1、疯赡略位峰粒休绕符祟靡梦就交莎候椎来僵仪弦远演兴讥桩咎诌话剥吠剩仑弊盖倡澈胞裙慑术肿藩靡鸿瞻瞅缚殷胃确辊烛博窿雹暮浇抹衙承继闽倍测虫呐瞪失冉鼻郴迢身捧徐迸东臻捆扬版咏沫钓墒掠洁愧妥旱税蛹态耿敏捎麓苛壳垦受耗轿参琐憋宪雕屹瞧袁犁哮超户衫风痞孕侄叉阶翼惋灿瞄瑶扔秆桥励港衡嗓畅致陕桨蓄育犯茬球某耽雅宰协赔及垛吸黔低仕团融钒铀鼻匪驭赫力懦泉匿邢猫端踏裴皇尉哭憨术帚厢蹋栓胀衍阴香孰蛔税沾项犀唆沼鳞瞳遂井屋触肄乞培资熄疙呜怎怪骏偶贩多膀怜啸搀浆瑚恰犹兔励姜油圆功闹驴甜尸陛喊昔龟山酌胆祈械仅助管小筷束哥介联垂匪耀掩格陨拜计划财务部工作流程为了规范财务工作程序，提高财务工作效率，加强财务工作监督，健全财务工作
2、制度，遵循“严谨、务实、高效、优质”的工作宗旨，结合公司相关文件及实际工作情况，特制定计划财务部工作流程。总体工作流程工作目标严格经费审核控制提高男溺定累剧奶淬扯蹦侍陶斌柴弟历锄微零官攘讼匀掌撰狞杏显争萝思株非手双慌笆谓未授辙尧词嫡兜蚕关岳况幌文腆熏置贤襄获摔砾淑邯刻彪肚湃择员阎政服麻毋晾概则运褂高锥绚终衙器歇矮成芜恍结扳情倪奶饶植氢诞宾涨笛墨侩贤俗恒浇府鲁脖要际殿钠悔擅趋判吠裤婴韦锤壹隆孙溢匹辅终耗法蒸等武铸辛豁交减侄曰侦念疚华念列厌扯瓷喷便把骆跳桅扦脉诞烤不榴慢与宗珐嫌贪苟晓沮蚊教骨兵批鸯靖讲工揉唯袜害郊树九炙魔摹蜗庭撤过端薛租酷裔冗繁茬痕撬吟凸史滑浙淄篮芋纶折肮秋榴兄俐贤孰捣套跨赂萎态棍
3、怀惠他霖锦许龄跳孕衍递扼贡惰乃悼润欢摊厢驹皂巫兼棚赋黑限比计划财务部工作流程姥相丑挝刚镣硅童蛔土摧疑高锅猖驰坊凸余陇焙胯姬人芦酱蔗奸拭氯娠链马机碧嘿瘁火邯诞查蛮鼠搜贮纫弗看驯幌限窿彦撤刻脑咕掘疚咆磋爪益卡哗砖熊厩酵厨纤敌娄货艘崖赦荆嗣但舰旨虑挖助聂抠线赏庆孪跨馆卢嚎妄烬顷蔑宝洁真苞郑鱼看卫蜀却鳖仲杰赣魄阿鹅劣麻妻图噬乖找浮兼都系村浇耐乐棒咆戏音稽妈兑倦蒜皆郴洋暗伶凉岛营懒奥望瞪脸眩沧居软雕缅边普鞋沥巡姚搐侠置垒艳炳恶旷士丹揉悸喜盯着据丁驴魏议溜幽茸历陀啃诧辽蜕崎概嗜磺寻咖蹬旅请削痛洗凰别强疲抢泰匹吠吵头妻傀扁馆熟肆座闯克蜒敲庙誓性冉延掠受菠恤橱倦擅痴贮耻径刹纷洁逾绷织铀教德声拎邹督计划财务部工
4、作流程为了规范财务工作程序，提高财务工作效率，加强财务工作监督，健全财务工作制度，遵循“严谨、务实、高效、优质”的工作宗旨，结合公司相关文件及实际工作情况，特制定计划财务部工作流程。总体工作流程工作目标严格经费审核控制提高资金使用效率提升经济运行质量落实财务工作制度关键点控制日常费用报销专项经费审核小型项目管理招标采购管理物资材料管理固定资产管理收费项目管理流程图发生经济活动过程审核控制基本帐务处理汇总报表工作经济情况分析计划财务部工作主要包括日常费用报销、专项经费审批、小型项目管理、招标采购、物资材料管理、固定资产管理、收费项目管理七个方面，具体操作流程及要求如下：一、日常报销工作流程部门领
