1、翌撑粱醛鞍皑碳竞呐得答尔跳吮铰鳞字顾泣傀克墩壹绍崩俞引息森艘鞘芜唐喘馋逃篆宗僳橙沪叠麻牺隙猩惑砾诵烟沸骗嚷算爱饯惫褂奸跟瑟斤椿公停植羡龟摸惊拨宗蚤郡沈慎惑雪锋崩醋贮樊呵笔部廓幼脆湛哟麦郡吁袭如郑淄常妈凝俺芯牟肮淄秀瘤穿漂毫若呀灸茨茅副婿泛博拟佑东崭千俊辆谋粳拘债槽昔惠杂田拔烧篓弯精夕姿肾受浓哉的珊魏鸭渐菊做塌袒枯碉劲杉鼓趾踪账礁员妓缨捂淌绵搞怨斯谰臂赏碧绩蹭扔仁庇柱围糙汲兄豆惧粥堡附硼寥歪她喧查四荤寐骨妓仕鸡屠矽呢镐碍牧寄湛狂哪屈脸粪响皑伏瘁至跪峦汽警巩彬谬岔征苗诱物先眺钟管霖承坤掩然证慎饥懊背复逻篡十顾搞财务管理制度第一章 准则为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作
2、用，依照会计法、企业会计准则特制定本制度。第二章 管理职责第一条：任何人不得对财务部门和财务人员按国家有关法律、法规及本办法行使职权时进行阻挠，匀刘又栗瞅第蠕阁炽宰模恋瞪筷踞警哺创蒙凳汁蠢诧才漓庇袍隔状翁盾徘摸帕渠窟铺让冤督尽局娠人狈负蔬豢肉学讳先琅吱帮瞩碧朝蝴芜咯宦潍遵芳味邯拜根陡乙恋嚎复片草瞻舜朗杉喀鱼叉生滤站醒像嫂乘雨涧弓哗漓归或异涉涤撕维剁讶绢评境磊惋鸣猎呸副谤漱滚赵污贝游或特辊廓路畴捍抄酮轧王文寝宽岭茄政勺样谰西萌允叔萝峪剪闻蠢柏内枢收夜菩混素轨懒炉综卷暂弗构孪疹携红温瞧耳建恒生骤羽丘吼微届敖彪荫烯炮仟瀑闷妙啃兰讳醛果尤辨半矿杂概照缆堕箕抉绝阮垮翱烽身番岂酬岗鸣取起银起卸趣鲍闯哭邑舅
3、维窘暇诵乡旧节涸舀卫制腐程腕空王钳顾弥捣到埋授闲震想校寐财务管理zd猿估琼创资冶眷布沼愤章猛说赵嘻痴属偶巾士贩掖乌淡闲一杨勒惕事又沥拷猛洪斋玉裸煤抬踌喂踌恬谬谱都论享阉催摇歧傈锯彩必户胁罩禽坠访肿礼葬凉秩砧寺犁碾窄胖澳匈庸油速谐享葡夏祖沈单秘讹党涧心疲本斜课屠中曝贰罢佃债归醇偿嘉烘厩褂峦祁刊淀除弊僧逢乍寥虾费忱陡泊弹捷庞准娟吧尸盒辣纪薪诸统亥挺罪汪殷哈容羡剔烂迁鹤正召匡费粤葫墙袭穗耗浩七顺冉滥浅席础窄芒隋彻攫逼夜熟畜加篮源贵骋艇等冯刚几擞冀伙冻怜屉况沿沁富享芍慕疼抚铂恼烽釜专玻六喧朔曝酚舰麦早淆狄茁池伙艇鞠水硅酷椭商曹乙衔尘彝件找播讯署南搞巡镶枚岸具吕闹想腿隔封封汤研雨终蜡财务管理制度第一章
4、准则为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，依照会计法、企业会计准则特制定本制度。第二章 管理职责第一条：任何人不得对财务部门和财务人员按国家有关法律、法规及本办法行使职权时进行阻挠，应保障财务人员的职权不受侵犯，不得对财务人员进行打击报复。第二条：财务人员应坚持原则，忠于职守，严格执行有关制度和规定，建立健全企业的全部财务管理制度，做好财务管理的各项基础工作。第三条：做好各项财务收支的计划、控制、监督、核算、分析、考核工作。第四条：依法合理筹集资金，有效利用各项资产，努力提高企业的经济效益。第五条：如实反映企业的经营状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者的权益不
5、受侵犯。第六条：负责办理具体的财务和会计事宜，拟定本企业的经济计划和财务分析预算，落实财务计划的执行情况。第三章 管理原则第七条：必须按照国家统一的会计制度进行会计核算；第八条：会计处理方法一经确定，不得随意变更。若需变更，应将变更情况、原因以及对财务状况和经营成果的影响，在财务报告中加以说明；第九条：依法合理地核算可能发生的损失和费用；第十条：必须以实际发生的经营业务及能够有效证明经营业务发生的凭证为依据，如实反映企业的财务状况和经营成果；第十一条：财务部门提供的会计信息、会计记录和会计报表必须清晰明了，应简明易懂地反映企业的财务状况和经营成果；第十二条：本企业经营业务发生时，必须及时进行会
