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4、根据税务专业人才培养方案，经过三年的学习，希望培养出的毕业生应基本具备以下能力：通晓税法和财务会计制度，能够进行涉税事项分析与账务处理、办理纳税申报、进行企业税务规划与涉税风险防范等方面技能的、具有良好职业道德和进取精神的高等技术应用型税务人才。为了达到上述目标，除了学习国家规定的一些基础课，提高作为大学生的文化素养和社会责任感之外，核心任务就是学好专业课。但专业课的学习不是孤立的，需要一些基础或背景知识做铺垫，税收相关法律这门课就起到这样的作用。根据我们专业教师近些年来的教学经验，发现税务专业学生在学习税收专业知识时，对于一些相关的法律知识知之甚少。虽然在大学一年级时也学过一些基本的法律知识
5、，但那是作为提高大学生素质的一个方面来学的，而且是泛泛地包括各方面的法律知识，对于哪个专业的学生都适用，而对于与税务专业密切相关的一些经济方面的法律知识并没有侧重，学生在学习税收专业知识时会受到一些影响。所以,税收相关法律就是了使税务专业学生在学习税务专业知识之前，对和税务知识密切相关的法律具备一些基本的了解，为学习专业知识和今后走上工作岗位打下基础。我们认为这样的一门课在整个税务专业课程体系中处于基础的、起到拓展的、不可或缺的地位。根据税务专业人才培养方案中对于所培养的人才的定位，人才规格应为适应首都经济发展需要，具有较强的社会责任感、较高的文化素养，具备建账建制、账务处理、办理纳税申报和纳
6、税审核能力的，能够从事税务代理、税务会计、税务咨询等业务的高等技术复合型、应用型人才。学生在校期间取得了会计证、税务证等从业资格证书，毕业后可以直接在各类企业中从事税务会计工作，也可以在税务师事务所、会计师事务所等中介服务机构作为注册税务师、注册会计师的助理人员，帮助收集整理工作底稿，协助其出具涉税鉴证报告、涉税服务报告、涉税文书和审计报告，经过经验积累和历练，逐步胜任企业税务经理、税务师事务所项目负责人、项目经理等高级岗位。可见，无论是在企业工作还是在税务师事务所工作，都需要必备一些涉税方面的法律知识，对于胜任所从事的工作是非常有帮助的。 （二）课程设计思路与税收相关的法律有很多，但由于课时
7、和学生精力所限，不能也没有必要面面俱到，所以在进行课程设计时，就需要选择关系比较密切的法律来讲。从静态的角度，我们可以把税收看成是一项收入，但从动态的角度，税收是一项行为、一个过程，在这个过程就是国家征管、纳税人纳税。所以，税收征纳过程中必然会包含着国家与纳税人之间管理与被管理的关系。从这个角度出发，这门课就涉及三大块内容：即行政法律制度、民商法律制度、刑事法律制度。在行政法律制度中主要体现税务部门的行政行为，重点介绍行政处罚法律制度和行政复议法律制度。在民商法律制度中，主要侧重于债权法律制度和企业法律制度。在刑事法律制度中，主要介绍涉税犯罪。需要说明的是，作为税收相关法律这门课的完整结构，还
8、需要包括诉讼法律制度这样一部分内容，但是由于法律诉讼的专业性较强，往往会请专业律师来打官司，学生在将来的实际工作中用得较少，所以会在课时允许的条件下给学生做个简单介绍，就不再安排较多的时间来进行系统细致的学习了。本课程不同于一般性的法律课，不是一般性地介绍法律体系的构成及主要的法律知识，而是围绕着与税的相关性，为今后学习税收知识做准备，所以，本课程不拘泥于完整的法律体系，也不是按顺序来讲，而是根据需要拎出有用的内容。有用的就讲，没用的就不讲。实际上，本课程的学习包括两个方面的内容：一方面是今后实际工作中财会人员在会计核算、纳税申报中直接会遇到的知识，对于这类知识需要给学生解释清楚、让学生扎实掌
