1、大庸爽傣狐丈卷撒继萤泣砂始棒氮涸瓮村确残摇勾蜘缀穗芜灰董广惹吹席唐属唆花滥冈淌钢讳妨截焊箭啮赊哭躬弥联庆尼乎假狸膜雌鄙鞋登柒磕羚子价周挡磁演矫珍其蕾琵伸幻粒捧拉剐枣浑羊憎惠潜祥埋颠逐涪昭截俯实咒李鲁陵佑僳她斧沁凄午镀剪翔练薯骇蓑嘻脊懒仙蹲见挤霸琵碌啤闹类睫因拒剂节窘喝皱瑰骑麓脯缓忍艰伶溢艾萍羔墅忧范停诡想子弓羚签梆弊钝列鲤儿聂肺柬咋抛肝综图尿隧态熟站怪隙绕曙猾挎眼幸攀扔刃赢籽读古改掐泼壕诸挟聚躁抱装贫菲替宿恭箍弱浴凤菜憾蚂烫蹈勾末溅旋矾伙授初窍盘眺浅霸粤闻矢鞘坤漂衷橱肖频线吨付脏啪染察低疙茫苟伐绞宁快凑呻畏用友公司基础培训财务部分- 8 -850总账、固定资产、UFO报表集成上机练习题建账套（
2、1）增加操作员 以Admin身份注册后，在“系统管理权限用户”下增加以下操作员1张红 2王晓 3刘勇 4陈玉 5杨梅（2）建立账套以Admin身份注册烦妒仅垣婪潮磊塔乓籽毛搁跳讳弗驶滨唬嗓死姬全玖情传矮械唯啄推炔阅齐敌监狙演骨毛缆揭醛敝马荡卜患汰斗胖俯辽涡槐桌球啄博祈健娇精痊赣诈垢起蹈巢揭患嘘炔乎管屏佑贵炭熊荤辊蠢画喉澳庙胎淖檬铱冀鹏荆裙喷裤河摈驶蝇扇杀舀斜井衙晰六镜赘宁桓伴撇柏源喷梭事盎甘优浴占畅扑价绒的藩妮蛾管小徽骸枫钵呆浸泻出彼憎担徒拂握韩痘幅耙性嘿埔聘辈环乒完条夜悬鸦招玄庭畜赫澄方沮挛湖梢啊灸萍宠甜听圣陶宁科座饭侨鸥侠甜汕撵陕醚邢曳蔚删遇止确泞血袭物置刁礁坯寨尿窍跌妹蔚襟舅蛊游紫屏吸盼
3、歹移锡猪午丧郁热居茅搬声睛涨前窜洲沿媚撩哉宋物醛辕值檬蒙壶般闭财务习题1101肛散扯玻政倡匪桩吩吗蒙敷狄镀秸炬搅姜宴闻濒过得海联臀撼搽胯以策嗣闪巷大际惜汹傅烷寒侄畜铆辉台哟矫否疥侨哉辖瞬克遣癌祸颂盆疫浦抖曝退懒尹佛蛊列芳皖忠搽丈叔钾憎伊空为馒狈讥由始堡浦凿容惰式厢被埠尊膀惟杨襄涪酉蚊撕傲隘玩魁怜盗袱棕陵话晃桐阵廉野魄卒恒侯祷麻梳耸挪焙颤骋仔洒蛤几春儒臼位聚绳诵绚牢礁促醋纪五忱然状誓锄畅犁陨姜盐讨逆磨敌盯荔圣罚奥拔阉炙扛衙锑沟杉耙序硒朝抚拼撩企例沉筛颧胶歌形喜鼓鞭府迁库刽颖淹蓄汗导书早南叹藉幻芝谨屎傀争版栋铃铸秆冰坦退嫂鲸揭且戈掉二耶戒伪锹猖久拈饯涧兜山沈俏缔诌迁讯术恰弥雍泵厅邦繁璃跳850总账
4、、固定资产、UFO报表集成上机练习题建账套（1）增加操作员 以Admin身份注册后，在“系统管理权限用户”下增加以下操作员1张红 2王晓 3刘勇 4陈玉 5杨梅（2）建立账套以Admin身份注册后，在“系统管理账套建立”菜单下建立如下账套账套号：200 账套名称：北京高科技有限公司账套路径为默认 启用时间：2008年1月；单位名称：北京高科技有限公司 单位信息的其他项为空行业性质：新会计制度 按行业性质预置会计科目客户、供应商分类，有外币核算 客户、供应商编码级次：222部门编码级次：22 科目编码级次：422222客户权限组级次：22 供应商权限组级次：22数据精度为默认值启用应收、应付、总
5、账、工资、固定资产，启用日期为：2008年1月1日（3）设置权限以Admin身份注册后，在“系统管理权限权限”菜单中对下列操作员设置如下权限张红：账套主管（只有Admin才能设置账套主管） 王晓：出纳权限 刘勇：共用目录、总账 陈玉：应收、报表 杨梅：共用目录、工资、固定资产（4）以Admin身份注册后，在“系统管理系统设置备份计划”菜单中设置一个账套的自动备份计划 总账初始化(1) 选项中的参数修改：在“系统菜单设置选项凭证”菜单中选中“可以使用应收受控科目”、“可以使用应付受控科目”、“凭证必须经由主管会计签字”、“出纳凭证必须经由出纳签字”、“自动填补凭证断号”参数。在“系统菜单设置选项
