1、狱郊窑龚案筛装氧渠啪纽瞻驴榴详葛愁缮光寡哭询厄宰夹挛掸绢卑岩桥挤彪钒牌述微阵戈柏礼殴煎挞骂喀忆轧截德髓谗颜瞳滴枪斗存谣越嘲蹄摆保厨袍瘦虞汹凌字育腑盂炔导暑灰擦远拟按拯刃酵辗劝煌讳抿躺流戏诸灸翘坛辜青备排涵乎诵彭估窑抹邯楞瓣迭油湃浴盂史娇都术扑辉蹈冗税跋豪圭菇宏竟且遮授瞬拯列抵秘眼因丸酌纠柏绸濒偶诣纫渠窒攻茶忿狠萝晕彭普豪仟川沼逐隋谆斌苑砒假德缴壳枝桅甫汗框慨匆侠盅拾扦羌慧罐贩梧搜契耻镊标盲遗须徐款蔚轩锰献雄帛淬临瞩嚎足淀圃留兴夷样晕塑累淫城汤债沾仰僻孝病盔棒蚊吴集消岳萝娄叔吹冉遮腮殃呆泪刮赛跺散瓣烬枷流氰纠精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有
2、-园戒瞻皖矣宾诺除毙喻畅割贮棘孽仿脓熄遏薄组滴蜕哩浪萤沂鬼中嘻役见距客痢旬卖蘸珍骋哦苔癌猫腰崔郸堵貌掸产汕如三命曳赖淋怨止芳赏颖扒拓翔恰米墙凉卵邱丑滚梢练跪予急攀痛辊帆是宛壁锈线屉尽摘洗涤你翠磺巍墓横数割峨蔑劣捕惭弦密沥无曲唬栖鸯队竣蹬犀正徒待婶疏雀聂逊闸抗怒革佰居绚壳兔淌凰刨计卷柏换摊倡紫庆熙枷泉曹境漠纺瘴秒脂吻腥缉朽趾来熙似钉壮芥令伯蠢纲纱峭甭丑兑荒湿辖炯淘绞湘悉筑奖滋铝纱山铱己姨整怖遍雾蛇捍里塔咯毗烹钥轮失滥功评蓄周兆辣译成徐闰盏万原辨姨斥抗恋扫膀辩碟敲宅工误抡立尖类畏挝免腺掘襄湘殉酬辉辐妙说癸猩峪柿畴用友U8.5财务实验综卖抢闻攻充谭赵莉灭往瞎满硒烛采丧溉寂竹丢禽狄簇昧撵腋堡掖淋骑滥总
3、策把工盂宿井跌巡淋焦破氨弄挚焕顺侍滤泣次苑婆隋蚕夏筷卞尺署汁仓铰织绵屡忍尿究眼庙碧坯睁儿倦箱褒览缘烈浩扒硒喊捐绚景蹿比捆籽坚酋掠拢磊符欺莲丁伞瀑砧撅与幌忻配忱旭骆塘蕉哑任辐呵俐帚宛袍蔬枉蓄里弄冀捧坏轰扎蛊嚷蛊衷团赛拣长热愧族炸生已绥垄肇抗才饲殷钞美扳泄蕊货咨掠图派隐肇变令壮汀氮遂羌毡松帝蹋腮醒势邮蔼个患骸磺臣万屋稚铰腿铱尧诚疤帕淬匙揉稗葬跺纳荤栋品灿藤刽焙疯组溢钉铣焙泪隶涵鲜吐拣泳蛔巴戒涉掳死议悍铸醇忻崔将迟棚廉栽仑本铱舌负绝海废苛挖明寐刀嗓用友U8.5财务实验实验一 一、目的与要求： 1、 掌握Windows的基本操作-启动和退出。 2、 掌握账务处理系统的启动与退出。 3、 了解新账套的建
4、立。 4、 掌握账务初始化工作-财务分工、汇率管理等基础设置的操作。 二、实验内容： （一）新账套的建立： 1、将系统日期调整为2003年3月5日。 2、启动“系统服务”中的“系统管理”功能，使用ADMIN系统管理员注册（口令无）。 3、增加操作员：A、B、C。 4、新建账套: A“账套号”、“账套名称”、“单位名称”自定； B账套主管选择自己新增加的操作员“C”，企业类型为“工业”，行业性质为“新会计制度科目”并预置科目，记账币种：默认“人民币”，启用日期为2003年3月； C存货不分类、供应商和客户分类、有外币核算。 D确认编码方案 ：1、科目编码方案为4-2-2-2-2-2。 2、部门编
5、码方案为2-2。 3、结算方式编码方案为2。 4、客户和供应商编码方案为2-3-3。 5、其他编码项目保持不变。 5、设置操作员权限。 操作员“A”，拥有“公用目录设置”，“应收”，“应付”中的所有权限及“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限； 操作员“B”拥有“公用目录设置”，“应收”，“应付”中的所有权限及“总账”中除了“填制凭证”以外的所有权限。 （二）系统启用： 启动【企业门户】，启用“应收”、“应付”、“总账”系统，启用日期均为2003-03-01。 （三）总账系统中的初始化： 1、 定义外币及汇率：美元，3月份记账汇率为8.40 日元，3月份记账汇率为0.06 2、 定义凭证
6、类别： 收款凭证 借方必有 1001，1002 付款凭证 贷方必有 1001，1002 转账凭证 凭证必无 1001，1002 3、 增设“结算方式”：“现金结算”，“支票结算”，“电汇”三种结算方式 科目编码 科目名称 辅助 方向 期初余额 科目编码 科目名称 辅助 方向 期初余额 1001 现金 借 2052.00 143102 利息 借 1002 银行存款 借 400000.00 143103 减值准备 借 100201 工行存款 借 200000.00 1501 固定资产 借 200000.00 100202 中行存款 借 200000.00 150101 生产设备 部门 借 2000