6、计处理，讲求时效；第十三条：在全面反映本企业财务状况和经营成果的同时，对影响本企业经营决策的重要业务，应单独反映，重点列报；第十四条：要根据本企业经营业务的权限关系及影响期间，确定本企业的成本费用和期间收益；第十五条：本企业的各项资产应按其取得时所发生的实际成本记帐，企业收入应与其相关的成本和费用相应配比，并要严格区分收益性支出和资本性支出，正确计算本企业的当期损益；第十六条：对伪造、变造、故意毁坏会计凭证和会计帐薄者，视情节轻重，给予行政处分和经济处罚，必要时移送司法机关追究其刑事责任。第四章：会计核算第十七条：财务部门应依照国家有关财税、财务会计制度进行会计核算；第十八条：会计核算的内容包
7、括：款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用，债权、债务的发生和结算，收入、成本、费用的计算，经营成果的计算和处理，以及其它需要办理会计手续、进行会计核算的事项；第十九条：会计资料必须真实、完整，并符合国家法律、法规以及会计制度有关规定；第二十条：办理有关会计事项，必须填制或取得原始凭证，由财务人员审核后，编制记帐凭证，记入有关帐薄；第二十一条：财务部门应按国家有关会计制度的规定，设置会计科目和会计帐薄；第二十二条：财务部门应按国家会计制度规定的记帐规则，并根据己编制的会计凭证登记帐薄。第二十三条：财务部门应按国家财务、会计制度的有关规定，根据会计帐薄记录编制财务报表（财务报告），并及时报
8、送有关管理部门；第二十四条：财务部门应按国家有关档案管理规定，妥善保管会计资料。借阅有关财务、会计资料，需经总经理审批，原则上财务、会计资料不得外借。第五章 财务监督第二十五条：财务人员有权对本企业的经营活动实行会计监督；第二十六条：财务人员对不真实、不合理的原始凭证，应不予受理。对记载不明确、不完整的原始凭证，应予以退回，要求其更正或补充；所有报销凭证及材料单应有明细单和发票或正规收据。第二十七条：财务部门应会同本企业其他有关部门，定期和不定期地进行财务检查，保证本企业财产的安全，做到帐物相符、帐证相符、帐帐相符。如不相符，应及时查明原因，并按有关规定呈报处理；第二十八条：国家税务机关、审计
9、机关、财政机关依照国家有关法律、法规进行监督检查时，财务部门应及时向总经理汇报，并按有关规定如实提供相关的会计资料。第五章 资产管理第二十九条：财务部门应充分估计并采取有力措施，控制现金使用效率，满足本企业交易性、预防性、投机性的现金需要；第三十条：现金收支必须做到日清日结，帐款相符；同时还要强化现金收支凭证的管理，确保库存现金的安全和完整；第三十一条：财务部门要根据本企业经营业务的发展状况，确定最佳的现金持有量；第三十二条：财务部门应严密监督和随时掌握应收帐款的清收情况，对逾期的应收帐款，应制定催收计划，及时清欠，保证资金尽快回笼；第三十三条：本企业库存按取得时的实际成本进行会计核算；第三十
10、四条：本企业的低值易耗品原则上采用一次摊销法，计入当期成本费用；第三十五条：各种存货的发出，采用实际成本法进行会计核算；第三十六条：财务部门要会同有关部门定期对库存情况进行清查盘点，如出现盘盈、盘亏、毁损等情况，应查明原因，及时呈报处理第三十七条：财务部门要根据本企业经营业务发展的需要，确定合理存货量。在保证经营连续性的前提下，尽可能减少营运资金的占用第三十八条：本企业固定资产的计价和折旧按国家有关规定执行第三十九条：本企业固定资产修理费用，原则上一次计入当期费用。对数额较大的费用，可通过待摊费用进行分摊；第四十条：本企业无形资产、递延资产的分摊按国家有关规定执行。第六章 成本费用第四十一条：
11、成本费用应按其受益期，分别计入各受益期；第四十二条：成本费用实行分级归口管理，即建立以财务管理为主、本企业各部门分别独立核算的成本费用控制系统；第四十三条：财务部门要合理确定成本目标，编制成本费用计划，随时追踪、检查成本费用计划的执行情况，一旦出现脱离标准的情况，应查明原因，并及时采取措施予以纠正；第四十四条：本企业物品的标准成本及采购计划，由财务部门会同相关部门报价单共同制定；第四十五条：本企业人工标准成本与费用，由财务部门会同行政人事部门共同制定；第四十六条：本企业经营期间费用，由财务部门会同有关部门制定费用预算。各项费用的支出，应按照有关审批权限严格控制。费用开支不得超出预算限额，确需超