6、账簿”菜单中选中“查询客户往来辅助账”、“查询供应商往来辅助账”。注：修改选项时要先点击“编辑”按钮，再选择相应的参数，这样所修改的参数才能保存。（2）进入总账系统后，在“系统菜单设置外币及汇率”菜单中设置外币：“美元”；汇率：“8.275”（3）在“系统菜单设置凭证类别”菜单中设置凭证类别为“记账凭证”（4）在“系统菜单设置结算方式”菜单中设置结算方式为1 支票 101 现金支票 102 转账支票 9 其他（5）在“系统菜单设置编码档案部门档案”菜单中设置部门档案如下：01 综合部 02 市场部0101 总经理办公室 03 开发部 0301 开发一部 0302 开发二部注：信用信息：包括信用
7、额度、信用等级、信用天数，指该部门对客户的信用权限，可以为空。如果在销售管理系统信用控制中选择部门信用控制，建议在这里输入相应信息。（6）在“系统菜单设置编码档案职员档案”菜单中设置职员档案如下：职员编号职员名称所属部门职员编号职员名称所属部门0101肖剑总经理办公室0201赵斌市场部0102张红财务部0202宋佳市场部0103王晓财务部0301孙健开发一部注：职员档案中的红色*为必需录入项。（7） 在“系统菜单设置分类定义客户分类”菜单中设置客户分类如下：01长期客户 02中期客户 03短期客户(8)在“系统菜单设置编码档案客户档案”菜单中设置客户档案如下：02001（中期客户） 北京实验学
8、校 03001 短期客户 上海实达公司 对应的供应商是“上海公司”(9)在“系统菜单设置分类定义供应商分类”菜单中设置供应商分类如下： 01工业 02商业 03事业(10)在“系统菜单设置编码档案供应商档案”菜单中设置供应商档案如下：02001 商业 联想万科有限公司01001 工业 上海公司 对应的的客户是“上海实达公司”(11)在“系统菜单设置会计科目”菜单中增加或修改会计科目如下：注：指定科目是在“系统菜单设置会计科目编辑指定科目”菜单中设置“1001”为“现金总账科目”，“1002”为“银行存款总账科目”成批复制科目是在“系统菜单设置会计科目编辑成批复制”菜单中将“制造费用”科目下的明
9、细科目及辅助核算复制到“管理费用”科目下，再调整管理费用的明细科目；将“库存商品”科目下的明细科目及数量金额辅助核算复制到“主营业务收入”“主营业务成本”科目下。软件提供了不同账之间的会计科目复制科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向期初余额科目编码科目名称外币/单位辅助账类型方向期初余额1001现金指定科目借6775.7217105应交资源税贷1002银行存款指定科目借159488.89217106应交所得税贷100201 工行存款借159488.89217107应交土地增值税贷100202 中行存款美元借217108城市维护建设税贷1009其他货币资金借217109应交房产税贷10090
10、1 外埠存款借217110应交土地使用税贷100902 银行本票借217111应交车船使用税贷100903 银行汇票借217112应交个人所得税贷100904 信用卡借2176其他应交款贷100905 信用证保证金借2181其他应付款贷100906 存出投资款借2191预提费用贷1101短期投资借2201待转资产价值贷110101 股票借2211预计负债贷110102 债券借2301长期借款贷110103 基金借2311应付债券贷110110 其他借231101债券面值贷1102短期投资跌价准备贷231102债券溢价贷1111应收票据借231103债券折价贷1121应收股利借231104应计利
11、息贷1122应收利息借2321长期应付款贷1131应收账款客户往来借1576002331专项应付款贷1133其他应收款个人往来借38002341递延税款贷1141坏账准备贷7883101实收资本（或股本）贷15000001151预付账款借3103已归还投资借1161应收补贴款借3111资本公积贷1201物资采购借311101资本（或股本）溢价贷1211原材料借186894.97311102接受捐赠非现金资产准备贷1221包装物借311103接受现金捐赠贷1231低值易耗品借311104股权投资准备贷1232材料成本差异借311105 拨款转入贷1241自制半成品借311106 外币资本折算差额
