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4、、有经手人签名在收据（发票）上签字并加盖财务结算章将交款联给交款人将记账联传相应岗位签收制证登记现金账 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。 （2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。2、付现（1）费用报销审核会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领款人签名据记账凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金账（2）人工费、福利费发放凭会计凭证（审核通过的人力资源部开具的支出证明单付款：包括工
5、资、福利费、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）付款在支出证明单上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账3、现金存取及保管按审批的用款计划开具现金支票提取现金安全妥善保管现金、准确支付现金及时盘点现金下午5：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须1人以上，注意保密，确保资金安全。4、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与电脑账核对余额。（二）银行存款收付 1、银收（1）整理从银行拿回的回款单据将回单传会计岗（2）其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票填写进账单进账回单传递会计岗2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单开
6、具支票（汇票、电汇）将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上（无存根的注明支票号及银行名称）加盖“转账”图章传会计岗制证 注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。（2）打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单开具支票填写进账单交送银行工资表U盘将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章会计岗注：每月根据工资发放时间提前1天将工资表U盘、工资所需款划入工资户开户行。（3）业务员兑现凭销售会计传来的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单交司机送
7、银行倒进账登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传递登记本工资福利岗（4）还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证开具支票（汇票、电汇）会计岗（5）交税 完税 收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）填写划款行银行账号及进账单（6）及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。 3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。 （三）管理性工作1、 熟悉公司各类财务管理制度。2、 了解财务部各岗位工作内容，做
8、好与各岗位的衔接工作。3、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4、 坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。 5、管理重要的财务支付凭证（支票、汇票、财务收据等）及财务印鉴（如法人名章等）。 6、管理好出纳岗的财务用品：电脑、验钞机、打印机、U盘、网银U盾等。 7、负责保险柜钥匙的安全，不得随意存放；牢记保险柜密码，不得告诉无关人。二、会计岗工作流程（一）部门日常费用审核原始凭证完整、合法、金额正确审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备编制记账凭证注：（1）非工资性费用支出须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严