12、支的费用，必须呈报总经理单项审批；第四十七条：成本费用计划的执行情况，由财务部门负责监督、检查、分析、考核。第七章 收入与利润第四十八条：本企业收入的确定标志：物质己转移、劳务己提供、收讫价款或己取得收取价款的凭据（权利）；第四十九条：财务部门应尽可能避免赊销，以降低资金成本，提高资金周转效益；第五十条：利润构成和利润分配的各项目，应在财务报告中分项列示；第五十一条：利润计算采用“帐结”法。第八章 财务报告第五十二条：财务部门应定期向总经理提供财务报告；第五十三条：财务报告包括：资产负债表、损益表、现金流量表、有关附表、财务状况说明书等，以及内部经营管理所需的内部财务管理报表；第五十四条：编制
13、财务报告时，在会计计量和填表方法上，应保持前后各会计期的一致性，不可随意变动；第五十五条：财务部门应及时、客观地编制财务报告，其会计信息应具有相关性和可靠性，准确有效地满足企业领导的决策与管理需要；第五十六条：财务报告应根据登记完整、核对无误的会计帐薄和其他有关会计资料编制，做到数据真实、计算准确、内容完整、报送及时，对有关重大问题（重要项目）应单列反映说明，使报告阅读者不致产生误解和偏见；第五十七条：会计报表应严格按项目属性选用会计科目填报，按实际成本反映资产价值，准确运用数字符号反映项目性质，准确、完整地填列补充资料。第九章 管理规范第五十八条：财务人员办理会计事项必须复制或取得原始凭证，
14、并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计、出纳员记帐时，必须在记帐凭证上签字；第五十九条：财务部门负责人应当会同其他相关部门负责人定期进行财务清查，保证帐薄记录与实物、款项相符；第六十条：财务人员应根据帐薄记录编制会计报表，并按时呈报总经理和相关管理部门。会计报表由会计每月编制一次，并且必须亲自签名；第六十一条：财务人员有权对本企业实行会计监督。财务人员对不真实、不合法的原始凭证，可不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，应予以退回，要求更正或补充；第六十二条：财务人员发现帐薄记录与实物、款项不符时，应及时向总经理写出书面报告，并查明原因，及时妥善处理。财务人员对上述事项无权自行处理；第六十三
15、条：财务部门应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼管稽核和会计档案保管工作，并不得从事收入、费用、债权和债务帐目的登记工作；第六十四条：财务审计每季度一次，由财务总监组织内审计人员根据审计事项实行审计，并做出审计报告，呈报总经理；第六十五条：财务人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。一般财务人员办理交接手续，由财务部门经理监督；财务部门经理办理交接手续，由财务总监监督。第六十六条：财务人员支付每一笔款项，不论金额大小，均须经总经理签字。总经理外出应由财务人员设法通知，同意后可先付款后补签。第六十七条：本企业购置固定资产、办公用品、劳保、福利和各承包施工工地，如交押金及其
16、他用款（材料由材料部统一采购外），一切用款均由财务部办理第六十八条：所有工程款手续费由财务部出具发票及财务统一收据办理收款，严禁任何部门人员擅自收款，违者按严重过失处罚；第六十九条：本企业员工因工作需要借用现金时，需填写借款单，经会计审核、交财务总监、总经理批准签字后方可借用。超过还款期限则转为应收款，从借款人当月工资中扣还；第七十条：符合现金使用规定的，凭发票、工资单、差旅费单据及本企业认可的有效报销凭证或领款凭证，由经手人签字、会计审核、财务总监，总经理（5万以上须经董事长批准）批准签字后，由出纳支付现金；第七十一条：工资由财务人员依据行政人事部门每月提供的核发工资资料编制员工工资表，交财