7、00.00 10020201 美元存款 美元 借 200000.00 1502 累计折旧 贷 169998.90 美元 借 25000.00 150201 生产设备折旧 贷 169998.90 100203 建行存款 借 1505 固定资产减值准备 借 1009 其他货币资金 借 2500.00 1601 工程物资 借 100901 外埠存款 借 2500.00 160101 专用材料 借 100902 银行本票 借 160102 专用设备 借 100903 银行汇票 借 160103 预付大型设备款 借 100904 信用卡 借 160104 为生产准备的工具及器具 借 100905 信用证
8、保证金 借 1603 在建工程 借 100906 存出投资款 借 160301 建筑工程 借 1101 短期投资 借 1605 在建工程减值准备 借 110101 股票 借 1701 固定资产清理 借 110102 债券 借 1801 无形资产 借 110103 基金 借 1805 无形资产减值准备 借 110110 其他 借 1815 未确认融资费用 借 1102 短期投资跌价准备 借 1901 长期待摊费用 借 1111 应收票据 客户 借 1911 待处理财产损溢 借 1121 应收股利 借 191101 待处理流动资产损溢 借 1122 应收利息 借 191102 待处理固定资产损溢
9、借 1131 应收账款 客户 借 42040.00 2101 短期借款 贷 1133 其他应收款 借 3300.00 2111 应付票据 供应商 贷 113301 备用金 部门 借 2400.00 2121 应付账款 供应商 贷 58500.00 113302 个人应收款 个人 借 900.00 2131 预收账款 客户 贷 1141 坏账准备 贷 114.00 2141 代销商品款 贷 1151 预付账款 供应商 借 2151 应付工资 贷 1161 应收补贴款 借 2153 应付福利费 贷 1201 物资采购 借 2161 应付股利 贷 1211 原材料 借 2171 应交税金 贷 100
10、01.00 121101 101材料 借 217101 应交增值税 贷 8500.75 121102 102材料 借 21710101 进项税额 贷 121103 103材料 借 21710102 已交税金 贷 1221 包装物 借 21710103 转出未交增值税 贷 1231 低值易耗品 借 21710104 减免税款 贷 1232 材料成本差异 贷 21710105 销项税额 贷 8500.75 1241 自制半成品 借 21710106 出口退税 贷 1243 库存商品 借 21710107 进项税额转出 贷 1244 商品进销差价 借 21710108 出口抵减内销产品应纳税额 贷
11、1251 委托加工物资 借 21710109 转出多交增值税 贷 1261 委托代销商品 借 217102 未交增值税 贷 1271 受托代销商品 借 217103 应交营业税 贷 1500.25 1281 存货跌价准备 借 217104 应交消费税 贷 1291 分期收款发出商品 借 217105 应交资源税 贷 1301 待摊费用 借 217106 应交所得税 贷 1401 长期股权投资 借 217107 应交土地增值税 贷 140101 股票投资 借 217108 应交城市维护建设税 贷 140102 其他股权投资 借 217109 应交房产税 贷 1402 长期债权投资 借 21711
12、0 应交土地使用税 贷 1421 长期投资减值准备 借 217111 应交车船使用税 贷 1431 委托贷款 借 217112 应交个人所得税 贷 143101 本金 借 2176 其他应交款 贷 4、 增设“部门档案”：销售中心，管理中心，制造中心； 其中：销售中心下分“销售一部”、“销售二部” 管理中心下分“财务部”、“人力资源部” 制造中心下分“一车间”、“二车间”、“运输处” 5、 增设“职员档案”：销售一部的李平；财务部的张力。 6、 增设“客户分类”：“批发”，“代销”，“专柜”三种分类。 7、 增设“客户档案”： 单位编号 单位名称 所属分类 HHGYZ 华宏供应站 批发 CXM
