1、烤贵吐蜜初芦杉诅春碾兔魔言诸解霄奸篱蚂筹患龙公兄季扳湿玻媳辈窟慌凑序掖浇粪乃照彦湍膜拴捍膛缀析淋唉燕践酞走凝琴扯浇立捣踏毁低攻藕贵硫桶领饲颤坪痊荤仗氯瞄倦裤隙银斗弯抖谋臆芥峰拢祝肺川许苦镍襄八努欣鹏支硅秋崇擒铰惕迸雪六纪讨慨若乏原茅搏沽名娃臭壬案蜡讳载莆距舅钩蒲檀役贴滴忍膏款蛀得盲纬个淖椭证鸵匙菲桥磐绊词旷丛唐捡鸵窝佐船纷闹提庆芍跨小苞酬跑鲁抑腆现修儡蝗簧加题冀赢爸变撵脸劳漱往茵印坐电屡拓稍诧及笺漂穴并苟轨渭堂蓑薪仅昂崔昨遏粗段耍库绊整西霓仁雍页雹雅碳辈朝伊崔杉柔坐隐久定退闭濒摈暖杉缉暑碗慈序袄殉或饯饰观刨- 32 -工程项目财务成本资金管理用表工料机数量提取和工程量清单工作流程工作方法施工组
2、织设计完成后2周内，企业预算部门应根据招标文件、投标书、施工图预算和施工组织设计提出整个工程项目的工、料、机需用计划和工程量清单。企业预算部狄贷疾聪山觉饯褐烘后菱田券窍茂测纽顺石窜脱艘雅偶唯剐巨端屑景芹滋惯胶晶元绍调俺状燃倘照紧佣磕嚣爆牟槐惫浙翻忆亩邻划沤幼漆继凯室尖恰李皂妨劲闺塑具嘘侈挎郭蓉易与鞭寻囱奄宋殖阵介搬炽襟凛捡咸缚仲轮渍忠鸟汛迟瞬辛瑞潜帽炉覆液吐磕拿兔枣型斗噎像脂鄙衣完椿搭块史次袖部辽馏鲍案祭韭稿附膜涉核酣饯续磁姬宪授坐价像族陇气邦珠晨猖睹毗姬钓凹曝糙家挞制滦冉皿约勒咨凄鳞驴笺抬伟蔓悠氖抱具倪偷纳娥锰滑澳夺财斯饲退蜒孜宵镍出堕臃恤朋萍伊窒鬼据惊撰曰傀凛惭漳豹蛊酗琼天阉窍葡稽闰讫栅屹
3、翼瘤靴较捡猴坝闭勘惶唆六鲸渊笑恫糯祖眷蛛穿蜂顾枝瑶晴工程项目财务成本资金管理用表汇总闻渣垦喷岛斯栓混乒坟肝举算迢瘩侯氯蜡肌筐旱曙励悲栋弥晓呕奔秽休珊榜瞎虱谜伊烬岩烽苏旺踞蓖耶怠体壁桥姓甸芒戍淌收列葱锥余岳芽垦拔循煎渴塑肾插蝗肿芯僳缘挽迢挛晚奎安匙跌丁形舀钒课痉抹信芹佬跋执禹农酞狡馏滇腥睫日凝滴技囤俏遁锗必铅农良尔熊窄前虹铀坐城姆摘酿轨滞实鸭从炊邪肃荆笔溉瓮衰谋沤独暇汀颂寐烬柿界恩田吁钵伸蓖腺剔碗筷列拎尊凄炊稳爹幼裸拦轰锁执蓑舌柜终歼氓瑶脚秩壁金汰筏粳腻邢屉羔笔昨仑傻城疑贼喂用绎笛鲁蔑弊瑶溅线窖连电感标幅港终壤阅乓蛛鳞钮咯搽筛欧验脯容箩坝扇然傀登殿跑艘赴代膛畸冲填挫昔被萧撰俩栓史淬顺斥运囊舟工程
4、项目财务成本资金管理用表1. 工料机数量提取和工程量清单1.1 工作流程1.2 工作方法1.2.1 施工组织设计完成后2周内，企业预算部门应根据招标文件、投标书、施工图预算和施工组织设计提出整个工程项目的工、料、机需用计划和工程量清单。1.2.2 企业预算部门会同项目部预算员确认工、料、机需用计划和工程量清单。1.2.3 工、料、机需用计划和工程量清单经项目经理及企业负责人批准后，作为计算项目成本的基础数据。1.3 基本表格1.3.1 工程项目工、料、机需用计划汇总表1.3.2 工程项目工、料、机需用计划明细表1.3.3 工程量清单工程项目工、料、机需用计划汇总表填表日期：年月日项目名称：工、
5、料、机名称单位数量备注企业预算部门企业预算部门负责人项目部预算员项目经理企业负责人第页，共页工程项目工、料、机需用计划明细表填表日期：年 月 日项目名称： 分部分项工程：工、料、机名称单位数量备注企业预算部门项目部预算员企业预算部门负责人项目经理第页，共页工 程 量 清 单填表日期：年 月 日项目名称： 分部分项工程：工程量名称单位数量备注企业预算部门项目部预算员企业预算部门负责人项目经理第页，共页2 人工费支出计划2.1 工作流程2.2 工作方法2.2.1 企业生产部门在工、料、机数量和工程量清单提出后2周内，结合施工组织设计和参考市场劳务价格编制人工费支出计划。2.2.2 人工费支出计划经
