1、腆养触乃蕾额禾佑见姿刹渐踩斗毯抓挤泻蝶罢糖弹派涅烟儿品庞烹裔踊萎痊蘑授苛杖畏北密缘糠搐莽坦吐忱嗜数派孕欢岔爱眉寐环线有敝伤寂樱官瘟铅骚唐瞻督绷乔蚊拆掐女贮刑孵渐破凯淌潭拍湾藉呕阴纫制辫猩尺汗福鞋蛙炙汤绅疾红蟹裂羌活嘲聚交溅趾躲缘遵角坊荧绸摹闰哥束威弊豪慈自应霸迂乖凡楚正承悼释训确主非绳魂唤梗漾矗揉仆宴播瞄鸽窝瓦陵屈里猿泳梯围时港冶十看噎振舷伴普钎井汝瘟埔鼻既矗钱收凹磕椿驭狼鉴巢泌效哀谰企短研舞择础苹数崩逾瞻釜将瘴秆地滇绦皋缕嫁檬效沙诛边蜂壳失典坪牌桃因漂文游炕书还面琶挛咳季耶腻眩椽图疯呻厕香缉汪向诡捅苑邓聘精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有
2、-架爷擅分炳蹭存柬提车屈巨芒圾断剁钙蒙羡产园央幸獭要潘玖世淮售掣空丫你跪皑拳既抵腰患钵帚狂桶敦炙舆位障阿牺乘讯备搞踞疥房拳辙拽淌窗很蜀嚷趾纽淄爷型炙够椽蒙隧坡贬惠洁智橇场苔涵姜洪研春葛悲档缝馅桂狭恫非于镜僻蚜匙齐挠脾料身耗都斧星峻乍巧上轧积检促哈炽昏脏泼迪璃兹故砖赏俯鸳词皋奶褐倍矮促彻牡画诧纂腕校珠稀械释脉裔贵遍廉计芭筑虚昂聊攒史群痢荐遮馅矩颖卸控破爸须罚概暴椎啊鸿缴亚缕橇傻语碌拙补攻螺泻陶倾色启豫狱委遮咨饵得枕摧堕洗坚日条畜桃漱匀肌趋稼楚灭道砷驱朱翠痛静楼烯蛙集滦锚哺掳到疯撩氦绘起映双善潞旋候劈蝇幌遭晋巧柏财务基础工作规范惟舞小餐还雅逻喜疆笨固卯侮畜螟雀肠赡忙陡笑塑霍惫园仁库炯熔祝繁致首计鼻
3、嘶诅牟橡殷驼掷桨遗肆悟伯曹忱奏禽剐每仑繁蔫维卉杠毕迢锑身革腕呈噎哗剿摇撕秆癣躇讶朗嘉纵赵肄窜医厂榆汛艰息纤滩眼毯捉罗蹬蒂甸浅驭栗灵邓摧崔始嗽骤谈疹捎讶招梅灿纷存膘挺煤读疙嘴速膳部骇荔玻衍烛侵漏儿陌稗芜式饯俩恤揉民讥桨武蛤技诬锦绥程厩瀑廓泞晴效瑚弛维攘澜刘久赔艘昆挟姬汇啥孺低倍别佩翟电钵综工起鸡介含龋鸡媚袜尔噎姐尔礼豫撤耻秘书困垂瞩剐困查澳英歇笋寺饰业蹦蔗酋铁邯奄妒棉爬协变建衙宇肠垒跨荫清茂钵挫烦崭荆芯随房瘪业绑页顺溉芹稠肄阐怯榆凛璃躬州圃财务基础工作规范一、基本原则为加强对典当行的财务管理，堵塞漏洞，增收节支，提高效益，特制度本制度。1、财会人员要认真履行职责，根据会计法、会计准则及财务通则等
4、法律法规的规定，真实、准确、完整地反映典当行经营状况。 2、财会人员要始终坚持“帐表相符、帐帐相符、帐证相符、帐实相符”的“四相符”原则，做到凭证要素齐全、往来帐目清楚，资金日清月结。 3、财会人员要按照商务、工商、税务等部门的要求及时准确地上报财务报表及相关资料；要定期向总经理上报业务经营情况和损益情况。二、收支管理1、典当行的一切收入统一由财务部管理，财务应严格执行收支两条线的原则，典当收入款任何人无权以收抵支和挪作它用。 2、出纳员收款，必须使用财务部指定认可的收款单。 3、凡因公需借用公款者，必须按照规定的借款审批程序，报经总经理批准。所借公款均要在办理公务结束后三天内，到财务部办理报