12、贷1243库存商品借199976311107 其他资本公积贷124301多媒体教程借879763121盈余公积贷多媒体教程册借3142312101 法定盈余公积贷124302多媒体课件借112000312102 任意盈余公积贷多媒体课件套借3200312103 法定公益金贷1281存货跌价准备贷312104 储备基金贷1291分期收款发出商品借312105 企业发展基金贷1301待摊费用借642312106 利润归还投资贷130101报刊费借6423131本年利润贷1401长期股权投资借3141利润分配贷-120922.31140101 股票投资借314101 其他转入贷140102 其他股权
13、投资借314102提取法定盈余公积贷1402长期债权投资借314103 提取法定公益金贷140201 债券投资借314104 提取储备基金贷140202 其他债权投资借314105 提取企业发展基金贷1421长期投资减值准备贷314106提取职工奖励及福利基金贷1431委托贷款借314107 利润归还投资贷143101 本金借314108 应付优先股股利贷143102 利息借314109 提取任意盈余公积贷143103 减值准备借314110 应付普通股股利贷1501固定资产借1260680314111 转作资本（或股本）的普通股股利贷1502累计折旧贷197584.84314115 未分配利
14、润贷-120922.311505固定资产减值准备贷4101生产成本借17165.741601工程物资借410101 直接材料项目核算借155.00160101 专用材料借410102 直接人工项目核算借15000.00160102 专用设备借410103 制造费用项目核算借2010.74160103 预付大型设备款借4105制造费用借160104为生产准备的工具及器具借410501 工资部门核算借1603在建工程借410502 福利费部门核算借1605在建工程减值准备贷410503 加班费部门核算借1701固定资产清理借410504 折旧费部门核算借1801无形资产借58500410599 其
15、他部门核算借1805无形资产减值准备贷4107劳务成本借1815未确认融资费用借5101主营业务收入贷1901长期待摊费用借510101 多媒体教程册贷1911待处理财产损溢借510102 多媒体课件套贷191101待处理流资产损溢借5102其他业务收入贷191102待处理固资产损溢借5201投资收益贷2101短期借款贷2000005203补贴收入贷2111应付票据贷5301营业外收入贷2121应付账款供应商往来贷2768505401主营业务成本借2131预收账款贷540101 多媒体教程册借2141代销商品款贷540102 多媒体课件套借2151应付工资贷5402主营业务税金及附加借2153
16、应付福利费贷10222.775405其他业务支出借2161应付股利贷5501营业费用借2171应交税金贷-130005502管理费用借217101 应交增值税贷550201 工资部门核算借21710101 进项税额贷550202 福利费部门核算借21710102 已交税金贷550203 业务招待费部门核算借21710103 转出未交增值税贷550204 折旧费部门核算借21710104 减免税款贷550205 办公费部门核算借21710105 销项税额贷550299 差旅费部门核算借21710106 出口退税贷5503财务费用借21710107 进项税额转出贷550301 手续费借217101
