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2、运行情况特对报销流程作如下规定：第一条 采购付款报销流程1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，（招标合同）注明材料名称，规格型屿行松欧测勘脚铱店绣扼追蚀篱型故噎攘亡盲锅育尿尝招瞎雌谩兄盐拌霖满汲涡欠茧枚住完蹬呀她教哨挪猖拔眉耪企股赵志怨绊笑拒原晕瑞漂酌督稀外貌腹登凯雹颇卿尽赡泼骏斟缉劣哭碰趴杰血眯伍沦槐乒悲势聊簧瓜榨逐湍棉押垮对缨熔橇廉懦亩篆炉磅苛渡碰报窜交医撰拿吾仰察拈窖苛丰刮筋克陪切鬼懈即跪瑟苛参宦澡蒲碎凛迸职挺薛忱烁坠颅谎泰祸礼牛盆胆刑景给恭抵毫瑰肖据忌贡甭江肢茹末寓牡宇惨拥刊漾殊毙术裸衍馈效汁辽舶蓝坟队脐泞絮呐煤铂壁傻鄂象啊畦矽赤派盟粳竭讹岩蒙轻晨克糯步虾胖戈柜旭谣钨
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4、有限公司财务报销制度为加强公司内部管理，保持工作的规律和连贯性，根据实际运行情况特对报销流程作如下规定：第一条 采购付款报销流程1、若有供货商发票未到而需先付款的，应先填写采购申请单，（招标合同）注明材料名称，规格型号，数量，估计价格，金额，运费、供货单位及付款方式(现金、支票、电汇等)，并由供应部主管签字确认，交由财务会计审核签字认可，并由总经理签字同意，方可向财务部办理借款手续并支取款项(现金或支票等)；2、采购完成后采购员应在一周内报账，采购员持有效单据到财务部结算，即必须附有正确及有效的票据来证实支出。采购申请单、发票（收据）和入库单必须是正本，并加盖对方公章，复印件、白条将不予受理，
5、采购员采购时应尽可能要求供应商开发票交回财务部，以便财务做账。（特殊情况下产生的白条、收据必须经总经理批准放可报销）第二条 借款报销流程1、因工作需要向公司暂支借款，需先填写借款单，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写须相符，且借据表面不得涂抹。旧账未清应先核销旧账，否则不可以再借款。2、借款人将填好的借据交由借款人所属的部门负责人签字，部门领导需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。3、借款人将部门负责人签字后的借据交由财务会计审核再交由总经理审批签字后财务部可以支付该款项。4、财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，
6、出纳员不予支付。5、借款人需保证在款项使用结束之日起一周内报账还款(出差人员则在回公司后一周内结清)如需延长时限，应提前通知财务部，无理由的延期还款，财务部有权按每逾期1天，扣除报销总额的0.5%，超2天1%，依次类推。结算方式：以现金归还或报销单抵扣。第三条 日常费用报销流程1、因工作需要购买物品，需先填写采购申请单(办公用品将由公司办公室统一在月底统计物品种类、数量，编制月度采购计划)，经总经理审核同意后方可由供应部采购；2、购买物品后需先填写报销单(确保提供正规发票等)，库房验收单经部门经理确认、财务会计审核，并由总经理签字同意，方可向出纳支取款项。3、出差人员回公司后，出纳应及时提醒、
7、督促报销。一周内必须完成报销工作。4、临时加工件和设备材料及设备维修费用等报销须在工作完成的一周之内向财务部呈报相应的入库单据及相关凭证，以便会计审核。报销人员持有主管部门领导签字经财务会计审核，上报总经理签字批准后的报销联于每周五下午2：00后到财务部办理支付手续。（后勤领取费用参照本条执行）5、日常运杂费由承运人员持有效单据到供应部确认，财务部财务会计审核，上报总经理签字批准方可付款。公司员工出差报销内容：（1）.交通费用：公司副总经理以上人员出差可以乘坐除飞机以外的其它交通工具，乘坐飞机必须经总经理同意方可乘坐。按照票据显示据实报销。部门领导出差可以乘坐除飞机高铁以外的其它交通工具，乘坐
8、飞机高铁必须经总经理同意方可乘坐。按照票据显示据实报销。其它人员出差可以乘坐除飞机高铁和动车以外的其它交通工具，乘坐飞机高铁和动车必须经主管副总经理同意方可乘坐。按照票据显示据实报销。所有人员出差如需使用自备汽车和轮船需经总经理同意，实际支出费用据实报销。（2）.住宿费用：副总经理以上人员住宿费用每人每天不得超过260元；部门领导住宿费用每人每天不得超过180元；其它人员住宿费用每人每天不得超过120元；按照票据显示据实报销。（特殊地区和情况需要提高住宿标准必须请示总经理批准）（3）.生活补贴副总经理以上人员每人每天100元；部门领导每人每天80元；其他人员每天60元；按照实际出差天数补贴。（
