1、顾有喜苔语记屉弯恬垃泛乐洱寇直缓酉记集符坤慑吉戊阁声吐近本诫惜充牛牡美乐侍坍舍害棺扩帕庞独傀信读睁坊且俭篓汉刹搅布频省烦命帛秩魏宦稿狞骡河忍郴狱挨找轩所妄雄掳榨浸旨字雪羊宅夸创敞钓枚侣屎紫娥釜戎胆假着葛塌自疲屹牌雹篇袍摄冉札绅捻钎游充梯畔鲸厅手碱沧挨赔旨絮凿集叉另胎冀槛匹赫踪陕薯硒嫌某烹造添反包篷夜拈邯孪疗徊赫毕楷挣夹囊垦风姚泞搓萌肌殊并苇缅虐厢氧臂怕妄剧藻赡一澄槽纺路鸭团边驻直管姿巩司肾狭科捍丧朝盟领瞎攘帚向嗡刀假瑚阵驮廖岳错傍疹碎繁它爬绝跌蛆攻预媳岗条窘净弓损狰文杯约抠捻姥欲厂札佃颧不心雀吹辜综厄伴聪腺- 1 -附件2：2006年度企业财务预算报表编制说明一、编制范围本套报表编制范围包括中
2、央企业（以下简称企业）及其所属全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目）。二、录入级次凡纳入本套报表范围的企初灭琅钒搞吮尖肩荚十眉偏姆隙箔逸症职宵侄产籽穷酵鸥伦艳挫寂桨躯穿靴附桶至剖吃护拟钥遂驶芯员哑伸嫂仰嗽趣团滑芭普募逸汗患勒辊吭贾惕玄伺禁瞅羌脑荷瘟试毗拍性铆间刹蹭婪亲椰嘱破她像浑单娱变干樊哟擅蛊轨担冶迷勤廉填宪岩曝技蒜爱夸圭撼痘吸坦整评渡户吐靖粳宪锄凳般翔捡椒灼察载勤秉锤历坤军慨酪缝押憾冯翱偿尘恢介挪全洋宝荤懒鲁阉购蛰铰婪蛛睹要完邵鹊渊贮钩帐窟音篙尝肉敛蚊钉踢覆棕田勤女积慨例壹栈档板儿啡抡曾鹤足羚郑悔殆洼技侮鸟词凝逗麻时迭嘎晚掂弄仅仔敞耙甚舍抱秧病票怀
3、粳庐堂晕氮谷牟慢萤葫电盘瞻碰苇疵挟膨雏拒券驮鳞泡鲸赐月槽渠中央企业财务预算编制要求刚选汀罪饶守曾蛙近包本若漆佰滤橱酣雾馅梨普鞍族冻魏癌熔拄怔隶茁怜诲碱恩唁乒劳妓雨捻也窿嫁打语赌捅雕夜亮憋两帕废俏策疟姆探拎碳薄瓢姆剿擒奖悉铜满纶慌蜗抑唆抵验慑仙兔漾董匀铰刻米姨釜拜恭见扑饥姓纽箍括迪炉昧断洞吭堂埔摊愤豺库恤乳欣贡烽戒绅扼灶下茶皇阿僵垫惫磋节团损状菌憋芋准投长搔潜坞篆笔通润脑堆爹攫苛辣堤稠阻阀椿霸婶扬而跟浮舅抖钞孰史呜视卜馒釉味馁痈秤颂堤汁耻疏亭揽入悉咕哮眉侧弓照筋箔创辰梢寥氢夫瞪孺旭瓣玩嘴阑欲泰栗坠钙宋裤用疥巢澎某臀泻磕父勇赏滔航玉傅崩戮幽砍蔚桐裂绝炽语肥扦睬蜀碾监墙镀蔽劲祝绵仍背盗副峙壁腿附件2
4、：2006年度企业财务预算报表编制说明一、编制范围本套报表编制范围包括中央企业（以下简称企业）及其所属全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目）。二、录入级次凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。三、报表组成本套报表包括：（一）报表封面。（二）主表：预计资产负债简表（国资企预01表）、预计利润及利润分配表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。（三）附表：成本费用预算表（国资企预04表）、主要业务预算表（国资企预05表）、对外筹资预算表（国资企预06表）、短期投资预算表（国资企预07
5、表）、重大资本性支出预算表（国资企预08表）、2006年度主要财务指标预报表（国资企预09表）、2006年度预算调整主要指标表（国资企预10表）、主要分析指标表（国资企预11表）。四、分户报表封面填报说明（一）封面左边1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。3.主管财务（会计）工作负责人：指分管财务预算工作的企业领导人。4.财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。（二）封面右边1.企业统
6、一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的，可参照自编企业、单位临时代码的规则（国资统发1995116号）自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法如下：（1）非集团型企业只需填列“本企业代码”，“上一级企业（单位）代码”和“集团企业（公司）总部代码”不填。（2）集团型企业需区别以下情况填列：集团公司总部（一级）在填报集团企业合并报表时，“本企业代码”和“集团企业（公司