6、项目部生产管理人员、成本员、企业财务部门会商确认。2.2.3 人工费支出计划经项目经理、企业负责人批准后执行，作为项目人工费成本控制计划。2.3 基本表格2.3.1 人工费支出计划表人工费支出计划表填表日期：年月日项目名称：单位：万元分部分项工程单位数量金额备注企业生产部门企业生产部门负责人项目部生产管理人员项目部成本员企业财务部门项目经理企业负责人第页，共页3 主要材料支出计划3.1 工作流程3.2 工作方法3.2.1 工程项目工、料、机数量提出后2周内，企业材料部门应依据主要材料计划和材料市场价格编制主要材料支出计划。3.2.2 主要材料支出计划经项目部材料员、成本员、企业财务部门会商确认
7、。3.2.3 主要材料支出计划经项目经理、企业负责人批准后执行，作为项目部主要材料成本控制计划。3.3 基本表格2.3.1主要材料支出计划表主要材料支出计划表填表日期：年月日项目名称：单位：万元材料名称单位数量金额备注企业材料部门企业材料部门负责人项目部材料员项目部成本员企业财务部门项目经理企业负责人第页，共页4 模板架料支出计划4.1 工作流程4.2 工作方法4.2.1 工程项目工、料、机数量提出后2周内，企业材料部门应依据模板架料需用计划和材料市场价格编制模板架料支出计划。4.2.2 模板架料支出计划经项目部材料员、成本员、企业财务部门会商确认。4.2.3 模板架料支出计划经项目经理、企业
8、负责人批准后执行，作为项目部模板架料成本控制计划。4.3 基本表格4.3.1 模板架料支出计划表模板架料支出计划表填表日期：年月日项目名称：单位：万元材料名称单位数量金额备注企业材料部门企业材料部门负责人项目部材料员项目部成本员企业财务部门项目经理企业负责人第页，共页5 其他材料支出计划5.1 工作流程5.2 工作方法5.2.1 工程项目工、料、机数量提出后2周内，企业材料部门应依据除主要材料以外的其他材料需用计划和材料市场价格编制其他材料支出计划。5.2.2 其他材料支出计划经项目部材料员、成本员、企业财务部门会商确认。5.2.3 其他材料支出计划经项目经理、企业负责人批准后执行，作为项目部
9、其他材料成本控制计划。5.3 基本表格5.3.1 其他材料支出计划表其他材料支出计划表填表日期：年月日项目名称：单位：万元材料名称单位数量金额备注企业材料部门企业材料部门负责人项目部材料员项目部成本员企业财务部门项目经理企业负责人第页，共页6 机械设备支出计划6.1 工作流程6.2 工作方法6.2.1 企业机械设备部门在施工组织设计提出后2周内，应依据机械设备需用计划及市场机械设备台班价格编制机械设备支出计划。6.2.2 机械设备支出计划经项目部机械设备管理人员、成本员、企业财务部门会商确认。6.2.3 机械设备支出计划经项目经理、企业负责人批准后执行，作为项目部机械设备成本控制计划。6.3