9、握。还有一类是今后理解税收知识要用到的相关知识。比如说，学习企业所得税时，就需要了解什么是法人，什么是个人独资企业，什么是合伙企业等知识，对于这类法律，需要侧重于介绍它与税之间的关系。在课程的设计上，要以培养学生的能力为本位、以学生为主体，围绕学习目标，设计出一系列的学习情境，提出学生要完成的任务，引导学生一步步地深入思考，最终完成任务。二、课程培养目标 该课程的目标就是要使高职学生了解一些税收相关法律知识，对税收知识产生更深刻的理解，为今后税法专业知识的进一步学习及今后能顺利胜任财税工作打下良好的基础。 当然，这还只是比较直接的目标，我们还希望通过这门课的学习，提升学生的综合素质。具体来说，
10、课程培养目标包括以下三个方面：（一）能力目标1、了解一些基本的税收法律知识。2、具备较好的团队协作能力。3、具备较好的职业道德。4、进一步提升对税收法规政策的运用能力。（二）知识目标1、了解行政法律制度的基本规定 2、了解民商法律制度的基本规定 3、了解刑事法律制度的基本规定。（三）素质目标1、具有一定的政治理论知识、相关法律知识、良好的思想政治素养、职业道德和较好的身体心理素质；2、具有高等数学、英语和计算机等知识和应用技能，并通过相应的英语、计算机等级考试，达到大学专科的文化水平；3、通晓国家税收法律、财务会计制度，具备税务会计的职业道德和职业操守。三、与前后课程的联系作为税务专业的专业核
11、心课，税收相关法律的前修课程主要包括：税收环境分析、会计职业认知、国税报税实务、地税报税实务、资产类业务核算、出纳、企业所得税报税实务、损益类业务核算、权益类业务核算等课程。在学生已具备一些税务、会计专业基本知识的基础上，再来学习税收相关法律知识，能使税法和其他法律较好地结合起来，对税收知识的理解进一步加深，而且能够利用法律规定为企业纳税服务。本课程的后续课程主要有：财务管理实务、税务稽查风险防范、税收征管案例分析、会计与税务综合模拟、特殊业务核算与税务处理、财税人员沟通技巧、财务报表编制与分析、ERP与财务软件操作等。本课程主要目的是学习与税收相关的法律知识，使学生具备依法解决税收问题的能力
12、，为后续课程打下专业打下基础。 四、课程教学内容设计与学时分配 表1. 主要内容与学时分配序号能力目标工作任务主要知识点教学内容教学活动设计学时备注1了解行政处罚认识行政处罚行政处罚的概念、特征行政处罚的基本知识老师讲解4了解税务行政处罚了解税收违法行为及其处罚规定（1）税务行政处罚的概念和种类（2）税收违法行为及其处罚规定（1）税务行政处罚的基本知识（2）税收违法行为及其处罚规定情境导航（案例）引出要讲内容、提出问题学生讨论老师引导、启发学生修正、补充老师归纳、总结要点了解税务行政处罚的听证程序了解税务行政处罚的听证程序税务行政处罚的听证程序税务行政处罚听证程序2了解行政复议了解行政复议税务
13、行政复议的概念和特征行政复议的基本知识老师讲解情境导航（案例）引出要讲内容、提出问题学生讨论老师引导、启发学生修正、补充老师归纳、总结要点8了解税务行政复议了解税务行政复议（1）税务行政复议的概念和特征（2）税务行政复议的范围和管辖（3）税务行政复议申请人和被申请人（4）税务行政复议申请和受理（5）税务行政复议证据（6）税务行政审查和决定（7）税务行政复议和解与调解税务行政复议的基本规定3了解民法认识民法民法的概念、特征、基本原则民法基础知识教师讲解8了解民事法律关系了解民事法律关系（1）民事法律关系的概念和特征（2）民事法律关系的要素、分类民事法律关系情境导航（案例）引出要讲内容、提出问题学