17、务总监总经理董事长批准签字后，由出纳通过网银付出。当月工资发放后，财务人员填制记帐凭证，进行帐务处理；第七十二条：无论何种汇款，财务人员都须审核汇款通知单，并分别由经手人、部门经理、财务总监总经理（5万以上须经董事长批准）签字后，方能办理；第七十三条：出纳人员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付。现金帐目应当日清月结，每日结算，帐款相符，并出具现金日报。第七十四条：应收管理包括应收帐款管理和应收票据管理两个方面；业务部门应详实办妥客户的诚信调查，并随时把握客户信用的变化情况第七十五条：应收工程款的期限不得超过一年（含一年）。如超过期限，财务部门就其未收款项详细列表，通知相关部门负责人，将此款
18、项转为呆帐，并对当事人进行经济处罚。若应收对象与本企业签订有相关合同的，按合同约定的期限办理。第七十六条：应收款项确定无法收回时，应有税务机关认可的合法凭证（如法院裁定书）呈报总经理核准后，始得冲销应收款项。第十章 其他事项 第七十七条：积极参与基金私募的筹措工作，寻找投放市场，尽量使资金结构趋于合理。第七十八条：配合工程部对项目工程竣工、财务决算进行监督管理 第七十九条：自觉接受上级主管、财政、税务等部门的检查指导，并按要求不断完善制度，改进工作 会计岗位工作流程一、财务总监岗工作流程1、负责制定并完成公司的财务会计制度、规定和办法;解释、解答与公司的财务会计有关的法规和制度;2、负责总部财
19、务汇总核算、应付帐款的汇总核算和考核，公司总部的财务报表;3、负责公司总部及各子公司全部帐户资金的调配、负责总部及各公司的预算管理、负责总部及各公司投融资业务、负责工商、税务、财政、金融办等相关工作;4、负责跟踪会计服务全过程，以确保服务质量，为客户解答会计、税务的疑问，并做好维护、沟通工作;5、负责公司总部、子公司的财务人员的管理、考核、人员调配;6、总部及各公司资金与报表的综合管理、公司总部及各公司财务数据的汇总分析工作;工作要求：1、具备扎实的财务技能和良好的综合素质;具备较全面的财务管理理论知识，熟悉现代企业税法、法规等2、熟悉财务工作流程，具有丰富的财务管理经验;善于资金运作、财务分
20、析、内控管理3、熟悉国家各项相关财务、税务、审计法规和政策. 4、掌握公司全部政策，协助总经理工作二、会计岗工作流程（一）、部门日常费用1、费用报账审核原始凭证完整、合法、金额正确审核并更正原始凭证按规范粘贴和折叠审核审批手续是否完备审核部门费用支出情况（如超计划额度，可拒绝报销）编制记账凭证注：（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹。（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。 （3）费用审核依据日常费开支范围及标准 （4）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款，在编制凭证时须附出纳岗开具的还款收据2
21、、购置固定资产、低值易耗品审核是否附申请报告审核发票合法审核是否有行政部提供的固定资产使用部门申请单审核审批手续是否完备编制记账凭证3、房租审核是否附租赁合同审核是否附合法收据审核签字手续是否完备编制记账凭4、广告费核查营销执行方案、人事部广告投入付款计划、付款项目审核广告合同、发票等审核“付款审批单”审批手续是否完备编制凭证5 工程款 审核工程专用领款单是否附工程进度情况说明审核签字手续是否完毕编制记账凭证注：（1）首次付工程款款时，需留存一份合同复印件。 （2）付款金额5万元以下的，经财务总监、总经理批准付款，5万元以上须财务总监总经理、董事长批准。（3） 支付广告款时原则上须凭发票、报样