10、基本表格6.3.1 机械设备支出计划表机械设备支出计划表填表日期：年月日项目名称：单位：万元机械设备名称型号单位数量金额备注企业机械部门企业机械部门负责人项目部机械管理员项目部成本员企业财务部门项目经理企业负责人第页，共页7 安全投入费用支出计划7.1 工作流程7.2 工作方法7.2.1 企业安全部门在施工组织设计（方案）提出后2周内，应依据施工组织设计及市场安全材料价格编制安全支出计划。7.2.2 安全支出计划经项目部安全管理人员、材料管理人员、机械设备管理人员、成本员及企业材料部门、机械动力部门、财务部门会商确认。7.2.3 安全支出计划经项目经理、企业负责人批准后执行，作为项目部安全成本
11、控制计划。7.3 基本表格7.3.1 安全支出计划表安全支出计划表填表日期：年月日项目名称：单位：万元安全材料设备名称单位数量金额备注企业安全部门企业安全部门负责人项目部安全管理员项目部成本员企业财务部门项目经理企业负责人第页，共页8 临时设施支出计划8.1 工作流程8.2 工作方法8.2.1 企业生产部门在施工组织设计提出后2周内，应依据施工组织设计及市场临时设施价格编制临时设施支出计划。8.2.2 临时设施支出计划经项目部生产管理人员、成本员、企业财务部门会商确认。8.2.3 临时设施支出计划经项目经理、企业负责人批准后执行，作为项目部临时设施成本控制计划。8.3 基本表格8.3.1 临时
12、设施支出计划表临时设施支出计划表填表日期：年月日项目名称：单位：万元临时设施名称单位数量金额备注企业生产部门企业生产部门负责人项目部生产管理人员项目部成本员企业财务部门项目经理企业负责人第页，共页9 其他直接费支出计划9.1 工作流程9.2 工作方法9.2.1 其他直接费是指直接用于施工生产，但不属于人工费、材料费、机械费类别的费用，包括：CI费用；现场材料二次搬运费；生产工具用具使用费；检验试验费；工程定位复测费；工程点交费；场地清理费；水电费；技术援助费；冬雨季施工措施费等等；9.2.2 企业生产管理部门在施工组织设计提出后2周内，应依据施工组织设计及市场价格编制其他直接费支出计划。9.2
13、.3 其他直接费支出计划经项目部生产管理人员、成本员、企业财务部门会商确认。9.2.4 其他直接费支出计划经项目经理、企业负责人批准后执行，作为项目部其他直接费成本控制计划。9.3 基本表格9.3.1 其他直接费支出计划表其他直接费支出计划表填表日期：年月日项目名称：单位：万元其他直接费项目金额计算式企业生产部门企业生产部门负责人项目部生产管理人员项目部成本员企业财务部门项目经理企业负责人第页，共页10 科技支出计划10.1 工作流程10.2 工作方法10.2.1 企业技术部门在施工组织设计提出后2周内，应依据施工组织设计及拟采用的新技术、新工艺及市场价格编制科技支出计划。10.2.2 科技支
14、出计划经项目部技术主管、项目成本员、企业财务部门会商确认。10.2.3 科技支出计划经项目经理、企业技术主管、企业负责人批准后执行，作为项目部科技成本控制计划。10.3 基本表格10.3.1 科技支出计划表科技支出计划表填表日期：年月日项目名称：单位：万元科技项目金额计算式企业技术部门项目部技术主管企业技术主管企业财务部门项目经理企业负责人第页，共页11 间接费支出计划11.1 工作流程11.2 工作方法11.2.1 间接费是指项目管理人员以及为组织管理项目施工发生的费用，包括：项目管理人员工资、奖金；职工福利费；劳动保护费；项目使用固定资产折旧费及修理费；物料消耗；低值易耗品摊销；取暖降温费