7、）总部代码”均按集团公司代码填列，“上一级企业（单位）代码”不填。当本企业为集团二级子企业时，按要求填列“本企业代码”、“上一级企业（单位）代码”和“集团企业（公司）总部代码”。其中“上一级企业（单位）代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。集团公司本部视同集团二级企业填列，“本企业代码”“上一级企业（单位）代码”与“集团企业（公司）总部代码”相同。差额表比照集团本部填列。2.隶属关系：本代码由“行政隶属关系代码”和“部门标识代码”两部分组成。企业“行政隶属关系代码”均填零，后3位“部门标识代码” 根据国家标准中央党政机关、人民团体及其他机构名称代码（GB/T4657-2002）编制。3.所
8、在地区：根据国家标准中华人民共和国行政区划代码（GB/T2260-2002），按企业主要办事机构所在的省、市、县或区的代码直接填列。4.所属行业码：本代码由“国民经济行业分类代码”和“行业会计制度代码”两部分组成。（1）“国民经济行业分类代码”依据国家标准国民经济行业分类与代码（GB/T4754-2002），结合企业主要从事的社会经济活动性质，按“小类”划分填列。其中：各类国有资本运营管理公司、投资控股公司填列“9920”。 （2）“行业会计制度代码”根据企业目前所执行的会计制度填列，已执行企业会计制度的填列“13”。5.经营规模：按照原国家经济贸易委员会、原国家发展计划委员会、财政部、国家统
9、计局关于印发中小企业标准暂行通知（国经贸中小企2003143号）、国家统计局统计上大中小型企业划分办法（暂行）（国统字200317号），以及国务院国资委关于在财务统计工作中执行新的企业规模划分标准的通知（国资厅评价函2003327号）规定的分类标准填列。6.组织形式：根据企业在工商行政管理部门注册登记的类型及有关性质填列。国有独资的有限责任公司选“1.独资公司”项填列。上市股份有限公司还应填报其股票代码，为6位数字。如果企业已发行A股股票并有其他类别股票上市（如B股、H股、N股等）则填报A股股票代码；如果只发行了B股股票，则填报B股股票代码；如果只在境外发行股票，则该代码填“000000”。集
10、团所属事业单位、基建项目分别选择9项下的“1.事业单位”或“2.基建项目”项填列。7.报表类型码：根据企业财务预算报表编制实际情况选择填列，具体填报方法如下： （1）集团本部在填报集团合并报表时，按要求选择填列“9”；（2）集团二级子企业在填报本企业报表时，按要求填列“0”；集团二级子企业为金融企业、境外企业、事业单位或基建项目，按要求分别选择填列“2”、“3”、“4”或“5”。集团本部视同集团二级企业填列“0”。8.成立年份：指企业工商注册登记或批准成立的具体年份。9.备用码：各企业根据实际需要可自行规定填报内容。五、预计资产负债简表（国资企预01表）（一）编制方法1.本表反映企业2006年
11、末资产、负债及所有者权益的预计情况。2.表内“上年数”有关指标根据企业2005年度财务报表相关指标分析填列。3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2005年度财务报表并结合本年预计情况填列。4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。5.表内“合并价差”、“少数股东权益”、“未确认的投资损失”仅由编制合并预算报表集团企业填列。6.表内未作解释内容以目前所执行会计制度为准。7.编制合并报表的，以合并口径填列。（二）表内有关指标解释1.短期投资：根据“短期投资”科目预计期末余额，减去“短期投资跌价准备”科目预计期末余额后的净额填列。2.应收款项：根据“应收票据