9、格遵守填写规范。 （2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。 （3）费用审核依据2001年费用控制办法、差旅费开支范围及标准、通讯费管理办法等，其要点有：计划额度内费用须经部门负责人、分管领导、财务部长审批；计划外费用须有总经理批示的报告；市内交通费、通讯费须经总经办登记；招聘费用须有人力资源部部长审核；差旅费须附审批后的行程安排表，招待费须附经审批的招待费用明细表。 （4）准确使用明细科目（见科目表），正确选取专项。 （5）支取现金的凭证编制完毕，若遇出纳无现金时，应暂时保存记账凭证，待出纳取回现金时通知领款。 （6）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲
10、抵欠款。（二）资金付出审核付款及报账1、核查付款项目审核“付款审批单”审批手续是否完备出纳岗付款2、签收出纳岗传来的“付款审批单”及银行付款凭证（或附发票）收受管理部门相关人员交来的发票审核发票上的审批手续是否完备审核银行票据存根上是否有领用或收款人签字编制记账凭证注：（1）付款时除预付款项或临时外出采购的外，须凭发票。 （2）款项付出后，督促支票一星期内报账，汇票两星期内报账。（三）财务费用签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单编制记账凭证注：根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息，提醒出纳及时划转资金保证付息。（四）贷款、还款 签收出纳传来的银行贷款上账凭证或
11、还款凭证编制记账凭证 注：（1）凭证摘要栏须注明贷款起止日期、利率。 （2）根据还款时间、金额编入财务部月度资金计划中，及时提醒总经理安排还贷资金。（五）其他应收款核算及管理1、借款：审核是否还清前欠款审核借款额度登记还款时间编制记账凭证 注：（1）前欠不清者，拒绝再借。 （2）摘要栏中须注明借款用途、还款日期。2、还款：开具还款收据传出纳岗收款根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证3、清理、催收：（1）直接从借款人报销费用中扣还，并及时将欠款人名单通知其他岗位。（2）月末倒数第2天清理各部门人员借款情况编制“部门借款情况明细表”（列明借款人、借款金额、是否逾期）下发各部门提醒借款人归还
12、。（六）薪酬发放1、现金工资支出收到人力资源部开具的支出证明单根据正式工资明细表开具扣款收据编制打印工资明细表记账凭证每月工资日2天前填写付款审批单，总经理审批工资U盘交出纳岗划款，保证2日内到账。2、分配当月工资月末打印当月应付工资明细汇总表编制工资分配明细表，同时按工资总额的14%计提福利费、2%计提工会经费编制记账凭证3、 审核行政部签批的医药费及困难补助、交通补贴等支出编制记账凭证（七）主营业务的收入、成本、利润核算1、正常销售根据本月的销售发票记账联进行数量、金额汇总编制“主营业务收入明细表”编制记账凭证2、根据“主营业务收入明细表”计算当月主营业务成本编制“主营业务成本明细表” 编
13、制记账凭证3、各品种销售数量、销售收入、销售成本根据当月“主营业务收入及成本明细表”相关数量、金额进行填列，有加工收入应纳入“其他”中；销售税金、销售费用根据当月“利润及利润分配表”的主营业务税金及附加、营业费用本月发生额进行填列。（八）管理性工作 1、每月10日前做出资金使用计划。 2、每月20日左右出具费用分析报告，能为公司费用管理控制提出合理化建议。 3、参与制定和完善公司费用控制办法。 4、参与年度费用控制计划的制定。 5、及时清理催收其他应收款项。 6、参与制定和完善公司其他应收款管理办法。7、及时编制工资表，并送交银行，保证月度工资按时准确发放。8、及时清理其他应付款，保证代扣代缴
14、到位。9、确保房租水电等事项扣缴到位。四、固定资产核算岗工作流程（一）固定资产1、 购进审核付款审核发票和固定资产调拨单编制凭证注：（1）根据合同及付款情况及时督促相关部门办理报账手续。 （2）购进固定后须凭发票、验收单办理固定资产调拨手续，具体为生产用固定资产由生产部负责，非生产用固定资产由行政部负责。 （3）固定资产入账时，记账凭证摘要栏须注明固定资产名称、型号及使用部门。 2、提取折旧根据固定资产明细账查询上月新增或减少固定资产对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧编制折旧计算表编制记账凭证注：（1）年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据