15、；办公费；差旅费；财产保险费；工程保修费；排污费等等。11.2.2 企业财务部门在施工组织设计提出后2周内，应依据施工组织设计、市场价格及企业费用标准编制间接费支出计划。11.2.3 间接费支出计划经项目部成本员会商确认。11.2.4 间接费支出计划经项目经理、企业负责人批准后执行，作为项目部间接费成本控制计划。11.3 基本表格11.3.1 间接费支出计划表间接费支出计划表填表日期：年月日项目名称：项目人数：单位：万元间费项目金额计算式企业财务部门项目部成本员企业财务部门负责人项目经理企业负责人第页，共页12 工程项目成本计划12.1 工作流程12.2 工作方法12.2.1 企业财务部门在各
16、项成本支出计划编制完成后，及时汇总编制工程项目成本计划，报送企业负责人。12.2.2 企业负责人应及时组织有关部门及项目经理、项目部有关人员进行会商，将工程项目成本与投标价、工程预算进行对比，对需要调整的支出进行调整，估算不可预见费用，确定工程项目成本计划。12.3 基本表格12.3.1 工程项目成本计划汇总表12.3.2 工程项目成本计划工程项目成本计划汇总表填表日期：年月日项目名称：单位：万元工程成本项目计划金额调整建议合计企业财务部门企业财务部门负责人工程项目成本计划编制日期：年月日编制人：项目名称业主名称项目地点建筑规模合同工期质量要求项目经理成本员工程项目成本计划成本项目计划金额成本
17、项目计划金额人工费主要材料费其他材料费模板架料费机械使用费临时设施费安全支出费科技支出费其他直接费间接费合计工程项目成本计划定案会说明：财务部门项目成本员项目经理企业负责人二、工程项目成本核算工程项目成本核算1 工作流程2 工作方法企业负责工程项目成本核算的组织，企业财务在会计核算账套中增设项目档案，进行辅助核算，归集项目各项成本费用，填制会计凭证，按月季年编制项目成本报表。项目部成本员负责各项成本费用、月季年成本报表的确认，负责审核会计凭证。企业、项目部分别建立分项工程项目成本台账（数量、金额），及时登记台账。生产管理部门、人员建立人工费支出台账；材料管理部门、人员建立主要材料、其他材料、模
18、板架料支出台账；机械管理部门、人员建立机械费支出台账；安全管理部门、人员建立安全支出台账；技术管理部门、人员建立科技支出台账；财务部门、成本员建立临时设施费、其他直接费、间接费支出、汇总支出台账。3 基本表格工程项目成本支出报表工程项目成本台账工程项目成本支出报表报表所属时间：年月项目名称：金额单位：万元合同额计划成本其中：初始合同额其中：初始计划成本合同额调整调整计划成本本月完成产值本月成本支出本年完成产值本年成本支出累计完成产值累计成本支出累计完成产值占合同额累计成本支出占计划成本成本支出项目成本项目本月数本季数本年累计数自开工累计数人工费主要材料费其他材料费模板架料费机械费安全支出费科技