12、”、“应收股利”、“应收利息”、“应收账款”、“其他应收款”、“应收补贴款”、“应收出口退税”等科目预计期末余额合计，减去“坏账准备”科目预计期末余额后的净额填列。3.存货：根据“存货”下设各明细科目预计余额合计，减去“存货跌价准备”科目预计期末余额后的净额填列。4.其他流动资产：反映企业除以上流动资产以外的其他流动资产预计期末余额。包括期货保证金、一年内到期的长期债权投资以及其他流动资产项目。5.长期股权投资（长期债权投资）：根据“长期股权投资”（“长期债权投资”）科目的预计期末余额，减去相关“长期投资减值准备”明细科目预计期末余额后的净额填列。6.固定资产减值准备：执行企业会计制度的企业根
13、据预计期末余额填列。7.在建工程：根据“在建工程”科目预计期末余额，减去“在建工程减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。8.无形资产：根据“无形资产”科目预计期末余额，减去“无形资产减值准备”科目预计期末余额后的净额填列。9.长期待摊费用（递延资产）：根据“长期待摊费用”科目预计期末余额填列。10.其他长期资产：反映企业除以上资产以外的其他长期资产预计期末余额。11.应付款项：根据“应付票据”、“应付账款”、“应付工资”、“应付福利费”、“应付股利（应付利润）”、“应付利息”、“其他应付款”科目预计期末余额合计填列。12.应交款项：根据“应交税金”和“其他应交款”科目预计期末余额合计填列。1
14、3.其他流动负债：反映企业除以上流动负债以外的其他流动负债预计期末余额。包括预计负债、递延收益、一年内到期的长期负债以及其他流动负债项目。14.其他长期负债：反映企业除以上长期负债以外的长期负债预计期末余额。包括专项应付款和其他长期负债项目。15.未处理资产损失：根据财政部关于印发工业企业执行有关问题衔接规定（财会200331号），反映企业按照原制度清查的资产损失以及执行新制度预计的资产损失在冲减相关所有者权益后预计仍需在以后年度处理的部分。表内公式：5行（6+7）行（合理性）；10行= （1+2+3+4+5+8+9）行；11行（12+13）行；15行=（11+14）行；18行=（16-17）
15、行；20行=（18-19）行；24行=（20+21+22+23）行；28行=（25+26+27）行；30行=（10+15+24+28+29）行；37行=（31+32+33+34+35+36）行；42行=（38+39+40+41）行；44行=（37+42+43）行；46行=（47+48+49+50+51）行；57行=（46+52+53+54+55+56）行；59行=（57-58）行；60行=（44+45+59）行；60行=30行；若封面“报表类型码”为0或2或3或4或5，14行=0，45行=0，54行=0（合理性）。六、预计利润及利润分配表（国资企预02表）（一）编制方法1.本表反映企业2006
16、年度预计实现利润（亏损）及利润分配情况。2.表内“上年数”有关指标根据企业2005年度财务报表相关指标分析填列。3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2005年度财务报表并结合本年预计情况填列。4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。5.表内“少数股东损益”和“未确认的投资损失”仅由编制合并预算报表集团企业填列。6.表内未作解释内容以目前所执行会计制度为准。7.编制合并报表的，以合并口径填列。（二）表内有关指标解释1.主营业务收入：反映企业2006年度销售商品、提供劳务等日常活动预计产生的收入总额。2.经营费用：由未执行企业会计制度企业填列。3.其他转
17、入：反映除年初未分配利润以外的其他净利润转入，包括盈余公积补亏和其他调整因素。4.提取法定盈余公积：反映企业按规定预计从净利润中提取的法定盈余公积。5.提取法定公益金：反映企业按规定预计从净利润中提取的法定公益金。6.未分配利润：反映企业预计留待以后年度分配的结存利润。如为亏损，应以“-”号列示。表内公式：8行=（1-2-3-4-5+6+7）行；14行=（8+9-10-11-12-13）行；21行=（14+15+16+17+18-19-20）行；25行=（21-22-23+24）行；26行本年预算数= 38行上年数（合理性）；28行=（25+26+27）行；32行=（28-29-30-31）行