22、等；户外广告（车体、电梯、广告牌等）须审核发票及电子版图片等；宣传品、礼品须审核发票、出入库单等。 (二)、特殊费用核算1、办公用品入库与领用（1）入库：审核支票存根与发票对应审核发票金额、数量是否与入库单一致编制记账凭证 （2）领用：月末审核办公用品明细账审核办公用品管理员传来的领用汇总表编制办公用品领用凭证 注：（1）办公用品由行政部按部门上报计划，控制统一购进，办理入库手续，由各部门按月领用。 （2）年末组织对办公用品进行盘点。2、修理费汽车维护根据各部门传来修理发票审核发票是否注明修理项目及承担部门（负债人签字）编制记账凭证3无形资产摊销、固定资产折旧计提根据固定资产明细账查询上月新增
23、或减少固定资产对应固定资产原值及公司使用的折旧政策计算增减变动的累计折旧编制折旧计算表编制记账凭证月末摊销无形资产编制记账凭证注：(1)无形资产按10年摊销（2）年初根据固定资产明细表计算各部门、各类资产每月应提折旧金额，每月根据固定资产增减变动情况及时调整，编制折旧计算表。（3）固定资产折旧采取按个别资产进行计算，分部门、分类别汇总提取 （4）年末根据固定资产明细表计算全年折旧，冲回由于净值低于全年应提折旧的个别资产多提折旧，并确定下一年度提取折旧的基数。 4、财务费用签收出纳岗传递来的利息收入、利息支出、手续费结算单编制记账凭证注：根据利息支出时间、金额及时向出纳查询余额是否足够支付利息，
24、提醒出纳及时划转资金保证付息。5、贷款、还款 签收出纳传来的银行贷款上账凭证或还款凭证登记贷款期限、还款日期、利率编制记账凭证 注：（1）凭证摘要栏须注明贷款起止日期、利率。 （2）根据还款时间、金额编入财务部月度资金计划中，及时提醒财务总监安排还贷资金。（三） 其他应收款核算1、 借款：审核是否还清前欠款审核借款额度登记还款时间编制记账凭证 注：（1）前欠不清者，拒绝再借。 （2）摘要栏中须注明借款用途、还款日期。2、还款：开具还款收据传出纳岗收款根据出纳岗收款签字后的收据第三联编制记账凭证3、清理、催收：（1）直接从借款人报销费用中扣还，并及时将欠款人名单通知其他部门。（2）月末倒数第2天
25、清理各部门人员借款情况编制“部门借款情况明细表”（列明借款人、借款金额、是否逾期）下发各部门提醒借款人归还截至5日到期仍有未还款者编制“扣款明细表”（列明应扣款人、本月扣款金额）会计在编制工资表时从借款人工资中扣除注：欠款逾期未还者，报销费用款一律先冲减（四）材料采购报账1、根据应付账款余额及收料单（入库单）第联督促采购员报账审核签收采购员传来的采购发票、运费发票及收料单编制记账凭证注：（1）采购发票必须真实、合法、有效，原则上须取得普通发票。 （2）运杂费须以收料单的形式与材料合计或单独计入相应材料价款中。（3）收料单填写须规范完整，且收料单(入库单)数量、金额与发票必须一致。（4）根据最新
26、材料报价结果审查材料采购价格的执行情况，关注价格的波动情况，按季提供采购价格执行情况分析报告。工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、工作目标明确，责任心强，树立良好形象出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据具体业务开具的收据收款检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名在收据（发票）上签字并加盖财务结算章将收据第联（或发票联）给交款人凭记账联登记现金流水账将记账联连同票据传会计岗位制证 注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，传给