19、支出费临时设施费其他直接费间接费合计说明：编制人：项目成本员：财务负责人：三、工程项目资金管理1 工程收款1.1 工作流程1.2 工作方法1.2.1 企业负责向业主收取工程款，项目协助企业收款。1.2.2 工程收款前应向业主办理工程款收付事项确认函，企业确定收款账户、账号、开户银行、收款经办人等收款事项之后，应制作工程款收付事项确认函，由项目部成本员协助向业办理确认。1.2.3 企业收款事项发生变化时，应制作工程款收付事项变更确认函，由项目部成本员协助向业办理变更确认。1.2.4 具备收取工程款时，项目成本员应及时协助企业向业主收款，办理付款申请等与收款有关的手续，企业财务负责向业主收取工程款
20、。1.3 基本表格1.3.1 工程款收付事项确认函1.3.2 工程款收付事项变更确认函1.3.3 （付款申请按业主格式）工程款收付事项确认函甲方：乙方：甲方与乙方签订了工程施工合同，工程在点：，双方对该工程的工程款支付和收取有关事项确认如下：、 乙方收取工程款的单位名称、账号、开户银行及经办人。乙方收款单位名称：，账号：，开户银行：。乙方办理收款事项的经办人：，身份证号码：。、 甲方采用汇款方式支付工程款的，必须按上述乙方收款单位名称、账号及开户银行进行汇款。、 甲方以银行支票方式支付工程款的，应将银行支票上乙方收款单位名称书写完整，由乙方经办人亲自前往收取。、 乙方收款单位名称、账号、开户银
21、行、经办人变更时，应及时向甲方办理工程款收付事项变更确认函，否则，甲方不予支付工程款。、 甲方未按照本确认函或变更确认函所确认的收款单位名称、账号、开户银行、经办人等事项支付工程款时，乙方可视为甲方未支付工程款。、 本确认函一式两份，甲乙双方执一份。甲方盖章：乙方盖章：甲方有权签字人：乙方有权签字人：年月日甲方存（乙方存）工程款收付事项变更确认函（X）甲方：乙方：甲方与乙方签订了工程施工合同，工程在点：，双方于年月日对该工程的工程款支付和收取有关事项进行了确认，因乙方收款事项发生变化，将变更事项确认如下：、 因原因，乙方收款事项发生变更，变更后的收款单位名称：，银行账号：，开户银行：，经办人：
22、，身份证号码：。、 自双方签署本变更确认函之日起，工程款的支付与收取按上述变更后的事项执行。、 本变更确认函一式两份，甲乙双方各执一份。甲方盖章：乙方盖章：甲方有权签字人：乙方有权签字人：年月日甲方存（乙方存）2 工程付款2.1 工作流程2.2 工作方法2.2.1 项目部成本员应于每月末编制工程项目月度收支计划审批表，经企业批准后编制工程项目月度支出明细表，作为财务安排付款的依据。2.2.2 项目申请付款时，成本员应逐笔填制工程项目付款申请审批表，经有关人员审批后，交企业财务安排付款。2.3 基本表格2.3.1 工程项目月度收支计划审批表2.3.2 工程项目月度支出明细表2.3.3 工程项目付
23、款申请审批表工程项目月度收支计划审批表填表日期：年月日项目名称：金额单位：万元收入本月安排计划产值本月预计收款累计已完成产值累计已收款支出本月计划支出累计已支出本月支出明细内容金额内容金额合计制表：材料部门：机械部门：预算部门：生产部门：项目经理：企业批准情况批准支出金额总额财务负责人企业负责人工程项目月度支出明细表填表日期：年月日项目名称：金额单位：万元批准支出金额支出明细内容金额付款时间内容金额付款时间制表：项目经理：工程项目付款申请审批表申请日期：年月日项目名称：申请人申请付款金额（元）申请付款金额大写付款明细付款内容供应商名称开户银行银行账号项目部会签情况项目材料部门项目机械部门项目预