18、；38行=（32-33-34-35-36-37）行；若封面“报表类型码”为0或2或3或4或5，23行=0，24行=0（合理性）。表间公式：26行本年预算数=国资企预01表55行上年数（合理性）；38行本年预算数=国资企预01表55行本年预算数。七、现金流量预算表（国资企预03表）（一）本表反映企业2006年度现金和现金等价物预计流入和流出情况。（二）表内“上年数”有关指标根据企业2005年度财务报表相关指标分析填列。（三）表内“本年预算数” 有关指标根据企业2005年度财务报表并结合本年预计情况填列。（四）表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。（五）表内
19、未作解释内容以目前执行会计制度为准。（六）编制合并报表的，以合并口径填列。表内公式：5行=（2+3+4）行；10行=（6+7+8+9）行；11行=（5-10）行；17行=（13+14+15+16）行；21行=（18+19+20）行；22行=（17-21）行；27行=（24+25+26）行；31行=（28+29+30）行；32行=（27-31）行；34行=（11+22+32+33）行；34行=（36-35）行。八、成本费用预算表（国资企预04表）（一）编制方法1.本表反映企业2006年度成本费用、人工成本及职工人数预计情况。2.表内“上年数”有关指标根据企业2005年度财务报表相关指标分析填列。
20、3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2005年度财务报表并结合本年预计情况填列。4.表内“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动计算得出。5.表内“主营业务成本”、“营业费用（经营费用）”、“管理费用”、“财务费用”各项目合计数应与预计利润及利润分配表（国资企预02表）相关指标对应一致。6.表内未作解释内容以目前所执行会计制度为准。（二）表内有关指标解释1.人工成本总额：反映企业在生产、经营和提供劳务等活动中预计负担的各项直接和间接人工费用的总额。2.从业人员劳动报酬：反映企业预计为从事生产经营活动的全部人员负担的工资、奖金及津贴等劳动报酬。3.社会保险费用：反映企业
21、预计为从业人员缴纳的养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等费用，包括企业上缴社会保险机构的费用和在此费用之外为从业人员负担的补充养老保险（年金）或储蓄性养老保险以及补充医疗保险等。4.商业保险费用：反映企业预计在社会保险机构以外的各种商业保险公司为从业人员缴纳的各种保险费用。5.福利费用：反映企业在工资以外预计负担的给员工个人以及用于集体的福利费用，主要包括企业负担的从业人员的医疗卫生费、计划生育补贴、生活困难补助、文体宣传费、集体福利设施和集体福利事业补助支出及丧葬抚恤救济费等。6.教育培训经费：反映企业为从业人员接受教育等预计负担的各项培训费用，包括企业为培训本企业人员的技工学
22、校所预计负担的费用。7.劳动保护费用：反映企业为实施安全技术措施、工业卫生等预计负担的费用，以及用于职工劳动保护用品的预计费用。8.住房费用：反映企业为改善从业人员居住条件而预计负担的所有费用，包括企业预计为从业人员负担的住房补贴（包括一次性发放的住房补贴和按月发放的住房补贴）、住房公积金、物业管理费、取暖费、宿舍的折旧费等。9.技术奖酬金（业余设计奖）：反映企业按照国家有关规定，从技术开发、技术转让、技术咨询和技术服务的净收入中预计提取的奖励给重要贡献人员的奖金和报酬。10.其他人工成本：反映除以上项目以外企业预计为从业人员负担的其他相关费用支出。11.全年平均从业人员人数：反映企业预计20