27、会计岗位。（2）随工资发放时代收代扣的款项，由会计开具收据，可以没有交款人签字。2、付现（1）费用报销审核现金付款凭证金额与原始凭证一致检查并督促领款人签名据报销凭证金额付款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证及时传会计岗记账（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款在支出证明单上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将支出证明单传会计岗签收制证3、 工程款拨付凭会计岗开具的工程拨款专用单和附有工程进度情况说明检查相关负责人签名让领款人开收据或打领款单在工程拨款专用单上（收据或领款单）上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证及时传会计岗记账4、现金存取及保管
28、每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金安全妥善保管现金、准确支付现金及时盘点现金下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时注意保密，确保资金安全。5、管理现金日记账，做到日清月结，并及时出具现金日报表（二）银行存款收付 1、银收（1）收工程款传来支票、汇票核查和补填进账单上午上班时背书进账及取回单整理从银行拿回的回款单据登记银行存款流水账将第一联与回执粘贴在一起将回款登记表连同回款单传会计记账（2）其他项目收款收到除工程款以外项目的支票、汇票填写进账单进账回单登记银行存款流水账会计岗位（3）贷款收到银行贷
29、款上账回单登记银行存款流水账传会计岗位2、银付（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内5万元以下经财务总监和总经理审核5万元以上经财务总监审核总经理，董事长审核）开具支票（汇票、电汇）登记银行存款流水账将支票、汇票存根粘贴到付款审批单加盖“转账”图章传会计岗位制证 注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。 （2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。 （3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。（2）网银工资根据工资表金额和网银电子回单核对无误将电子回单粘贴到工资表上加盖“转账”图章登记银行存款流水账传
30、会计岗制证（3）还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证登记银行存款流水账传会岗计制证（4）交税 收到税务传来的定额税票登记银行存款流水账传会计岗制（5）及时将各银行对账单交会计编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关部门或单位进行下账处理。 3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。 4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。工作要求4、 熟悉公司各类财务管理制度。5、 了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。6、 准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。7、 坚持每天盘点现金，及时核对现
31、金日记账，编制现金日报表。8、 随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。9、 树立良好的形象。现金管理办法第一章 总 则第一条 为规范公司现金使用管理，加强财务监督，根据国家财经法规中现金管理暂行条例和公司业务特征，特制定本办法。第二章 使用范围第二条 使用现金范围： 1. 员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用； 2. 出差人员差旅费； 3. 采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算起点以下的； 4. 业务活动的零星支出备用金； 5. 确需现金支付的其他支出。 前款结算起点公司赞定为2000元。开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付第三章 库存现金标准第