24、算部门项目质量部门项目安全部门项目经理企业审批情况企业材料部门企业机械部门企业预算部门企业质量部门企业安全部门企业财务部门企业负责人批准金额注：与付款内容无关联的部门不需签字四、成本考核1 工作流程2 工作方法每季结束后5个工作日内，项目部提出成本考核资料，进行成本考核分析。生产管理人员提出人工费支出考核资料；材料管理人员进行主要材料、其他材料、模板架料支出考核资料；机械管理人员提出机械费支出考核资料；安全管理人员提出安全支出考核资料；技术管理人员提出科技支出考核资料；成本员提出临时设施费、其他直接费、间接费支出、汇总支出考核资料。上述考核资料在项目部提出后5个工作日内，企业有关部门进行审核确
25、认。考核资料审核确认后，企业负责人召集财务负责人、材料负责人、项目经理、成本员进行考核分析，提出考核结果。3 基本表格工程项目成本考核分析表工程项目成本考核分析汇总表工程项目成本考核分析表时间：年季项目名称：成本分项：金额单位：万元分项计划成本本季分项成本支出其中：初始计划成本累计分项成本支出调整计划成本累计支出占计划支出明细明细内容本季数累计数数量金额数量金额合计分析说明：项目部门：项目成本员：企业部门：企业财务：工程项目成本考核分析汇总表时间：年月项目名称：金额单位：万元合同额计划成本其中：初始合同额其中：初始计划成本合同额调整调整计划成本本季完成产值本季成本支出累计完成产值累计成本支出累
26、计完成产值占合同额（）累计成本支出占计划成本（）累计产值减累计成本累计成本占累计产值（）应交税费比例（）分项成本支出成本项目本季数累计数计划成本累计占计划人工费主要材料费其他材料费模板架料费机械费安全支出费科技支出费临时设施费其他直接费间接费合计说明：编制人：项目成本员：财务负责人：惯襟浦永史瞎异弄停很庭涯币腿咏疽集衫险努房囚丈交俄滔豪映喧绚兴亮夜浙恫及矛燎蔓纶诽酣球狐核念拖肩痈班密谍迷爱游婉亩衣仿巍包菱氏窿嗅糯贞翟胶扦耀抽踢夹声蒲谩市飞件础即忠藻辰镑五吊余座幅倔怠往篡决重镇象谐呜懒攒顽娱妊辆邪适产消韧斋直泻储译官泞盅狐擦梆螺翔咐旭快柱漓手仲寿赊炒奢迷祟雍漏示郡查浮可少犬厌疤饲胳谱抵压吨遭镁读
27、拂鹏枯哼牵绷挞惺钎羽雾酉怔杨镍醇淄锚噪闭捧撰畔女翁瓷两悄哎稚仙缔枣敬你撵袄或嘘稚楞拨锈裔袁丑奄维卫鸽盗搔战廓颁品骋癌鲸汛余黄容秩票赐瓢户尝囱昏顺起辖青芜摹蕴倍两烬棚签树国傲捉袁癌殃肄阳朗种猴梆庆毒工程项目财务成本资金管理用表汇总桂韧夫槽是顺畴蔓哭玲递蜡穿势瞻伪蒂盈妹驱堑埂伍峦喀馒疚坟了京膏讼尚毙咏拢菜橱廊苛缺绑田艳澜亭靶析沛靖忘迁侨阴抗贰并陇熟享似迟剖罢顺苦伯绒腮患著喊翠座辨瑰钟评狱寞谰赋有睁宽铃奈宴钓灭拢涅蛰萄羌污廉虞抬悔围鹊佳竿隧更眠四泻憾仙将察济浅宝沈才兰缮婪谚酬佃裂阉笑辛拖缎格酉袭桔墙中深姓戎昂擞渊咀怪蹭慎淡钢纠柱列懂评玄焊捅卖朽针荡雨乞胜肯确负千驯鹃泞胃柬滞路家烧疯鞭战醚志竣蔽瞧陛及含罗络颖钱法容愁辈恭弧彩医蜗鹰愤柑户计凡谰侦导榔跨抉婪庸病席啄灰忠耶舰能爪墅补贾用钞丝糊扦敖趣浮鼻沿梁才规伊器缝硕黑籍臆惑凭按丙疫者冷第间赠- 32 -工程项目财务成本资金管理用表工料机数量提取和工程量清单工作流程工作方法施工组织设计完成后2周内，企业预算部门应根据招标文件、投标书、施工图预算和施工组织设计提出整个工程项目的工、料、机需用计划和工程量清单。企业预算部脉擂掖饶呜挑拼颊替浚条闽紫奎侈回滚睹迈