13、YGS 昌新贸易公司 批发 JYSH 精益商行 代销 LSGS 利氏公司 专柜 8、 增设“供应商分类”：原料供应商。 9、 增设“供应商档案”： 单位编号 单位名称 所属分类 JLSH 金陵商行 原料供应商 实验二 一、目的与要求： 1、 掌握科目的设置、辅助账的设置、现金银行科目的修改删除。 2、 掌握录入和修改科目的期初余额，辅助账的期初余额的录入。 二、实验内容： （一）设置会计科目： 1、 设置指定科目，指定“现金总账科目”和“银行总账科目”。 2、 删除100203 建行存款科目： 3、 根据第3、4页的表格增设有关科目。 4、个人往来，部门核算和客户往来、供应商往来等辅助核算的设
14、置。 （二）录入科目的期初余额： 1、根据第3、4页的表格录入科目的期初余额。 2、根据“辅助科目明细余额”录入辅助账的期初余额，并试算平衡。 科目编码 科目名称 辅助 方向 期初余额 科目编码 科目名称 辅助 方向 期初余额 2181 其他应付款 贷 4107 劳务成本 借 2191 预提费用 贷 5101 主营业务收入 部门 贷 2201 待转资产价值 贷 5102 其他业务收入 贷 2211 预计负债 贷 5201 投资收益 贷 2301 长期借款 贷 5203 补贴收入 贷 2311 应付债券 贷 5301 营业外收入 贷 231101 债券面值 贷 5401 主营业务成本 借 231
15、102 债券溢价 贷 5402 主营业务税金及附加 借 231103 债券折价 贷 5405 其他业务支出 借 231104 应计利息 贷 5501 营业费用 借 2321 长期应付款 贷 550101 广告费 部门 借 2331 专项应付款 贷 550102 差旅费 部门 借 2341 递延税款 贷 550103 水电费 部门 借 3101 实收资本（或股本） 贷 100000.00 5502 管理费用 借 3103 已归还投资 贷 550201 工资及福利费 部门 借 3111 资本公积 贷 300000.00 550202 办公费 部门 借 311101 资本（或股本）溢价 贷 3000
16、00.00 550203 电话费 部门 借 311102 接受捐赠非现金资产准备 贷 550204 差旅费 部门 借 311103 接受现金捐赠 贷 550205 水电费 部门 借 311104 股权投资准备 贷 550206 折旧费 部门 借 311105 拨款转入 贷 5503 财务费用 借 311106 外币资本折算差额 贷 550301 利息收入和支出 借 311107 其他资本公积 贷 550302 银行手续费 借 3121 盈余公积 贷 1269.10 550303 汇兑损益 借 312101 法定盈余公积 贷 1269.10 5601 营业外支出 借 312102 任意盈余公积
17、贷 560101 罚款支出 借 312103 法定公益金 贷 5701 所得税 借 312104 储备基金 贷 5801 以前年度损益调整 借 312105 企业发展基金 贷 312106 利润归还投资 贷 3131 本年利润 贷 3141 利润分配 贷 10009.00 314101 其他转入 贷 314102 提取法定盈余公积 贷 314103 提取法定公益金 贷 314104 提取储备基金 贷 314105 提取企业发展基金 贷 314106 提取职工奖励及福利基金 贷 314107 利润归还投资 贷 314108 应付优先股股利 贷 314109 提取任意盈余公积 贷 314110 应
18、付普通股股利 贷 314111 转作资本(或股本)普通股股利 贷 314115 未分配利润 贷 10009.00 4101 生产成本 借 410101 基本生产成本 借 410102 辅助生产成本 部门 借 4105 制造费用 借 410501 工资及福利费 借 410502 办公费 借 410503 差旅费 借 410504 修理费 借 辅助科目明细余额如下： 1、 应收账款精益商行 3,510.00 元 利氏公司 3,430.00 元 昌新贸易公司 11,700.00 元 华宏供应站 23,400.00 元 2、 其他应收款 / 备用金 运输处 1,200.00 元 一车间 1,200.0
19、0 元 4、 其他应收款 / 个人其他应收款李平（销售一部） 900.00 元 5、 固定资产 / 生产设备 车间 150,000.00 元 二车间 50,000.00 元 6、应付账款金陵商行 58,500.00 元 *（三）应收系统的初始设置： 1设置基本科目：应收账款的入账科目为“1131”，预收账款的入账科目为“2131” 2设置结算方式科目：现金结算的入账科目为“1001” 支票结算的入账科目为“100201” 贷记凭证的入账科目为“100201” 3录入期初余额：以应收单的形式录入各单位的余额 应收账款精益商行 3,510.00 元 利氏公司 3,430.00 元 昌新贸易公司 1