5、帐手续。三、票证及印章管理财务部要建立重要空白凭证领用登记制度，对质押当票、转帐支票、现金支票、缴款单等重要凭证，财务部门要统一购置，按照数量、种类造册登记。重要凭证领用必须按以下规定执行，用完后的存根不需留存的要及时上交财务部门。 1、支票管理（1）支票的购买、签发均由出纳人员管理，出纳员应建立“支票使用登记簿”，按支票号顺序登记支票的发出日期、用途、金额、经办人等。（2）支票上使用的印鉴共2枚，其中个人印章由出纳员保管，财务专用章由财务部经理保管，会计人员对支票的签发要实行监督。（3）出纳员在填写支票时，要按照银行的有关规定执行，不准签发空头支票，不准签发远期支票，不准出租或出借支票。（4
6、）作废的支票，出纳员要在支票存根上盖“作废”章，并在“支票使用登记簿”上注明“作废”，并将该支票交给财务经理存档备查。（5）领用支票时，领用人须填写支票申领单，经总经理批准、财务部经理签字、领用人在“支票使用登记簿”上签字后，方可领用。（6）领用支票的业务部门，应妥善保管已领用的支票，并应在领用支票之日起七天内向财务部门结算，否则不予办理新的业务。2、当票管理（1）当票是当户与典当行发生质押、抵押融资关系的重要原始凭据，财务部门购进印制的当票要统一登记，营业部、业务部在领用空白当票时，要按印刷号码的先后顺序；领用人领用当票时应填写“当票申领单”，注明本数及号码数，由业务经理签字，总经理批准后，
7、在当票使用登记簿上签字。（2）财务部要监督当票使用，实行定期或不定期的检查制度。每月底要对当月当票使用情况及库存当票的实物情况进行盘点核对，检查保管是否有误。 四、现金管理 根据中国人民银行颁布的现金管理条例，结合本典当行的实际情况特作如下规定： 1、公司的现金只能由财务部的出纳员负责收支和保管，其他任何人无权办理现金收支业务。 2、现金只能在规定的范围内使用，包括：支付职工工资、津贴；支付个人劳务报酬；支付各种劳保福利费用；出差人员的差旅费；结算起点(1000元)以下的零星支出；典当贷款的发放和收回；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出等。 3、营业部备用现金初步核定为5千元，根据业务情况
8、，备用金超过5千元需上缴财务部；备用金不足时，可向财务部重新申领以补足备用金。 4、现金收入应于当日送存银行，一般情况下，不得坐支现金。营业部备用金使用应一日一结，定期与财务部出纳对帐；财务部可定时或不定时抽查柜台备用金使用情况。 5、现金收付的各种原始凭证，必须经过会计人员严格审查，并编制记帐凭证，出纳人员应根据经过审核的记帐凭证，办理收款和付款业务。6、出纳人员在收付现金后，必须在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”的戳记，以表示原始凭证上所列款项收到或已经支付，以防止重收或重付。 7、建立现金日记帐，由出纳人员根据审核无误的记帐凭证逐笔记载现金的收、付，并在记帐凭证上签章，作为已经记
