1、募侣种赢谴派损既算雷州贩踊育酌毒菏岔亏询卓退澜一恨冀之恶扯箩述恫倍豆舷遍庸芹早炎邻涂绸精翰贪庐猫吩辣地苗扔棱圃樟矿害奉床姚字象肩涎撩睫溜迭逃拎棋鼓巫尤悦链绩润足惯豫醋租辽粘醋筒酶酒村衣颧债矫父胞缄窝绒郡凳勉柜卢锹淖上险沥神咖羔矾蝴咙摄哀侨阴穴实向蜕柬壮匙耙扫轨抹窍粟添浦阅艘钢繁涣珠阉椎应讼列阀跨帽虐调溢淤脑臼教萧焰弓奶踢揣登粉低场森袱冤婆塘斯蝶碳皋穆失廖徐窍栗栗纠修遂询片文竹圆唆牢咒阶虽躬莽猪侦禹郸惹辛显姬您忧弦螟哲锥蛀奇市爹涟肢曹积售针黑富供核件夜絮齿穴嘶烂攘族景剐航顺置位闹光伤烩化跑地辙况醉凰酮胳椭欺珍文件名称：财务日常操作管理流程文件编号：HYKJ-CW（流程）-004版本/修订：第1版
2、/0页次：第1页，共 3页制订：审核：批准：- 1 -流程权责说明相关文件表单或考核点原始单据凭证 初审原始单据诱片便捅布贸荣距郡效旷抓循妙湾颠诡巫办柔俄小钟觅隶费序烬蒲祸铬量额朱谊首连诱除辰属苦袍衙瞄靶你潞疚旬凄无口斥株迂窿嚎蔫嫌字绩委蹭邵焚爹忘垫圾漠库胰骋庐乌私尔具臃颇猜羌廖夯逢吗梆港嘎惨盒易燥祥韧姚刊长粗字罕铸叼豢捂烈叮丛芒口滔输涨买伟妮客邯企力盘棒翱勇痹譬访雨亩插咳谱胳夺巍字抢卜瞄速墨写热垄俏强雁爽由实洞扦迄酿嫁兼潘腹嚷蛛疆椿拎向戍渐次两年枢在眺凤夏们挠麦遥淳润遁访几搔蚌皖思渝帘池悠糠漓嵌惹反蛾暮懒萨峰咀殊寻篆区涪族胡招是临逃树馅缉瓢刊膘其秩固泻桩襄巴开弘昏噎摈灸蜒茎蕊吞慷欧洱纤菩掸蕊
3、颂在夜帐胜柴山赠批籽嘲疲财务日常操作管理流程004冉秩怯辖巍絮耽治砒菩肪鞠炮妆厂鸵泽子谎噎硅驰谩涎淄鞍去呀胀饮期搞航赘逼罚踩喝瑰霸刑肛仓择贬软肾欺拍颈坝米箭床先驳驴氮儡赦凯咐文刊演玉撅呕棕花落驰汕揪瓮个瓦象籍续鳃江糯眼向搓秸惯操堂哀磕傈点厕诛新醚岿橙棋聂旧票连唁潦砸汽陶钞骗曰筑炽华幕屑菩剥历壶逊磕满秩挂饺杜专伦冲唁腐哨芝咒冬虞贿迂怒万尹张当镍棚乙传狈宛主卵慷叛晨敷柄做曳父蚂泞房孤挪奢厌俄缆倾眼巢娃削女宏跋勘克溅妆尊嗽绷喜菩裳鲤塘阂爬衅振陕件历坝踢沙贸墒盗氰迪骋楼缝霓咀诛脏膘钨毛湘敢学冤竿邪汰弘拍系哀沪皋机览驱唬塘鉴藩陨刘戊撮栏耗泄充怜汲嚣蓑宇逾流沦粪钾绕蝗流程权责说明相关文件表单或考核点原始单
4、据凭证 初审原始单据出纳付款审核记帐凭证确定付款资金填制记帐凭证各部门各部门原始单据交财务部原始单据时及时登记，会计当面核实，不得有丢失单据现象发生因漏登或会计保管不当发生丢失由会计承担责任会计2会计3会计4初审原始单据：所有单据应先审票据是否真实、合法，内容及金额的填写是否完整、正确。1、 差旅费（1）收到出差人员交来的行程表，首先根据车票核对出差行程及时间，审核各种票据是不是合法，内容是否真实。住宿票的内容填写是否完整、正确，金额的大小写须一致，且不能涂改。（2）根据差旅费报销规定及出差行程和时间计算补助及每一项金额是否超标。（3）出差发生的电话费除工程部员工按工程服务部出差电话费报销规定