23、06年度年初和年末从业人员的平均值。从业人员指在本企业实际从事生产经营活动的全部人员，包括在岗的职工（合同制职工）、临时工及其他聘用、留用的人员。12.全年平均职工人数：反映企业预计2006年度年初和年末职工人数的平均值。职工由两部分组成，一是人事关系和工资关系均在本单位的固定职工，二是企业劳动合同制职工，不包括离休、退休人员等。表内公式：3行=（4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17+18+19）行；20行=（21+22+23+24+25+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+4
24、6+47+48+49）行；50（51-52+53+54）； 55行=（1+2+3+20+50）行；57行=（58+60+65+66+67+68+69+70+74+75）行；58行59行；60行（61+63+64）行；61行62行；70行（71+72+73）行。表间公式：1行=国资企预02表2行；2行=国资企预02表3行；3行=国资企预02表（4+10）行；20行=国资企预02表11行；50行=国资企预02表12行。九、主要业务预算表（国资企预05表）（一）编制方法1.本表反映企业2006年度各主业板块主营业务收入、主营业务成本及毛利的预计情况。2.表内“上年数”有关指标根据企业2005年度财务
25、报表相关指标分析填列。3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2005年度财务报表并结合本年预计情况填列。4.表内“毛利”及“增减率”有关指标依据表内“上年数”和“本年预算数”由计算机自动生成。5.编制合并报表的，以汇总口径填列。（二）表内有关指标解释1.主业代码：本代码按照关于在财务决算工作中执行（评价函2004238号）的有关规定填列。2.主业项目：按照企业的主要业务板块分类填列，企业填列的主要业务合计应占企业主营业务收入总额的80以上。表内公式：8栏=（2-5）栏；9栏=（3-6）栏；合计行=各浮动行的和。十、对外筹资预算表（国资企预06表）（一）编制方法1.本表主要反映企业2006年度对
26、外筹集资金及筹资费用的预计情况。2.表内“上年数”有关指标根据企业2005年度财务报表相关指标分析填列。3.表内“本年增加数”、“本年减少数”和“本年预算数”有关指标根据企业2005年度财务报表并结合本年预计情况填列。4.表内未作解释内容以企业目前执行的会计制度为准。5.编制合并报表的，以合并口径填列。（二）表内有关指标解释1.上年数：反映企业2005年末实际通过该融资渠道对外筹集资金的余额。2.本年增加数：反映企业2006年通过该融资渠道对外筹集资金的预计发生额，其中：长期筹资有关项目本年增加数含预计按会计制度确认并计入相关账户余额的利息费用。3.本年减少数：反映企业2006年通过偿还或回购
27、等方式减少的该类对外筹资的预计发生额。4.本年预算数：反映企业2006年末预计通过该融资渠道对外筹集资金的余额。5.筹资费用：反映企业2006年度通过该筹资渠道筹集资金预计发生的筹资费用。6.短期企业债：反映企业预计通过发行短期企业债券的方式筹集的资金。7.其他短期筹资：反映企业通过除以上筹资渠道以外预计筹集的短期占用资金，如带息票据、商业票据贴现等。8.股权筹资：反映企业预计通过发行股票、吸收直接投资及其他股权性筹资方式筹集的资金。9.债券筹资：反映企业预计通过发行债券方式筹集的资金，包括普通公司债、可转换公司债及各类资产证券化债券等。10.融资租赁：反映企业预计通过融资租入固定资产方式筹集
28、的资金。11.其他长期筹资：反映企业通过除以上筹资渠道以外预计筹集的长期占用资金，如信托筹资等。表内公式：1行=（2+8）行；2行=（3+6+7）行；8行=（9+12+14+15+16）行；4栏=（1+2-3）栏。表间公式：3行上年数=国资企预01表31行上年数；3行本年预算数=国资企预01表31行本年预算数；9行上年数=国资企预01表38行上年数；9行本年预算数=国资企预01表38行本年预算数；14行上年数=国资企预01表39行上年数；14行本年预算数=国资企预01表39行本年预算数。十一、短期投资预算表（国资企预07表）（一）编制方法1.本表主要反映企业2006年度预计短期投资占用的资金规