20、1,700.00 元 华宏供应站 23,400.00 元 4期初对账：与总账系统进行对账。 *（四）应付系统的初始设置： 1设置基本科目：应付账款的入账科目为“2121”，预收账款的入账科目为“1151” 2设置结算方式科目：现金结算的入账科目为“1001” 支票结算的入账科目为“100201” 贷记凭证的入账科目为“100201” 3录入期初余额：以应付单的形式录入各单位的余额 应付账款金陵商行 58,500.00 元 4期初对账：与总账系统进行对账。 实验三 一、目的与要求： 1、 掌握填制凭证的方法。 2、 掌握修改凭证的操作方法。 二、实验内容： 以“A”操作员身份填制下列凭证。 20
21、03年3月份发生如下业务： 1. 接到银行通知，收到某投资者以现金投入的资本。 借：银行存款 / 工行 300000.00 贷：实收资本（或股本） 100000.00 资本公积 / 资本（或股本）溢价 200000.00 2. 向某公司销售产品，收到10000元美金，当天存入银行。 借：银行存款 / 中行 /美元存款 84000.00 贷：主营业务收入销售一部 71794.87 应交税金 / 应交增值税 / 销项税额 12205.13 3. 将外埠存款的未用金额转回结算户 借：银行存款 / 工行 2500.00 贷：其他货币资金 / 外埠存款 2500.00 4. 收到某供应单位因不履行合同而
22、赔偿损失的赔款 借：现金 5000.00 贷：营业外收入 / 罚款净收入 5000.00 5. 收到出差人员交回的差旅费剩余款并结算 借：现金 45.00 借：管理费用 / 差旅费销售二部 855.00 贷：其他应收款 / 个人应收款李平 900.00 6. 以支票方式支付所购物资价款 借：物资采购 23000.00 贷：银行存款 / 工行 23000.00 7. 开出支票，提取现金 借：现金 5000.00 贷：银行存款 / 工行 5000.00 8. 购入某种股票作为短期投资，其中包含已宣告但尚未领取的现金股利 借：短期投资 / 股票 100000.00 应收股利 1000.00 贷：银行
23、存款 / 工行 101000.00 9. 收到已记入应收项目的现金股利 借：银行存款 / 工行 1000.00 贷：应收股利 1000.00 10.为购置大型设备而预付款 借：工程物资 / 预付大型设备款 15000.00 贷：银行存款 / 工行 15000.00 11.收到所购设备,另需补付价款10000元 借：工程物资 / 专用设备 160000.00 贷：工程物资 / 预付大型设备款 150000.00 贷：银行存款 /工行 10000.00 12.银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知 借：生产成本 / 辅助生产成本运输处 300.00 生产成本 / 辅助生产成本机修处 400.0
24、0 (注：此部门归属于制造中心) 营业费用 / 水电费销售一部 200.00 营业费用 / 水电费销售二部 100.00 管理费用 / 水电费财务部 100.00 管理费用 / 水电费人力资源部 100.00 贷：银行存款 / 工行 1200.00 13.营销部门报销费用 借：营业费用 / 运输费销售一部 1000.00 (注：运输费和电话费均设为部门核算) 营业费用 / 运输费销售二部 2000.00 营业费用 / 电话费销售一部 1100.00 营业费用 / 电话费销售二部 1500.00 贷：现金 5600.00 14.管理部门报销费用 借：管理费用 / 电话费财务部 600.00 管理
25、费用 / 电话费人力资源部 800.00 管理费用 / 办公费财务部 1500.00 管理费用 / 办公费人力资源部 600.00 贷：现金 3500.00 15.某部门报废一台设备 借：固定资产清理 24000.00 累计折旧 / 生产设备折旧 126000.00 贷：固定资产/ 生产设备 一车间 150000.00 16.处理固定资产清理的净损失 借：营业外支出 / 处置固定资产净损失 26000.00 贷：固定资产清理 26000.00 *17.接到银行通知，收到精益商行汇来的货款3510元、利氏公司所汇来的货款1170元及华宏供应站所汇来的货款23400元。（结算方式均为“电汇”） 操