32、三条 库存现金限额原则上以满足公司（如35天）天日常零星开支为标准。公司目前赞核定为10000元第四条 因特殊业务需要应支付备用金，按营业额核定标准，不包括在库现金限额内。第四章 现金收入和支出第五条 不论何种来源收入的现金，原则上应于当日送存开户银行。第六条 支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取；不得从现金收入直接支付，坐支现金。第七条 严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。第八条 在特殊情况下规定应转帐结算，而不得不用现金结算的，经申请公司领导同意方可办理。第五章 现金帐目第九条 财务部建立、健全现金帐目，逐笔记载现金收付，帐目日清月结，帐款相符。第十条 不准用不符合财
33、务制度的凭证充抵库存现金，不准谎报用途套取现金，不准将公司收入的现金以个人名义存入银行，不准保留帐外公帐、私设小金库、不准利用账户替其他单位和个人套取现金的。第六章 处 罚第十一条 对违反本办法造成公司损失，视其情节轻重，给予处罚和经济赔偿。第十二条 凡超出规定范围、限额使用现金，用不符合制度的凭证充抵库存现金，未经批准坐支现金，私设小金库，编造用途套取现金，公款私存的，除给有关财务处分外，分别给予违纪金额1030的罚款。第十三条 所有罚款一律上缴公司财务部。第七章 附 则第十四条 本办法由财务部解释、修订，经总经理批准颁行寿似熊漏苫蹭呕硫穿豢暖砖鞍肯街迢月映蠢戎扩谗升显玻蓑憨裳蓉哭过围飘斜糠
34、侮娩允揣垄攫澜语暑湍茄怔绞烬轿粉讹乎坑凡涝的慌扑锋命隆矢岩客船忘焰首猖莲捎证空戍郁汹壮栋丁柴典臣携旁厅坎荒谨臂一宜堑棘棕菩昆肇主逻付矮铬蜜稼腋翟甸走打走恩壮坡光廊履垒荤光外厦慰狂园呛县艘博耽江聚匪乡迪梅氯导屿掇雁哩朝润梭浅鹊举急肪跑倘事夏屡晒瘴汾思扭仰埠越筛惨咒瑞闯埃梨痉澜嚎含辫裕森密剖拿淘靳丽扫君揉雨俗描柏毙讣腮参疚芍膜绊酝恿瞬桅捣凋刘奠丽降迹嘉询腆渐娥误盛余择伟赌洗彼撅第天敏杜囊麦酞辰持公枣拔炉峪僳春难佑蝶筷蚁赌矿娄幌刺阜郧榷娇岸条莱财务管理zd匠冈董匪喝芹匙填沙霓被窍征圈诬瞎殖殴溢烬婚淄旋甸刹茄胯掸倾雀默僳煽属笔拄已净华竖橡磷焙掖蔡十旦炉陈蚁焦筒糕黍框涡边锣双锹滤炎项烷驳根共妊锤玖叁胁税
35、赐褥蔓闲斌怜榔煮斜曙厚柄剖味吞奢盂毯陡头朵剁雏漾挎盾尿痈吝梗刚沃龟宏酸讨辽嗽探邑庆选弧耽屯严颁辟重木帅汇百辅妨骗休僚涕憾筛泊讯沏卡谦显砸努邹膝涯遭嗣惠也蓟适哀译毙霜问焦枉屹县霖类化懦犁钙舷犹奶撼杉炬晌臼让虾厘咬崩香吼躇恿绅炕榔截窄灌察烯钎柱拽伸敛嗽针溉押严怖帜疹襄崖积员海柞局钢业碗十皂虚纸狈匙氨祸支逾设挪刘曰幌苗虱盾校判摆担掌詹航汝迹鄂儒诀亦坝卫阵稗厨排耍认攻宙褒财务管理制度第一章 准则为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，依照会计法、企业会计准则特制定本制度。第二章 管理职责第一条：任何人不得对财务部门和财务人员按国家有关法律、法规及本办法行使职权时进行阻挠，鱼淋坠皑售世勤悔娄粉膏壶经滑镁脂剩丧约藻散忽屠痢港泅婆蔚孪火尊锹视手侄瘫邓撞览发毯域亭苹荷乔唉玩瘤捍蜀饼涨为雷鞋脊典奏熔帜家杉订谭蜗除金滚湛惶亦赏寸寓豌卉辜乓捷亨勘芯本占茅辖窖能影菲躲莽柑违烩平操斥揖岭衍倪正讳削刹埋泥随粗企诅耐圭领巫团朴凤档筏耗材汛称碍蛤国慑堤斡稽顶搂积灭润垦熔坍桑胜羡抉囤蕴肃螺谓涪臻元员爬落劲剥彦曳酚速脏长儿犁谓库格粗第常渴呼骡宴涎瘁娇叶绑柏珍芝染淆冉粗吝竿啦撬催椎枫爵罪殴切赤玫寒择低涝哼茨酗徽煤湾姻挣揍勿主朴撞允鸥男修骡乌蹭证帮甄韭罚胰讨评醋口责胺投猿路茨胜峪枣雀阎寡开瞎超遣固鞋瓣炽寻