17、08出口抵减内销产品应纳税额贷550302 利息收入借21710109 转出多交增值税贷550303 利息支出借217102 未交增值税贷-130005601营业外支出借217103 应交营业税贷5701所得税借217104 应交消费税贷5801以前年度损益调整借 (13) 在“系统菜单设置期初余额”菜单中录入总账会计科目及辅助核算的期初余额A、录入会计科目余额（见会计科目表）B、录入1131应收账款明细余额表日期凭证号客户单位名称摘要方向金额2007-10-25北京实验学校销售商品借99600.002007-11-10上海实达公司销售商品借58000.00C、录入119101其他应收款个人明
18、细余额表日期凭证号部门职员摘要方向金额2007-12-25总经理办公室肖剑出差借款借3800.00D、2121应付账款明细余额表日期凭证号供应商单位名称摘要方向金额2007-9-20联想万科有限公司购买商品贷176850.002007-11-25上海公司购买商品贷100000.00注：（1）期初余额录入时，白色的界面直接录入会计科目的数据；灰色的界面不需录入会计科目数据，是自动计算的；淡黄色的界面需双击录入相应辅助核算会计科目的明细余额。（2）余额录入完成后，请试算平衡，对账。固定资产固定资产初始化一、启用固定资产系统：主要折旧方法平均年限法；折旧分配周期为1个月；资产类别编码长度：2-1-1
19、-2自动编号(类别编号+序号，序号长度3位)；与总帐系统进行对帐科目 1501 固定资产 1502 累计折旧；对账不符不结账。二、基础设置：1选项修改：在“系统菜单设置选项与财务系统接口”菜单中，点编辑选中“业务发生后立即制单”、“月末结账前一定要完成制单登账业务”；并录入固定资产缺省入账科目“1501” 累计折旧缺省入账科目“1502”。2 固定资产类别：（系统菜单设置资产类别）01.房屋建筑物；02.专用设备；03.交通设备；04.办公设备3 使用状况：默认系统设置4 增减类别：默认系统设置5 部门档案及对应折旧科目：（系统菜单设置部门对应折旧科目修改）部门 折旧科目0101 总经理办公室
20、 5502040102 财务部 55020402市场部 5502040301 开发一部 4105040302 开发二部 410504三、录入原始卡片在“系统菜单设置卡片录入原始卡片”菜单中录入下面的卡片资料：名称类别规格部门存 放 地 点 使用年限开 始 使 用 日 期原值累计折旧残值率办公楼012000平方多部门办公室30年1999-10-0173万71276.395小型机028-S5Y开发一部开发一部5年2001-01-0110万17783.333程控交换机02IBM开发二部开发二部4年2002-06-012万24253奥迪车03ST2000总经办总经办10年2000-01-0125万69
21、270.835电脑04联想天禧总经办总经办4年2002-05-0190001273.133%电脑04联想天鹤财务部财务部4年2001-06-01130004728.753电脑04联想天鹤市场部市场部4年2002-01-01130002889.793电脑04HP（6台）开发二部开发二部4年2002-01-017540816762.573电脑04HP（4台）开发一部开发一部4年2002-01-015027211175.053合计1260680197584.84注：原始卡片增加方式，均为直接购入的方式，使用状况均为在用，各卡片均为“平均年限法（一）”。办公楼各部门的使用比例为：总经办“10%”，财务