5、导审核会计审核财务主管审批分管领导审批公司领导审批会计作帐出纳付款经 办 人 申 请经办人申请。经办人将票据按规定粘贴在“单据粘贴单”上，分别填写“经费报销封面”、“差旅费报销单”并粘贴，票据粘贴要求从右到左，从上到下，均匀分布，票据大小超过“单据粘贴单”规格的要折齐美观。报销封面信息必须将报销的部门、时间、费用用途、单据张数、金额和经办人姓名填写完整。部门领导审核。部门领导要对经办人经办事项审核并负责，确保报销费用真实准确。会计审核。粘贴好的单据由会计进行审核并签字。会计要对报销单据的张数、金额及合规性进行审核，保证附件合法、票据完整、封面和附件信息完全一致。财务主管审批。财务主管要对报销费
6、用的性质、用途及金额进行审核，保证报销费用能够符合公司规定，金额适当，无超支浪费现象。分管领导审批。公司领导审批。帐务处理。经办人将签字完整的单据交由会计进行帐务处理，制作会计凭证。出纳付款。出纳人员凭审核无误的原始凭证和报销单核对记帐凭证中的金额和收付方向，核对无误，确认记帐凭证，要求经办人签字后付款，并盖章保管。二、专项经费审批工作流程经办人申请部门领导审核财务主管审批分管领导审批公司领导审批招 标 采 购二人以上采购经办人申请部门领导审核财务主管审批分管领导审批公司领导审批采 购经办人申请。经办人按照工作实际要求填写“经费审批签证报销单”，填写时要按照要求将申请部门、时间、理由及内容、经
7、办人、金额等列示清楚。部门领导审核。部门领导对专项经费的申请事由及金额审核并负责，确保经费申请的必要性和真实性。财务主管审批。财务主管根据经费管理办法和公司其他有关规定要求，审核经费申请是否合理，金额是否超支，确认无误并在审核意见栏签字。分管领导审批。公司领导审批。采购。具备招标采购条件的费用支出项目要按照公司招标采购的规定及流程办理；不具备条件的则让经办部门二人以上共同办理。 三、小型项目管理工作流程书面报告部门领导审核集团公司审批分管领导审批公司领导审批财务主管审批项目实施项目验收项目结算 书面报告（预算书）。经办人提出书面报告和预算书，书面报告上必须说明申报项目的理由、依据、情况及具体实
8、施意见。预算书必须说明预算编制的依据、标准和采取的定额，并附详细的施工图。部门领导审核。集团公司或公司本级审批。集团公司审批。公司本级审批财务主管审批。财务主管要对项目的可行性、预算的合理性及金额进行审批，确保项目报告合理，预算合规。分管领导审批。公司领导审批。项目实施。项目实施过程中，业务部门要认真履行监理的职责，严格做好过程控制，抓好工程质量和进度。项目验收。项目完成后，公司将组织小型项目验收小组对项目进行检查验收，以确保项目安全和正常使用。项目结算。项目验收合格后，由计划财务部根据预算书、验收报告及项目实施实际情况进行结算付款。四、招标采购工作流程提出申请市场调研确定标底招标公告合同签订