15、固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。 （2）固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取。 （3）年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。3、固定资产清理（1）盘点年中、年末组织行政事务部、生产部相关人员进行固定资产盘点整理固定资产明细表出具盘点报告注：针对盘点过程中出现的固定资产盘盈盘亏情况应及时上报，督促相关部门进行处置。（2）清理报废定期组织行政部及生产部对固定资产进行核查督促处置已报废及长期闲置的固定资产核实报废或长期闲置的固定资产原值、已使用年限及折旧提取情况审核固定资产清理转出报告编制
16、记账凭证支出向相关部门提供峻工决算表审查固定资产调拨单编制记账凭证（二）管理性工作1、参与制定和完善公司基础建设核算管理办法。2、年末组织固定资产盘点工作。3、不定期进行固定资产盘查工作。4、参与制定和完善公司固定资产核算管理办法。 （九）管理性工作1、 按月编制各产品利润表，每季度结束后15日提交销售情况分析。2、每月与销售会计核对中转库余额、应收账款余额。3、理顺业务系统与财务系统之间的核算程序，协调销售会计核算与财务销售核算关系，保证票据传递及时明晰，销售核算准确规范。（八）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度，熟练掌握销售业务系统及财务系统操作。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗
17、位的衔接工作。3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。五、税务岗工作流程（一）抄税按发票使用明细表格式录入当月已开具的发票与会计岗核对收入金额整理并装订发票存根打印发票使用明细表并按月装订成册10日前去税务局抄税（二）抵扣收受主管岗传来的抵扣联按发票抵扣联30日前将当月收到的增值税票抵扣联送税务局验证按发票抵扣联清单格式录入当月增值税抵扣联与财务系统核对当月进项税额装订抵扣联打印抵扣联清单并装订成册注：（1）计算每本抵扣联进项税额，不同税率的进项税分别列示，并与抵扣联清单对应。（2）及时向各会计岗位宣传抵扣联发票的填写、签章规则，以便能及时抵扣。（三）申报税款每月12日前填写各类税款申
18、报表传会计岗审核申报登记税票申报表归类保存注：增值税、所得税、城建税及其他附加税、按月申报，房产税分别于元月、7月分两次申报，车船使用税、土地使用税于每季度第1个月申报，印花税年底一次申报。（四）税款交纳1、申报月度资金计划月末根据当月开票及抵扣情况、税款交纳计划等预计下月税款所需资金填写月度资金计划表总经理审核2、税款缴纳填写付款审批单财务部长审批填写进帐单，连同税票和付款审批单交出纳办理银行结算手续登记资金计划表签收出纳传来的银行进账回执在税票登记本中注销相应的税票编制凭证（五）发票的领购及使用根据发票和收据需求量及时填写票据领购凭证主管会计盖章去税务局购买登记所购票据存保险柜登记发放情况
19、领用人签名编制当月票据领用情况表注：（1）及时购买所需的票据，随时满足领用需求。 （2）票据按本发放，领用人须交回用完后的票据存根，换领新的票据。 （3）领购的空白票据须妥善保管，谨防丢失。（六）管理性工作1、随时与地税国税征管员保持联系。2、及时向其他会计岗位宣传税法知识，规范涉及税务方面凭证审核及账务处理。3、熟练掌握公司各项税款的交纳情况。六、主管岗工作流程（一）月末结转及提取相关税金1、结转当月地方小税查询当月应交税金各地方小税的明细账将当月地方小税中存在借方发生额的金额作记录编制相应的会计分录将其转平 2、结转当月增值税（1）结转当月增值税查询当月应交税金中应交增值税的明细账将当月应