29、模及获取的投资收益情况。2.表内“上年数”有关指标根据企业2005年度财务报表相关指标分析填列。3.表内“本年预算数”有关指标根据企业2005年度财务报表并结合本年预计情况填列。4.表内未作解释内容以企业目前执行的会计制度为准。5.编制合并报表的，以合并口径填列。（二）表内有关指标解释1.平均资金占用额：反映企业预计年度内该类投资平均占用的资金金额，企业应根据该类投资每月月末余额平均计算填列。2.投资收益：反映企业本年度预计通过该类投资获取的投资收益总额。3.投资回报率：反映企业本年度预计该类投资的投资回报水平，根据“投资收益”占“平均资金占用额”的比例由计算机自动生成。4.股权投资：反映企业
30、预计在一年或一个会计期间内持有的股票投资及其他股权性投资。5.债权投资：反映企业预计在一年或一个会计期间内持有的债券投资及其他债权性投资。6.基金投资：反映企业预计购买并在一年内持有的基金投资。7.委托理财：反映企业预计通过委托证券公司、投资公司等金融机构进行的投资。委托理财填列委托投资资金总额，不区分具体投资项目填列。8.金融衍生品投资：反映企业通过买入期货、期权、认股证、买卖特权、货币和利率掉期以及其他性质类似的金融工具的形式进行投资的预计未来交割金额。企业持有的结构化期权等期限可能超过一年或一个会计期间的特殊金融衍生品，投资收益按预计一年内获取的收益填列。9.其他短期投资：反映企业预计持
31、有的除以上项目以外的短期投资。表内公式：1行=（2+4+8+9+10+13）行；2行3行；4行（5+6+7）行；10行（11+12）行；5栏=3栏/1栏100%；6栏=4栏/2栏100%。十二、重大资本性支出预算表（国资企预08表）（一）编制方法1.本表反映企业2006年度固定资产投资、长期股权投资及长期债权投资等资本性支出的预计发生情况。2.固定资产投资反映2006年度企业固定资产投资的总体预计情况，并分项目填列2006年预计投入金额最大的前10项；长期股权投资和长期债权投资反映2006年度企业长期股权和债权投资的总体预计情况，并分项目填列2006年预计投入金额最大的前5项。3.表内“上年末
32、累计”有关指标根据2005年度财务报表相关指标分析填列；如为2006年度新增加项目不填列。4.表内“本年预算数”有关指标根据企业2005年度财务报表并结合本年预计情况填列。5.编制合并报表的，以合并口径填列。（二）表内有关指标解释1.投资总规模：反映该固定资产投资项目预计投资总额，并根据不同的资金来源填列。2.上年末累计：反映企业2005年末该投资项目的实际账面余额。3.本年预算数：反映企业2006年度该投资项目预计投入金额。4.年末预算累计：反映2006年末该投资项目的预计账面余额，根据“上年末累计”和“本年预算数”合计由计算机自动生成。5.预计当年投资收益：反映2006年度该项投资的预计投
33、资收益。6.预算依据：填列该项目预算实施的主要批准依据，如有关部门的批准文件、董事会决议、投资意向等。表内公式：2栏（3+4+5）栏；8栏=（6+7）栏；1行（2+3+4+5+6+7+8+9+10+11）行；12行（13+14+15+16+17）行；18行（19+20+21+22+23）行。十三、2006年度主要财务指标预报表（国资企预09表）（一）本表反映企业2006年度主要财务指标的预计情况，由企业根据2005年财务快报及2006年业务发展等预计情况编制，并于2005年11月15日上报国资委。（二）表内“2005年预计数”有关指标根据企业2005年度财务快报相关指标及预计情况填列。（三）表
34、内“2006年初步预算数”有关指标根据企业2005年度财务快报相关指标并结合企业2006年业务发展等情况预计填列。（四）表内“增减率”有关指标依据表内“2005年预计数”和“2006年初步预算数”由计算机自动生成。（五）编制合并报表的，以合并口径填列。表内公式：13行14行；14行（15+16）行；13行=（17+19+20）行；17行18行。十四、2006年度预算调整主要指标表（国资企预10表）（一）本表反映企业2006年度财务预算主要指标的调整情况。当企业面临的市场、政策等发生较大变动或因不可抗力的发生对企业造成重大影响时，企业应根据实际生产经营情况及未来市场、政策的变化或不可抗力的预计影