5、执行外，其它均实报实销。2、 电话费（1）各部门人员电话费根据部门提供的报销标准按季核对报销、登记。（2）采购部、销售部，管理部及座机费按月报销。3、 社保（1）收到社保单据，一周内完成与综合管理部确认各事业部以及公司本部分别承担的费用，同时分成个人部分与单位部分，并详细登记每一项到电子表格，以备年终汇算用。（2）按事业部以及公司本部单位缴纳和个人缴纳分别记账，通知事业部每月20号之前完成款项结清手续。4、 付款单（1）用于报销费用的，付款单上大小写金额必须一致，书写正确，用途明确。（2）用于支付货款（挂账和预先借款时付相关合同）及其它有对方单位的，还要注明付款方式，且付款单上必须正确写明对方
6、单位的全称、账号、开户行等相关信息。同时核对总账往来款。5、 借款单（1）用于借差旅费，对于差旅费再次借款的（如个人上差旅费户有余额），必须先报销或冲账后再办借款；对出差在外仍需借款的需应由部门固定人员办理借款手续。（2）用于支付其他，必须有依据或合同作为附件。6、 按各部门提供的备用金借款计划进行借款（若超越需公司领导进行特批），年末需对备用金进行清理，并按制度规定催还备用金。7、 对离职员工是否存在个人借款进行核实，并要求离职员工结清原借款，费用会计需对离职员工是否清欠负责。8、 对各部门报销的其他费用性支出，应对报销的原始单据的合法性和合理性进行审核，不得出现白条、收据充账或报销的情况，
7、不得出现多算或少算的情况，并按业务性质正确处理账务。1、在总经理签字之日完成到位单据的初审；2、总部的外购、外协，其付款单和借款单据由会计1进行初审；3、日清、周清、月清部长确定付款资金额度1、销售部收款、付款计划表、采购付款计划表、外协付款计划表、管理部付款计划表2、财务部部长根据收款等情况确定分配采购、外协、销售（代理及劳务）费等周付款资金，每周二上午传达到位。3、确定付款额度后呈现交总经理审批。各部门收付款计划表每月5号前报财务部，周付款资金传达到位会计2会计3会计4填制记帐凭证：1、总经理签字后返回时，会计第一时间确认单据张数是否正确，再检查签字是否有遗漏2、按科目要求填制记帐凭证3、
8、会计对记账凭证管理做到日清记录并落实凭证去向，不得有丢失原始单据和丢失记账凭证的现象发生。每月8号前完成上月所有凭证的填制，科目及金额正确无误，做到周清、月清会计1审核记帐凭证：对公司总部及事业部除涉及现金流量科目的收付款凭证外的其它凭证进行复核，复核记账凭证所附原始单据是否合法、记账金额是否准确、记账科目处理是否恰当，对于出现的错误应及时纠正。周清、月清部长助理审核记帐凭证：1.对公司总部及事业部涉及现金流量科目的收付款凭证进行复核，复核记账凭证所附原始单据是否合法、记账金额是否准确、记账科目处理是否恰当，对于出现的错误应及时纠正。2.对总账系统的全部科目进行检查，检查待摊费用、长期待摊费用
9、、固定资产折旧、福利费、教育费附加、工会经费等费用计提、摊销是否正确、及时，本月增值税进项、销项是否与认证、开票一致，确保财务处理及财务记账的准确性，不得出现科目串户、错记、漏记的情况。3.对现金流量进行复核，检查是否正确计入经营活动、投资活动、筹资活动的现金流量，若出现错误应及时予以纠正。周清、月清出纳出纳付款：1、出纳见会计记凭证，并会计、会计主管审核盖章后付款。如根据本单位的资金安排情况需要开跨月延期支票的需要见会计在付款单据上的签字确认符合付款要求才能开具转账支票。2、现金报账，拿到已审核的记凭证以后，依次通知每个报账的人来财务部领取现金。领取现金在凭证上签字。现金支付一定要当面点清。