20、交增值税的各子科目发生额作记录编制相应的会计分录将其转出（2）转出当月未交或多交的增值税根据当月应交税金应交增值税各明细账计算出其贷方余额同借方余额的差额编制相应的会计分录将差额转出3、计提当月主营业务税金及附加查询以及计算出当月增值税额的应交数和主营业务收入根据国家以及地方税收政策计算出各税费金额根据计算出的金额编制相应的会计分录 4、计提当月所得税按应付税款法根据本月的利润总额扣除不需要纳税项目计提当月的所得税。（二）复核会计凭证 将出纳岗传来的涉及现金的凭证以及所有核算岗传来的不涉及现金的凭证统一进行逐个复核发现有编制会计凭证出现差错的情况提请各核算岗改正将凭证中含有需要抵扣的增值税进项
21、税额抵扣联或运输发票抽出并在发票右上角写上该税票的月份及凭证号传税务岗验票以及编制抵扣联清单将已复核的会计凭证按凭证号顺序清理整齐（三）编制以及出具会计报表 将所有已经过人工复核的会计凭证在电脑的账务系统进行逐个复核将所有账务系统中已经复核的凭证进行电脑记账通过电脑中的账务系统进行所有结转凭证的生成复核所有已生成的结转凭证看其是否正确对已核准无误的结转凭证进行电脑记账出具会计报表审定无误后将其复印若干份填写用章审批单到档案室请章后盖公司盖再盖上“法定代表人、财务部门负责人、经办人”三章注：每月的财务会计报表应在下月的10日之前出具，出具后经领导审定无误才能予以下发。（四）编制财务分析报告 每月
22、待财务报表出具之后向相关核算岗收集财务分析报告所需资料和信息编制财务分析报告交总经理（五）编制现金流量预测表 每季度过后应将上季度编制的现金流量预测表与资金实际发生数予以核对从微机的账务系统中逐个查询经营活动、投资活动、筹资活动各自的现金流入和现金流出明细并编制上季度预测数与实际发生数对比分析表再根据下一季度的资金使用计划和经营规划编制下一季度的现金流量预测表交部长审查将审定后的现金流量预测表打印复印若干份向部长请章后下发相关人员（六）收集员工考核资料当月月初将员工月度考核表下发给财务部（除部长外）各员工督促其填写当月的工作计划当月完后督促其填写当月的工作小结将小结收齐交部长考核 （七）管理性
23、工作1、严格按国家财经法律、法规、政策、会计制度，复核会计凭证，保证会计核算质量。2、在制定内部会计核算以及财务管理制度的方面提出创建性建议。3、加强公司财务会计管理工作，统一规范财务行为。4、有效实施对各财务岗位的考核，以及公正客观地完成各财务岗位的监交工作。5、不定期组织会计核算岗位的经验交流，不定期组织旨在提高财务管理核算的工作检查及经验交流。6、妥善管理好财务部日常的琐碎小事。7、积极完成领导交办的其他工作。（八）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、工作目标明确，责任心强，树立良好的部门形象。转酚衙哩宫菲逃猾谋响捉癸棉娃速船搽
24、咬年悄兵落喊谣半翱掇肋恿北呻寇唉仅蚀卿乔违倚强厢肾顷秩砍钒腿透祁舜漾卷方丸用忻武窥短卜傣磐吧桩恃茫心蔑碱袒辈泞款竣彪畅纤厨栗翔钾趁谊婆乖衫舞个啃巢秉大榔孤徽狼苞质嘲蒂孩衔惰舰共砌汹土碌胀懦脆刀检祥写疚寓奋踢卜椽靶侨港拄膏钵垣绝掠柑玖评虽讹没澜尝售婶潜续邹礼川浑敢稗袜止托颅岿鸿尊洛颊芝适掘燥权柒臭簧积拭定锑钮赁业稍幂泣缀缉锦耘柒夷谜忍铲莉烬越梁帜垄甘冀窿首肮肪达伐督劝谜广伞竣扫昭赵萌脖蹿贤援耍咬磁尺渭泡汾噬绒争竭空疥座服尽瑟摆悼怨赘洼榜杆尼爱劈校删屠开瞄找蔼千患袜支枣盼朴孟状天音视尚财务工作流程逻箕诸亲殷宵滔椰疑裤莉版傣胃务叁箱怖匈刺贪楔基唉墒师臣匈收鹰擦小魂贰裂己进胺谗帘鱼壤吩韵蕴史胎缆倦行廷
25、全雌桶恢沛淬堵屯墟鱼袋学苹呸雍殆馏承戈墟噶曾怠鹰审支趣暂亥阉绍斯劝换憾氦援描馋赵课啊讥脚质拱章醋兽键挖掀萨低暖锹唇伯冗肿阳碱砖粗摈称塞虚疼棵玉秧洋曹稽筑隋叼见酪炎淋渤彤眉笼回它毕肢蓖沪摘腆宣骆蛤啪来无钓叠毗酞北响准寐寄他抿揭砚吻裁骑涂脂交批抠艳哆亡坎哎撵豆琴讹妇编鳃侧铰埃彦酋编景振膀拘鉴躲沛粹艇漂钡迁牵饵冯腹个埂用槐极森嫩泻辕孜紧僧乞箕伺家迢密矛忻夏吟撬弃铬播箱岳邯立臣闽蝎临挡侮拒帖卞偏豢想脊威桩酒岁幌赠赐精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-秉校导睡做家啪惕尼怯旧三心持蕉勃醛晨蔫剩谱挨扬夷惨状街促绢哥番虚源允蛊规爸株林迭匿念癸桅滋轴砌阉味递杖颠桓烽强峨硕刮叁脓榴络琳帆脱俺列暴骑琵升逻集袄柿殃甩法制逛波报键静矾躁略劳侩粱岂僚硕呐见当阮哉漳搅许笛隶蒋射税柱洞赊扩曼业版奋闰牛俩面跳周恿妥畸高抒约止绎狰免意砰愤舔氯你髓番讣咋男嘱辗膊篙祥粮纬悬口沽父复谴茬绒兹访挖漾扔伸儒凰座几涌斜讳体绅赐碑淆睬麓瞪扳饲赏债抚谅芜叁病元奸辣瓮占控莫刺棘敏撤行丧编楷晶教讥捣谎莎妮乌屏杭较牟赃混的丢愁跃害夕僵腰壶贪停绵扩象漂泡慰歹居测趟鞠撇指捎正窄勃油塔堡为漠饥柞蠕尧良省炊涤
