 19 行-第 24 行。4.3.7 第 31 栏“筹资活动现 金流入小计”上年数：筹资活动现金流入小计上年数= 第 27 行+第 29 行+第 30 行。本年数：筹资活动现金流入小计本年数=第 27 行+第 29 行+第 30 行。4.3.8 第 36 栏“筹资活动现 金流出小计”上年数：筹资活动现金流出小计上年数=第 32 行+第 33 行+第 35 行。本年数：筹资活动现金流出小计本年数=第 32 行+第 33 行+第 35 行。4.3.9 第 37 栏“筹资活动产 生的现金流量净额”上年数：筹资活动产生的现金流量净额上年数=第 31 行-第 36 行。本年数：筹资活动产生的现金流量
46、净额本年数=第 31 行-第 36 行。4.3.10 第 39 栏“现金及现金 等价物净 增加额 ”上年数：现金及现金等价物净增加额上年数=第 14行+第 25 行+第 37 行+第 38 行。本年数：现金及现金等价物净增加额本年数=第14行+第 25 行+第 37 行+第 38 行。4.3.11 第 41 栏“期末现金及现金等价物余额”上年数：期末现金及现金等价物余额上年数=第 39 行+第 40 行。本年数：期末现金及现金等价物余额本年数=第 39 行+第 40 行。4.4 税金及社会保险费用缴纳情况表本表与银行业“税金及社会保险费用缴纳情况表”格式、内容均相同，填报方法参见“金融企业财务报表（银行类）附注税金及社会保险费用缴纳情况表”，不再赘述。5 金融企业证券类财务报表填表说明5.1 资产负债表5.1.1 第 29 栏“资产总计”年