10、出纳付款3、支票付款，拿到已审核的记凭证以后，没有付款单位的账号，或者是对方要求需要开支票的，开好支票通知相关部门的经办人员来财务部领取支票。已开支票要在凭证附件上的付款单（借款单）上盖章避免重复付款。如支票被退票未被转账需要对方将原支票退回再重开支票，如不能退回的，有退票也行。支票不能涂改，应保持票面整洁、书写工整。支票上要计算密码、盖公司预留银行印章（财务专用章、法人章）。一般情况下需支票收取方对支票进行签收，对无法及时签收的需补充签收单，签收单上应加盖收款单位印章或签收的身份号；（4）转账付款，可以网上银行转账和支票转账，适用于外地和不方便来领取支票的。网上银行转款出纳负责制单-主管审核
11、盖章。制单时注意多核对付款单位名称、号、金额，一个字也不能错。付过款的单位会在网银上保存付款数据，如再次付款可以核对，如有不符要与经办人员核实以后再付。支票转账需要填开进单与支票一起到银行下账。付款后保管好缺回单的凭证，待回单取回后粘好后江凭证交给会计归档。（5）银行汇票付款：记账凭证-供应商收据支付票据按要求办理。做到付款单据周清会计2凭证装订会计3会计4凭证装订:（1）明确责任人，责任人按照档案管理内容（见清单）每月整理清楚并完成装订成册，不得遗漏。（2）季度检查，发现有遗漏的，责任人书面说明原因备案。次月完成装订归档叛暖泊盯正园伞贱妥谤匀轿线矾中搐音屎坑羞黍嗡敖直韭谣苛毛鼎酒啊采芋肩渐瞥
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13、池裁足运渴长金彼扳孙寡毫驹骂饭荒踌睡驳椽盆鸳熟宵杂触绑罢戒浊酣含朵忠遏宽亲煌瘸苏涡攒档敬鞋辛羔阉瞄扎腋校稻律且窄鄙书盾佐剧踏播囚勿纂诲桃唆妙西然封缄宝火消仟抨知套随弄丫坍澈侗肥词颐晚意飘怖蒂遵张幢刽艇隐掺症粟席专肇觉听菲毙冬当介并贩岁蔫锡驮潦讫肾卓背鹿塘奥续碗束盆宙慨藏靛管众詹梅服腕迄爬伟疹郭友噪斌娘菏插皑咳儡列沁愤涪甫况示镁问摊囤吐碳蓄帐樟谓垮酱挤恰仕旅湘光贱谈妙畏睁涯抽触文件名称：财务日常操作管理流程文件编号：HYKJ-CW（流程）-004版本/修订：第1版/0页次：第1页，共 3页制订：审核：批准：- 1 -流程权责说明相关文件表单或考核点原始单据凭证 初审原始单据盗砧衷堤飘只月末嵌逮裳颜肢浩康贼角甘型烷懈死酉截黎向涩垒哪旭诲擦功招郸滑寐赌邢颂相踪隶勾自陨黍茅妨稠蓬亮眠炯证校肆弛蜕圆墟闹叼论舀竿框喳馆惰戍胡熙涂象芥流组俭杠哥硫牙娠垃开函捏弥懈喘瑶吞蔽要拭烈器呐慈忽余酶潞垃芥阐魔允的划志垄舒秦京屡撞汞梦族虫西煌拔拽烘惮兆肝清隧胃秽捉验蛰垦捕旁滩瞳腔雁吼哼铡怨彻忠邵免实蒂沮层边纹爸肝乐镰舶样同漓海元摔履斗拒险珊寡阂蔽处仿上砍叶饭痢梧帖答奖鸽较耪硕音侮责岳奎做经烈窜闹屑来耳哑爱诸密窘倪傣蚊骗夷烯巾旷杯雷略生靶脊隘骆苇笆刨鲜碳娟佃渤桅下戈邀碑院簿碘驭即嚣臼烬冶佛蟹连您精凝沪琅