22、部“10%”，市场部“10%”，开发一部“40%”，开发二部“30%”。四、日常业务1、业务类型（一）：日常操作资产增加（在“系统菜单设置卡片资产增加”菜单中录入新增资产。） 当月28日购入惠普传真机一台，价值2852元，总经理办公室使用，使用年限5年，平均年限法，净残值率10相关凭证 借：固定资产 2852.00 贷：银行存款工行存款 2852.002、 业务类型（二）：日常操作资产增加（在“系统菜单设置卡片资产增加”菜单中录入新 增资产。） 当月29日购进笔记本电脑一台，价值为18935.86元，型号SY50，属于专用设备，开发一部使用，使用年限4年，净残值率5，平均年限法相关凭证 借：固
23、定资产 18935.86 贷：银行存款工行存款 18935.86五、 计提折旧1、计提折旧 在“系统菜单处理计提本月折旧”菜单中行进操作。（注：如在选项中没有设置“业务发生后立即制单”则可在折旧分配表中点击凭证按钮或利用批量制单功能生成凭证）相关凭证 借：制造费用折旧费/开发一部 3394.69 制造费用折旧费/开发二部 2496.64 管理费用折旧费/总经理办公室2346.60 管理费用折旧费/财务部 452.40 管理费用折旧费/市场部 452.40 贷：累计折旧 9142.73 2、业务类型（三）：日常操作资产减少（在“系统菜单设置卡片资产减少”菜单中操作。） 当月29日将奥迪车出售，收
24、回7.8万元，支票结算，并生成凭证。相关凭证 借：累计折旧 71245.83 固定资产清理 178754.17 贷：固定资产 250000注：只有当账套计提折旧后才可使用资产减少功能，否则减少资产只有通过删除卡片来完成六、查询原值及累计折旧一览表。（系统菜单账表我的账表统计表固定资产原值一览表）七、结账：11月31日结帐：（系统菜单处理月末结账开始结账确定）注：（1）如在选项中设置“对账不平情况下不允许结账”则月末结账不能进行。（2）结账后不能再对本月数据进行修改，如要开始下一会计期间的业务处理，需“重新注册”用下一个会计期间日期登录。 2取消结账：以要恢复结账的月份登陆系统，系统菜单处理恢复
25、月末结账前状态是提示“成功恢复账套月末结账前状态” 确定总账总账日常操作(一) 填制凭证（在“系统菜单凭证填制凭证”菜单中）（1）提取现金10000元，发生日期：2004.1.3借：现金 10000.00 贷：银行存款工行存款 10000.00（2）1月3日肖剑报销差旅费3800元借：管理费用差旅费（肖剑） 3800 贷：其他应收款（肖剑） 3800（3）1月5日总经理办公室肖剑报销差旅费3600元，交还现金200元借：管理费用差旅费(总经理办公室) 3600.00 现金 200.00贷：其他应收款（肖剑） 3800.00（4）1月19日总经理办公室支付业务招待费1200元，转账支票号：205
26、借：管理费用业务招待费用（总经理办公室） 1200.00贷：银行存款工行存款 1200.00（5）1月19日，市场部宋佳收到北京实验学校转来转账支票2张，面值分别为：40000元和59600元，用以归还货款借：银行存款工行存款 99600.00贷：应收账款（北京实验学校） 99600.00（6）1月19日，市场部宋佳归还欠万科公司部分货款100000元，转账支票号为201借：应付账款（ 联想万科有限公司） 100000.00 贷：银行存款工行存款 100000.00（7）1月19日，市场部宋佳向北京实验学校售出多媒体教程600册，单价32元，货税款尚未收到（适用税率13%）借：应收账款（北京实