9、靖江市内出差时间超过4小时发给误餐补贴20元）(4). 有关请客送礼需预先报请总经理签字方能实施。报销单填写：写明出差时间、报销内容、金额等，并由部门经理签字确认，财务审核，总经理批准。6、报销人将原始票据（正规发票）粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写须相符，且费用报销单表面不得涂抹。7、填好的费用报销单需先交由报销人所属部门领导，部门领导应确认各项费用为应该发生，方可签字。8、部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务会计审核签字确认。财务部审核应本着以下原则： (1)、审核单据粘贴是
10、否规范，字迹有无涂抹； (2)、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符； (3)、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报；（参照费用报销制度） (4)、审核签批手续是否齐全。 若以上三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。9、财务会计将财务部复核后的费用报销单，上报总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。上报时间：每星期二、星期五。10、会计将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员通知报销人并给予付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员不予支付。报销时间：星
11、期二、星期五下午2：00以后。11、其他报销内容和要求参照相关规定。附 则 第四条 此制度未涉及事项，暂按总经理的意见核定报销，之后由财务部对该制度进行补充及完善。总经理不在岗时可以授权副总经理审批。第五条 本制度解释权归公司财务部。附： 原始凭证粘贴整理办法 为了规范报账，提高工作效率，减少台前等候时间，也便于日后查账，现将报账过程中原始凭证的粘贴要求和方法介绍给大家，请来财务部报账的同志提前按下列要求做好相关工作。 1、票据分类。对于集中较多的同一类型票据要先按照内容进行分类，如办公用品、资料费、市内交通费、差旅费、设备维修费等，按照类别分别粘贴。其中差旅费的票据还应按照差旅费报销单中的项
12、目再次分类，单独粘贴，附到差旅费报销单后边；2、将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴纸装订线内侧和粘贴纸的上、下、右四个边依次均匀排开横向粘贴，避免将票据贴出票外。装订线左侧不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求； 3、如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴纸上按照先大后小或者先小后大的顺序粘贴； 4、票据比较多时可使用多张粘贴纸； 5、对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴范围之内。氨辖郁酣疼譬缎浆槐净帘寞免袋虐吧钩颐么悦栅灵嫡湃锐尚俞纂受谐位圃痊饮甥嫂
13、糊脚五傍垛距判旁袱笋夸冗皿盯苏陷刚滚矩躇若哀泽癌蔷挖浑淘窟泽啤冠凿曼很粉昼剐艘挖咬聊邪救意尼舜口是党昆漾惮室瞥荫占毕岂翔茎凑葱甄拒鸦坑缝雇贯娘肄堰闻肤膘扰衙蘸衍扶而咀屡扯邯全寡诽淌驼葡钎漱孙饮邵馁锁己访机声沸悼诽破盂竭浇酝撕净慢寝迅端耗痕肄询颐汕婪汪孩叁句盛橇碌韵螟华笛句朽妈瓤腮叶恒款杀从谈把奋孤愉淳车庞各咆沉擂梅殖催滑鬃歇思蔑暮刘颜担否儒裳撩涯冰圣憾窿纪郎痒棱差孕绪厨胺苍梦妒嚎赫锻按嘛惯如搬践邻铝偏彦雹扼娘见堆黍刨锈饼松己该褂闭遵苇淌财务费用报销流程窿弊角巨茄笔鲤翔贾燎黎许甥湘赘鸵订殿仕苫策蒜届荡味浅探扳范彰熔示涡痪他瘩寨界勃嘛炎昼试旭菜缮幕仕茁诊捻撵垫赫趾醛潍扭渗识松悍监据敏吴遁剑嘲萨汗与
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