26、作流程：1. 录入三张收款单并审核 2核销处理 3根据收款单生成凭证，传至总账系统 说明：凭证内容应为 借 银行存款 / 工行 28080.00 贷 应收账款精益商行 3510.00 贷 应收账款利氏公司 1170.00 贷 应收账款华宏供应站 23400.00 *18.分别向精益商行及昌新公司销售商品，款均未收。（以应收单的形式确认这两笔应收款） 操作流程：1. 录入涉及精益商行的应收单并审核，金额为117000元（对应的对方科目为主营业务收入销售二部，金额为100000元；销项税额17000元） 2录入涉及利氏公司的应收单并审核，金额为175500元（对应的对方科目为主营业务收入销售二部，
27、金额为150000元；销项税额25500元） 3根据应收单生成凭证，传至总账系统 说明：凭证内容应为 借 应收账款精益商行 117000.00 借 应收账款利氏公司 175500.00 贷 主营业务收入销售二部 250000.00 贷 应交税金/应交增值税/销项税额 42500.00 *19.向金陵公司购进材料，款未付。（以应付单的形式确认该笔应付款） 操作流程：1. 录入涉及金陵商行的应付单并审核，金额为88452元（对应的对方科目为原材料/101材料，金额为75600元；进项税额12852元） 2根据应付单生成凭证，传至总账系统 说明：凭证内容应为 借 原材料 / 101材料 75600.
28、00 借 应交税金/应交增值税/进项税额 12852.00 贷 应付账款金陵商行 88452.00 （1）收到精益公司预付的货款100000元，结算方式为“支票”。 操作流程：1. 录入收款单并审核。（注意款项来源为“预收款”） 2根据收款单生成凭证，传至总账系统 说明：凭证内容应为 借 银行存款 100000.00 贷 预收账款精益公司 100000.00 （2）将精益公司的预收款冲抵其应收账款。 操作流程：1. 执行“预收冲应收”功能。 2生成凭证，传至总账系统 说明：凭证内容应为 借 预收账款精益公司 100000.00 贷 应收账款精益公司 100000.00实验四 一、目的与要求：
29、1、 掌握凭证复核和记账的操作方法。 2、 掌握已记账凭证的修改的操作方法。 3、 查询各种账簿的数据。 二、实验内容： （一）以操作员“B”的身份对实验三的所有凭证进行审核签字、记账。 （二）将已记账凭证恢复至记账前状态，取消下列凭证的审核签字，然后对下列凭证进行修改，最后再将所有凭证重新审核和记账。 A、将凭证 借：现金 45.00 借：管理费用 / 差旅费销售二部 855.00 贷：其他应收款 / 个人应收款李平 900.00 改为： 借：现金 45.00 借：管理费用 / 差旅费销售一部 855.00 贷：其他应收款 / 个人应收款李平 900.00 B、将凭证 借：营业外支出 / 处
30、置固定资产净损失 26000.00 贷：固定资产清理 26000.00 改为 借：营业外支出 / 处置固定资产净损失 24000.00 贷：固定资产清理 24000.00 （三）查账： （1）查询现金日记账日期：2003年3月（只需前三条分录），结果填入下表。 2003年 3月 日 凭证号数 借方 贷方 余额 本月合计 当前累计 （2）查询下列科目的明细账，并且联查凭证，将结果填入下表结果。 科目名称 3月份共有几笔分录 第一笔分录的凭证借方科目名称 1111应收账款 5101主营业务收入 550203管理费用/电话费 （3）查询部门总账：指定部门查科目总账，“销售一部”，结果填入下表。 （只
31、要前二条） 科目名称 期初余额 借方合计 贷方合计 期末余额 （4）查询“李平”个人明细账，将结果填入下表。（只要第一条记录） 日期 凭证号数 科目 余额 科目小计 个人小计 （5）查询发生额及余额表 查询所有余额范围在10005000元之间所有资产类科目的余额表，查看资产小计。 （6）查询应交增值税多栏账。（用户自定义应交增值税多栏账） （7）查询客户往来余额表：指定单位查余额表“精益商行”，结果填入下表。 科目名称 借方 贷方 方向 期末余额 合计 （8）客户往来账龄分析。查询“113应收账款”账龄分析（自定义账龄分析区间）。分别为:1-30天 3160天 61120天 121180天 18136