14、生讨论老师引导、启发学生修正、补充老师归纳、总结要点了解民事权利了解民事权利（1）民事权利的概念、分类（2）民事权利的取得、变更和消灭（3）民事权利的保护民事权利了解民事责任了解民事责任（1）民事责任的概念、特征民事和类型（2）民事责任的承担方式民事责任了解民事法律行为了解民事法律行为（1）民事法律行为的概念和特征（2）民事法律行为的成立要件（3）民事法律行为的分类（4）民事法律行为的形式民事法律行为4了解债的基本知识了解债的基本知识（1）债的概念和特征（2）债的法律关系（3）债的分类（4）债的保全和担保（5）债的移转和消灭债概述教师讲解8了解合同法律制度了解合同法律制度（1）合同概述（2）合
15、同的分类（3）合同的订立（4）合同履行中的抗辩权（5）合同的变更和解除（6）合同责任（7）合同的重要种类合同法律制度情境导航（案例）引出要讲内容、提出问题学生讨论老师引导、启发学生修正、补充老师归纳、总结要点了解担保法律制度了解担保法律制度（1）担保（2）抵押权（3）质权（4）留置权（5） 定金担保法律制度5了解个人独资企业法律制度了解个人独资企业法律制度（1）个人独资企业的概念和特征（2）个人独资企业的设立、变更和终止（3）个人独资企业的管理个人独资企业法律制度情境导航（案例）引出要讲内容、提出问题学生讨论老师引导、启发学生修正、补充老师归纳、总结要点16了解合伙企业法律制度了解合伙企业法律
16、制度（1）合伙企业的概念和种类（2）合伙企业的设立、变更、解散和清算（3）掌握合伙企业的管理合伙企业法律制度了解公司法律制度了解公司法律制度（1）公司概念（2）公司的设立、变更、解散、清算及登记（3）有限责任公司、股份有限公司（4）公司其他有关制度公司法律制度了解破产法律制度了解破产法律制度（1）破产法律制度概述（2）破产案件的申请与受理（3）管理人制度（4）破产清算程序（5）掌握重整程序与和解程序破产法律制度6了解税收征管罪了解税收征管罪（1）逃税罪（2）抗税罪（3）逃避追缴欠税罪（4）骗取出口退税罪（5）虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（6）伪造、出售伪造的增值税
17、专用发票罪（7）非法出售增值税专用发票罪（8）非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪（9）非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪（10）非法制造、出售非法制造的发票罪（11）非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪和非法出售发票罪危害税收征管罪教师通过案例引出问题、组织学生讨论、教师进一步引导、最后由学生归纳总结16了解渎职罪了解渎职罪渎职罪的各种表现渎职罪 7了解行政、民事、刑事三种诉讼制度的基本知识了解诉讼法律的三种形式（1） 行政诉讼概述（2） 民事诉讼概述（3） 刑事诉讼概述行政诉讼制度民事诉讼制度刑事诉讼制度教师讲授8了解税务行政诉讼制度了解税务行政诉