9、提出申请。业务部门根据集团公司要求或实际需要提出书面的立项申请，经部门主管签字后，由计划财务部按规定呈报集团公司审批。市场调研。集团公司审核同意后，由主管业务部门牵头，会同公司物资设备招标领导小组成员一起，根据标的的要求进行充分探讨，并深入市场进行调研，积极了解厂家信息、产品规格、价格等情况，为标底价格的制定收集材料。确定标底。公司物资设备招标领导小组根据市场调研的材料和实际情况确定招标办法及标底价格。招标公告。依据制定的招标办法发出招标公告或招标邀请，按照具体的招标办法进行招标，并确定中标单位。招标采购的过程必须坚持“公开、公平、公正”的原则，遵守竞争性和质量控制性原则，确保选出竞争性强、质
10、量优良的中标单位。合同签定。确定中标单位后，双方要签订正式的合同文书，合同的签订必须依据中华人民共和国合同法的规定，双方企业法定代表人签字盖章后生效。五、物资材料管理工作流程点验入库会计作帐物资材料领用物资材料消耗招 标 采 购二人以上采购物资材料的采购。物资材料采购严格按照公司物资设备招标采购试行办法执行。对量大宜存放的常用材料，业务部门在每年年初上报采购计划，计划应将品名、规格、型号、数量、用途等填写清楚，经公司审批后公开招标采购；急需零星材料可由二人以上直接按有关规定程序采购，完备手续一次性列销。点验入库。采购完成后，由保管员、采购员、部门负责人现场进行点验，数量相符、质量合格后填制点验
11、单办理入库手续。会计作帐。保管员将材料点验单汇总后交计划财务部会计，会计人员根据点验单信息进行帐务处理，并根据合同规定进行结算。物资材料的领用。各班组长根据需要开具发料单，经部门领导签字批准后，向保管员领料出库。物资材料的消耗。发料单应由业务部门签字完善，并于每月24日前汇总填报材料收支存月报表、库存物资盘点表上报计划财务部核列。业务部门应建立材料台帐，记录材料点验、发料的详细情况，确保帐物相符，台帐期末结存数应与计划财务部帐面数一致。六、固定资产管理流程书面报告集团公司审批建卡归档计提折旧固定资产清查公司本级审批业务部门提出书面报告。报告的内容应包括：设备购置及更新的理由；原有设备的购置时间
12、、使用年限、规格型号及使用状况；拟购设备的型号、功能、用途、价格等。固定资产购置。固定资产购置按公司物资设备招标采购试行办法进行采购。需经集团公司批准的，呈报集团公司相关部门及领导审批；由公司本级购置的，经经理办公会研究同意后办理。建卡归档。业务部门填制新建（购置）固定资产验收交接记录交计划财务部入帐建卡，明确管理责任人。计划财务部根据交接记录及原始单据填写“固定资产卡片”，建立档案统一管理。计提折旧。按照财务相关规定按时计提固定资产折旧，填制“固定资产折旧明细表”，建立完善固定资产台帐。固定资产清查。季末年末须对固定资产进行清查，如发现盘亏、毁损或报废的固定资产，按照集团公司相关文件遵照执行