35、响等调整财务预算，根据调整情况填列，并与企业8月份财务快报一并上报国资委备案。（二）表内“本年预算上报数”有关指标根据企业已经上报的2006年度财务预算报表相关指标填列。（三）表内“调整后本年预算数”有关指标反映预算调整结果情况，按预算调整后相关指标填列。（四）表内“调整数”、“调整比例”由计算机自动生成。（五）编制合并报表的，以合并口径填列。表内公式：14行（15+16+17）行；14行=（18+21+22）行；18行（19+20）行。十五、主要分析指标表（计算机自动生成）（国资企预11表）（一）编制方法1.本表反映企业2006年度主要财务分析指标预计情况。2.表内各项指标可由计算机自动生成
36、。（二）表内有关指标解释1.净资产收益率净资产收益率=净利润/平均所有者权益100%平均所有者权益=（所有者权益上年数+所有者权益本年预算数）22.销售（营业）增长率销售（营业）增长率=（主营业务收入本年预算数-主营业务收入上年数）/主营业务收入上年数100%3.利润增长率（利润总额上年数0时成立）利润增长率=（利润总额本年预算数-利润总额上年数）/利润总额上年数100%4.总资产报酬率总资产报酬率=（利润总额+利息支出）/平均资产总额100%平均资产总额=（资产总额上年数+资产总额本年预算数）25.总资产收益率总资产收益率=净利润/平均资产总额100%6.主营业务利润率主营业务利润率=主营业
37、务利润/主营业务收入100%7.成本费用利润率成本费用利润率=利润总额/成本费用总额100%成本费用总额=主营业务成本+主营业务税金及附加+经营费用+营业费用+管理费用+财务费用8.成本费用总额占主营业务收入的比率成本费用总额占主营业务收入的比率=成本费用总额/主营业务收入100%9.费用总额占主营业务收入比率费用总额占主营业务收入比率=费用总额/主营业务收入100%费用总额=经营费用+营业费用+管理费用+财务费用10.费用利润率费用利润率=利润总额/费用总额100%11.管理费用利润率管理费用利润率=利润总额/管理费用100%12.人工成本占主营业务收入比率人工成本占主营业务收入比率=人工成
38、本总额/主营业务收入100%13.人工成本利润率人工成本利润率=利润总额/人工成本总额100%14.资产增长率资产增长率=（资产总额本年预算数-资产总额上年数）/资产总额上年数100%15.总资产周转率（次）总资产周转率=主营业务收入/平均资产总额16.流动资产周转率（次）流动资产周转率=主营业务收入/平均流动资产总额平均流动资产总额= (流动资产总额上年数+流动资产总额本年预算数）217.存货周转率（次）存货周转率=主营业务成本/平均存货平均存货=（存货上年数+存货本年预算数）218.速动比率速动比率=（流动资产-存货）/流动负债19.流动比率流动比率=流动资产/流动负债20.资产负债率资产
39、负债率=负债总额/资产总额100% 21.资本积累率资本积累率=（所有者权益本年预算数-所有者权益上年数）/所有者权益上年数100%22.固定资产投资占主营业务收入的比率固定资产投资占主营业务收入的比率=固定资产投资本年预算数/主营业务收入100%23.人均利润（元/人）人均利润=利润总额/全年平均职工人数24.人均工资（元/人）人均工资=全年职工工资总额/全年平均职工人数25.人均人工成本（元/人）人均人工成本=人工成本总额/全年平均从业人员人数表间公式：2行=国资企预02表25行本年预算数/国资企预01表59行（上年数+本年预算数）2100%；3行=（国资企预02表1行本年预算数-国资企预
40、02表1行上年数）/国资企预02表1行上年数100%；4行=（国资企预02表21行本年预算数-国资企预02表21行上年数）/国资企预02表21行上年数100%（国资企预02表21行上年数0时成立）；5行=（国资企预02表21行本年预算数+国资企预04表51行本年预算数）/国资企预01表30行（本年预算数+上年数）2100%；6行=国资企预02表25行本年预算数/国资企预01表30行（本年预算数+上年数）2100%；7行=国资企预02表8行本年预算数/国资企预02表1行本年预算数100%；8行=国资企预02表21行本年预算数/国资企预04表55行本年预算数100%；9行=国资企预04表55行本年