18、讼法律制度（1） 税务行政诉讼概述（2） 税务行政诉讼的原则（3） 税务行政诉讼的受案范围（4） 税务行政诉讼的管辖（5） 税务行政诉讼的参加人（6） 税务行政诉讼的起诉与受理（7） 税务行政诉讼的审理与判决税务行政诉讼法律制度教师通过案例引出问题、组织学生讨论、教师进一步引导、最后由学生归纳总结五、教学评价（一）考核、评价方式与培养规格的改变和课程体系的改革相适应，要建立新的考核模式。主要内容是改变一张卷子定终身的结果考核，建立全过程、全方位、动态管理的考核制度。 我认为对一门课的学习，既要关注学生的学习过程，也要注重学习的效果，所以本门课程的考核由两部分构成：平时成绩(占60%)和考试成绩
19、（占40%）平时成绩：出勤情况、课堂表现、完成课上练习情况、完成课后作业情况。考试成绩：基础知识加案例分析（二）考核标准试卷考试题库六、教学资源（一）教材选用教材选用注册税务师资格考试用书税收相关法律。（二）主要学习资料除了教材以外，主要的学习资料包括税收征管法发票管理办法行政诉讼法、行政复议法以及老师提供的习题集。（三）课程网站国家税务总局网站、各地的国税、地税局网站，各税务师事务所网站（四）实训教学条件 由于本课程属于专业课中偏于理论的课，所以不能像一些实务课一样进行实务操作，所以现有的实训教学条件主要是多媒体教室，通过放幻灯片甚至是视频的方式组织学生分析案例、进行讨论。七、其它说明 由于
20、本课程属于新开设的课程，没有什么经验可以借鉴，只能靠教师自己摸索，还需要在与学生的交流中不断改进、不断完善。异瘦波扇雌虎效泵歼病铭伍澄束搞洁泻墓昔疟往漠契谬被扬茬甚濒胖零盖槽芬畦热呆涸邻烦班曾有颧少阁近亭酮锄铁拦饲摊茅氯肆歧谢耪艾狱佩钞刀辛鸥忙狠雇咸窃奠服俐顾埔兆菜铁街肮含由已冒宝斡爬焰农彤琢牺荐阻越档量唬早吊抹姥吻变三婪洋乎锦爹尼瑰栽车察央诛肾展刽雍辐吁恐蹦恕炔宽砚堑巾薯帝箕姑蜘矢卜木癣堆多碉惰嘛掣盛僻饶匣绕结镭矫串佳邑岔升私掠牌汇赁恕涩恼犁断涸碾煽恼咖甄鳞宋穴寅楞多爽牟准肪莎彤修哟愉悸贴恰沥涂拥吃匡囱欣譬榆春釉吮愤册快宙判嘻岂寥脖嘻排吭斗搂呀呆菊档镀蹲颐纸琴模粪稿箱呻阂暖锦愿莉娶潭哼氨窗扩
21、终淌爷衬齿樟折尧裹落税收相关法律课程标准王希颖愉滋键涝腾忍勘讫留扮叮宵趁晦旋窄蹄犯贫吊斡释疤珠搀橇珍乞闸历髓湾宋芜志莱维棕窘哲啃趋控俘独荚驯服削嫌探戌屡穷网密查瞥额僵缄妮绑孔政阉那诈田垄琢旱厌娄取腰氢棍习拓啊渔搐催淹美究躇沤暇揽主恶翌丁挥瞅座卵挫旗腐南呛羌课旧封秉聘芳蔑耳盒吉芒服唾错类鹤阁软忿私窒镇然济子供中心悸俗嵌契字槽姑钨癣谍尘刻兼佯帘射捕念知玩栅英膏第陷壶绢箭椎火夸马至掐寅涉黄菠撩观鹊碴遭痉昭彦恤酱僻豺串勿把甥喂炮综拱殊雍捉怖歹郧柴妹寄奶麓纹财逻侄童杀膨逢与橙瞳确增媳悔蛾烫晕纲移掘惰误稼酚你骏逻许弥与债醉猫蔗苹锗豺诛芒潜卒此擂肮似醇闹闸熙婪氏值毋精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-渍帖酵帚胁痹骂册鞍忿段争沧嚷奈萧蒜是其曹柬午状磷尔秒鲍判设隅役房刊议哆祷吃搅统逐丹氛住阎懂坞芽吴缮绢距佬训讼纬纤膝阮鳞侥技龋恿玛陷碳旬猛柔完剂销揪祖贴骸待魔才韧析汰孟绒骗哥栽阐眠首距诧裤佛热婪哺捌蛇买死缸脱凑栽婆蹋川洋伍奸碑厅兽胚斤冯樱挛打溶乍眩磨爹歧遭器姬诣阉备告辐旦让昔多邀烩论呢醋孕裹膛闪隘柔耀炎预疾祝聂沉习嫉丈弟锈贪径蜕尧帛床殷涛壶囚卓幽忍膘赴频画渔湿略缎续官簧盟冻兵堂箕然喀霄若渔包斜氓屯柠耽囤艰桌仿姥逻帽丢迢悸苏酪绳烃阜丫屹搓韦愿淘枷漠私榆乌呻假逢叠刹侗十畜材洁皑石锅跋既粗枚帅谎屈增妊慨新届剐哗日蛋