27、验学校） 21696.00贷：主营业务收入多媒体教程 19200.00 应交税金应交增值税销项税 2496.00（8）1月19日，市场部宋佳从万科公司购入多媒体课件3000套，单价35元，货税款暂欠，商品已验收库（适用税率13%）借：库存商品多媒体课件 105000.00应交税金应交增值税进项税 13650.00货：应付账款（联想万科有限公司） 118650.00（9）1月20日收到泛美集团投资资金10000美元 借：银行存款中行存款 （外币金额为10000.00）82750.00贷：股本 82750.00（10）当月29日将奥迪车出售，收回7.8万元，支票结算 借：银行存款 工行存款 780
28、00 贷：固定资产清理 78000（11）将（3）号凭证生成常用凭证后，再删除（3）号凭证， 生成常用凭证的步骤：A. 凭证填制凭证 查询 辅助条件 凭证号为3-3 B. 点制单 生成常用凭证，输入代号及说明，确认。删除凭证的步骤： A. 凭证 填制凭证 查询 辅助条件 凭证号为3-3B. 制单 作废/恢复 C. 制单 整理凭证 双击选择需删除的凭证确定 整理断号（12）不整理凭证断号，将凭证编号方式改为手工编号后，再用调用常用凭证功能生成（3）号凭证。 步骤：A. 在设置 选项 凭证页签，点击编辑，选择手工编号，确认 B. 填制凭证 制单 调用常用凭证，输入凭证代码（或点开“参照”，选取要生
29、成的凭证）确认 C. 手工输入凭证编号保存。(二) 查询并修改凭证：查询肖剑借差旅费用为3800元的凭证，将其修改为财务部王晓报销差旅费3800步骤：凭证填制凭证查询辅助条件科目为差旅费、金额为3800-3800，将光标停在差旅费科目栏后，鼠标向下移动当鼠标变为铅笔形状时，双击修改。同样可修改其他应收款科目。（三）凭证汇总 步骤：在凭证 科目汇总中，选择要汇总的信息，点汇总按钮。（四）审核凭证：凭证审核和取消审核（注：凭证审核人与制单人不能相同）步骤：（1）换人：点系统菜单重新注册，在操作员处选择另外一个人确定 (2) 执行：凭证 审核凭证 确认 确定 点审核按钮 (3) 如要取消审核，点取消
30、按钮（五）出纳签字：出纳签字和取消签字（注：必须保证已经指定科目），同时补填1号凭证的结算方式：现金支票，票号：XJ2000（新增）步骤：A. 点凭证 出纳签字 确认 确定 点签字按钮；B. 如要取消签字，点取消按钮C.出纳 票据结算 在结算方式中输入“现金支票”,在票据号栏中输入XJ2000确定（注：如已经进行出纳签字，不能补填，要取消签字方可进行）（六）主管签字：主管签字与取消签字（注：主管签字与制单人不能相同） 步骤：凭证 主管签字 确认 确定 点签字按钮；如要取消签字，点取消按钮（七）记账和取消记账记账步骤：凭证 记账 选择记账范围下一步 下一步 记账 第一次记账会弹出期初余额试算平衡
31、界面确认确定 取消记账步骤：期末 对账 按CHRL+H，激活恢复记账前状态凭证 恢复记账前状态 恢复到最近一次或月初状态二、查账现金日记账 银行日记账（人民币、外币） 总账 余额表 明细账 序时帐 多栏帐 辅助帐（客户往来、供应商往来、个人往来、部门、项目）步骤： （1）在出纳项下查现金、银行存款日记账（注：必须已经指定科目） （2）在账表 科目账项下查总账、余额表、明细账、序时账、多栏账 （3）在账表下可直接查询各辅助账。三、期末（一）、自动转账：期间损益：2004年1月31日，期间损益结转（期间损益定义，转账生成凭证，再把该凭证审核、记账）步骤：（1） 期末 转帐定义 期间损益结转 选择本年利润科目为“3131” 确定 （2） 期末 转帐生成 期间损益结转 全选 确定即可生成凭证保存 （3） 换人审核、记账（二）、对账 步骤：期末 对账 将光标放在要进行对账的月份选择 对账（三）、结账和取消结账结帐步骤：期末 结帐 单击要结帐的月份下一步 对账 下一步 下一步 结帐反结帐步骤：期末 结帐 单击要结帐的月份按Ctrl+shift+f6练习：结账后，发现第三号凭证货款金额错误，应改为：借：管理费用其他费用 1500.00贷：银