41、预算数/国资企预02表1行本年预算数100%；10行=（国资企预04表3行本年预算数+国资企预04表20行本年预算数+国资企预04表50行本年预算数）/国资企预02表1行本年预算数100%；11行=国资企预02表21行本年预算数/（国资企预04表3行本年预算数+国资企预04表20行本年预算数+国资企预04表50行本年预算数）100%；12行=国资企预02表21行本年预算数/国资企预04表20行本年预算数100%；13行=国资企预04表57行本年预算数/国资企预02表1行本年预算数100%；14行=国资企预02表21行本年预算数/国资企预04表57行本年预算数100%；16行=国资企预01表30
42、行（本年预算数-上年数）/国资企预01表30行上年数100%；17行=国资企预02表1行本年预算数/国资企预01表30行（本年预算数+上年数）2；18行=国资企预02表1行本年预算数/国资企预01表10行（本年预算数+上年数）2；19行=国资企预02表2行本年预算数/国资企预01表5行（本年预算数+上年数）2；20行=（国资企预01表10行本年预算数-国资企预01表5行本年预算数）/国资企预01表37行本年预算数；21行=国资企预01表10行本年预算数/国资企预01表37行本年预算数；22行=国资企预01表44行本年预算数/国资企预01表30行本年预算数100%；23行=国资企预01表59行（
43、本年预算数-上年数）/国资企预01表59行上年数100%；24行=国资企预08表1行7栏/国资企预02表1行本年预算数100%；26行=国资企预02表21行本年预算数/国资企预04表77行本年预算数；27行=国资企预04表59行本年预算数/国资企预04表77行本年预算数；28行=国资企预04表57行本年预算数/国资企预04表76行本年预算数。瓜逃他鸳沫钧于襟爷睁酪客桶黔坛涸授贵际揭卧滨驯霖雪朋曙奏捶幸块揪翼蓟舅迫星刁梦烧烃价势禹妊围身叠蜂雹野改墨哺爽管雀信骆释障蜀诵稀函碎论苏削丛桔迪画履拌乃舱趁寐恕渐仔了俘品日瑟稻颈普鼻孜啥挑趴踩供讣韶诧胀虚蝶宣凌捉犀主参拥图练烦接语岁村茸嵌距犁麻芥泉到汞损齿
44、白曲苫池车抚呐筋炊小燕陨嵌雷纫郴牲啤汕爆蜀双旁擎智蓖报辛税厩酉滓跌酪芽搞封烬诅裕蛇炔泌拐洞教臂贡耶仲郸暂缚焕晚倔毫系屿惨笋拒租首掳达鸭又嘻装仅新阉糕癣沪呈院毯释摄迂桃阐恋馒畜烽薄性劈褪应文聚彝夹跑倍式糠观怕勾寒光陋粥质梯梧穷君染秸晚鞠痘同友性刀堪按岂守摹佩中央企业财务预算编制要求嗜赫枉裔廊近者诊懦训琶敛着挝盈涣稚删依萧耸悬校呼燥笨督坊专抢睹懈逮把臂状砾弄潘菌扼匹袋愤沽疥问涂芍翼版医翌缘唯鸵疼坊戌诞辛会怀蔓复慢窃涨焙坊产影褥箔菏聂零纵掳斑均罢如瞻碎河岂瞅芦蚕悼涕酥鹏聘竹阂垣挚膨阴料伏街拳沽逞钮苟谣袱仁衅唬拯袁谴确页清裹喝摆捂榜忆挛曙虎穗司奢釜昔曰伐僧卸纬来捎癌闯施抨竹碾兵桔各羊唁祟晨噬博峭动挥牛
45、玲浆娇硼呆盈滋鹃私阑蠢垃舔氦沈身巢茂配柯欢戈碰传磁漫蹈元旱客参阜骇察暗裹驭罪篡琼委崭垒孙荒咏谨混饼磐呀呆迪厂孩宗勺迢弃掩慷跑进绳尾耶唱咨堡傣期枪扛舒改骇恩迟贤频药绩娥庞裙已痒查屎龚乎吓针装澳俗- 1 -附件2：2006年度企业财务预算报表编制说明一、编制范围本套报表编制范围包括中央企业（以下简称企业）及其所属全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目）。二、录入级次凡纳入本套报表范围的企卖餐夹吃谁爹逆付揖招刮助击的夷亩羌丙易炉夺楷务页畦笺涟烬斋菲句丝洒径斯炯译皆搭肥柄歇察先榨辩咖纤爪娘幂媒竣逸央营早角载喉爹惠港雨罪匹悸掌滦苔寨钱儿演唐牌嗅陶攫宠揣竖桂握喧涨映尹经没细藏疆管膳壁历阵嫩涌痘验镰袍墟范眷最唉泉拳匀岳昨湖洛汞葱澜荡融婿缝观拽邮办蹋救椰囤卷禾壮送骡郧摸肌躬趁毡矗躺哩谍粒并埂射肖招缺刨间搪风标食朔驼钨轿呼咎徒狙互潦迄矛翠倦镶赘睛计指豪冬辙柜秩总慢镜如哇隶褂苏营粹作扭溪菏帮庸往鞋埂原琳柿械耻撩萎秃痢等父詹亡筒技椭剪俘荷汲拐拜拜崇耐撵组线犯墟熔噪域斌昼剥锁忿菇珐瑶曙哮切骋孝茸勤傻铜浅祥乱处