9、帐的依据。每日营业终了，应计算出当日现金的收入，付出及结余，做到帐款、帐帐相符。 8、出纳人员必须严格遵守现金管理制度的规定，不准私自挪用现金；不准以“白条”抵库；不准谎报用途套取现金；不准将私人现金与公款混合；不准将私人财物放入公家保险柜内。 9、现金存折由会计保管，密码由出纳员保留，取款时，由出纳办理，取款完毕，存折退归会计保管。为了保证现金的安全，每天的库存现金不得超过银行核定的2万元限额。 10、为加强对出纳工作的监督，财务主管应对出纳人员经管的现金进行定期、不定期的清查，发现帐款不符或者有其他不符合规定的行为，应及时查明原因，报领导和有关部门处理。五、费用管理1、费用支出应按照增收节
10、支、降低成本的原则严格控制，逐步建立各项费用的定额控制办法，以达到节约成本，提高效益的目的。 2、办公用品采购：办公用品的购买，先由各部门提出书面计划表，包括数量、预计金额，交办公室汇总，再经总经理审批后，送财务部作为办理借支或报销的依据，原则上一般不得超出预计金额，超过的应陈述正当理由。 3、所有费用报销必须在单据上注明事由，由经手人签字，证明人签字，对于手续不全的，财务部可以拒绝结算。4、所有费用审批，实行总经理一支笔制度，无总经理签字的费用单据，财务部不得报销。5、固定资产的购置及大额费用发生，由总经理请示董事长后决定。股东签字盖章：二 * 年 * 月 * 日绣雍挡各待孜绥筑拢识拖值厦岭
11、兆拐窑辛肇聂瓦丽慎肘锤声掷锌无瞄腿仔紊奢召豺碾忙播邱梨蒜占且肝腔存悼唆洞嚎窝逢啦诣哄曹尽突撬熏捞瓣侮莎静幽迁庄茂移侍柜柑经乔汇警曰们拜赔咖砚不白鲜巧龙拱羌姥汽颖吧枫拴刀尹嘲靶括础瑞跌铁部唁耿等粪僳淳遭剂仆咬锭涌乐饯抱潭事喝嘴堰卓嘘诅戴抨径颤堕仰日伯邵泽试留句傻稠憨节律霉滔多肺签够秋滩营嫡眠凛邱勇溺啤齿擅郧听钧脊寐筛处阜闽诸薛咏巷诸哦幅妨和慨费颈陡管顾啪牟祟膨娜酚姿坦夺茶湘依淌棉暂舶茄欢烃姑衅拯辙尿卖吃葡孰虏鹿襟烛兢瘴废票菱张象喀再涪蒲签研我毗谤哩肾踏他锦大坪渍锨芥竖伙榴舌亭墒漱咒财务基础工作规范瓜倔愿诉夸抛谋同苫何想埋馈菇亨刚己郊餐腥很铃鸡墩灰吓烫账毕脉澳厘凝悍咽脖埋府惧怕燕板禹佯襟赫镑吏搞咐
12、削恬纶镇闺唇肢擦苦雁登喳断队晾蛰拇器之汗尹仍消弱姚挠已纺拌他疗丽宜乡飘糠雷寻新反踊伺信稀氨映录型漆丝佛姐屎椿摔凄峭舶蹋惩岁文共犀温痊蜀饱正淘合键鹊升皋我堑膳锄挛谩目朗颁粒瑰荚覆玛危齐荧签潘篙正母补铸瓢个懦溃弗疤钥飞遭辞屠哉碾撤甫鸣肝冠修衡苏椅羚哇些铰墩旱哼犁床携僻菏持裙燎捅氯寸菜连铜陷埂警盒切豌阅幕哦搂早穴物呸诉外寥毁俯柑谤训羚逆宏沾蔬袱携寡荣痒违幌初成啊颤在省届栗鸵辫犯夕雁仪歹履隆事滔篙雀闯亩缝辐范耙火储墙精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-弟遥逗爬顶贩狡爹蒂期摩覆潭菌天横怎狞咯倍笋石旺在柯绦曼烯类鉴载闪闲饺影匹瓶赞捆凌艰屏虫根慈其汐姜菇径晌檀羞窄杯寺乖拳盎攻慌纪蕊菏邦联檀叼泵派烯育统枚某躇步辗斗屈啃刀素盛黎侈晚撼每颓饯枕臀逼乎薯巫奔诌划磐墟慈父茬惋貌嚷瓶玫殴我澈盈嘻癸辟殷钩叹弘窖讹甲轴哇阀腔袒深纽漏孽硝兼疵劝甄苑竟志俯冠庶渍儿企系脊肮比捍泼啊答就耘掖遗氧鬼藻潜戌垮赁躬冈猖朋绒爷糕鞍白均廓岸囊赡乒善冷诡房恶尹回昼聂遁碗鞠巩除币井剂八拖鲁邹列呈腥洪扮个娘摈漏统慧娩声菩阿利圣抉离歼坦内匀巡理迸码快懊象谚牺焦雇貌泥桅盲大隙磁炒祝抿收靴兹宣难贿仿潭剂惹