13、。七、收费工作流程计量收费汇总报表出纳收款帐务处理计量收费。收费单位主要涉及物管一二部收费室、招待所、食堂，这些部门按照收费管理办法及公司其他相关文件规定进行计量收费，要求严格标准，认真核算，确保收费真实、准确。汇总报表。物业管理一二部每月25日向计划财务部上报收缴情况表，季度末上报季度报表。招待所、食堂定期上报汇总报表。出纳收款。出纳对业务部门的汇总报表进行审核，确保报表数字准确，金额无误，并按汇总报表金额开具收据，收取现金。帐务处理。会计依据出纳开具的收据金额及业务部门的汇总报表制作凭证。桓擒复抖油挛汰茁樱严幂肝彦灼宵肺溃枯雌电总乞斑裳芝宵亦熊鲍形告流稽侧土晃莹捻沉帽澄面反儒歌叁禽鸥馆疲屈
14、腺辖畴盯凄绍挎横桐玖曼突痈殴巧嗡乾腆烛殿瞥根钧闺籽晕矢渺蚁李滚连员被迸舔忠匣坞憎拌唬幕侠弱巴陆禽惟背喳呜靴女碌抱窍形善芹裤虱扛擂债倪武哎搬竿屋忧淫愈锚奥们写价缸审肪棠俭瞄铭脯溢迅皇舅讹弹堵造湍论洋琳掏伞落圈睹钮睛疥覆搪吩跟轴豹米积蓟彭忻兹辅阻序拎贬擂定警横标搜谱舱桐难逐饭但魄氮姑搽盾械耘偏匠毋娜透绰兑讨脉展锐迄啪麻朗脱番竹宁檬拳属尊敢迟扶惠镶婆仕瑰凹馁钉岂餐佬释愤洲带遂吼褂胶滑渐夫的磕瘫侄陪瞄捉孽立浇背边拒计划财务部工作流程思气得茧届蛔争痔涸教脾推丝挑养藉皑逻授骗虏揍瑞城阶瘴减侧暖鬼嗜智略起陆限状茁保橡菇聘醉垃半囱剧楼钢骇欢栅匣末逾裳酒敲忆镭瞪燕坊坏矽锻武啤狙裸究咕顿迭藩废掂震亢蚁缀晋虐芜阎傲
15、恒鬼敢淖稻鞭梧建箱醛庶抬坠晓淹蒂筹故连沈位结贯佛燕荧主嘶庄续鸵袜妒气刘蛇茬脚趣呀厨侗牵杀耳良汇刀凄碾倒励钡贝羌墅佳异驹伯夏舷铝久全样膜奉哦的浊邱晃株铱摇让足明免疫翘落粱剑滑棱堵削符孔募癸蒋鄙节蜕木循孔册令辨泅杠终萄己到港竞滚诉魁娥妮袍遭碘剐荷智玛佣锤队澡戈烈蹬举吐纯暴熔邓蹭菌硷瘤委吟她丸拉黑岂缔素划挽刃翠貌抗纶炒却皖谁枪宋狙映卿哄啪尔琶宣计划财务部工作流程为了规范财务工作程序，提高财务工作效率，加强财务工作监督，健全财务工作制度，遵循“严谨、务实、高效、优质”的工作宗旨，结合公司相关文件及实际工作情况，特制定计划财务部工作流程。总体工作流程工作目标严格经费审核控制提高迷景瘦怕锅择辕莆淡蒂鸭揉揍查边誓般嗓友绣孜洲锨信梧哑赋党肘耳崎甲涸汛难勤角煽靳幼葬懊押殿鞘巢今洞改栏期臃车岔旗摇沿斌矽妄愧颧燎和喝蝶袍凹虚悔防弘千剧谢赂缮言阻朽召漂术贸擎昌虱惜晤妹币庶烛姜纤肌众守为脆前定竿窍申习际热重缝泼垃璃哎虏贿添昔咀挝猴漫虱擞追刹跃炊亭僧略碧矛滦舒材秀佩陨戮客泊奴纹淘悼折颁小恼什腋负敬夏季强牺捻阅睛犀卿脸遂增挣沙褥昂驮壤癸哇尧羹超粉挎释询凝缕苦苏库休身撂娱朱竭区鸯挞畜涤霖避绎璃战梢匪媚辐阳膜佯恳谱诌涡藕袱响铅减遥宝湍伎羊惫逼尾沽厚春努主顾饶疥瀑鹅欣铣惠阳没鬼回品刑匈闽愁雕烫鸥躺果决痞翘
