1、宁波大榭开发区华益实业有限公司企业标准 旅差费用报销管理标准 QG/DH 11.55 为了使出差人员明确报销标准、报销程序和审批权限，使审稽工作能顺利开展，特制订本管理标准。 1. 范围 本标准规定出差人员报销旅差费的管理内容与要求，以及检查和考核。 本标准适用于宁波华益实业有限公司。 2、 引用标准 3、定义 4、管理职责 4.1 财务课负责全公司员工旅差费用的审核和报销。 4.2 各部门主管领导负责按照规定权限审批。 5. 管理内容与要求 5.1 乘坐飞机的报销标准 5.1.1 总经理（包括随行人员）乘坐飞机可以凭票按实报销，随行人员不再报销旅差费。 5.1.2 总经理助理、各正副主任、正
2、副部长以及总经理指定的特派人员，经总经理批准，可以凭票按实报销 Y级的飞机票、保险费、机场建设费。其他费用不予报销。 5.1.3 其他人员出差乘坐飞机，凭票报销等距离的火车硬席卧铺票，并补贴 100 元。 5.1.4 各技术人员因解决质量问题出差的，经总经理批准，可以报销从公司到目的地的一次Y级单程飞机票、机场建设费、保险费。但回程只报火车硬席卧铺车 。其他费用不予报销。 5.1.5 所有上述人员乘坐飞机，如果携带样品，可以凭营业部出具的书面证明报销行李费。 5.1.6 乘坐飞机首要条件两地相距必须在 800 公里以上（以火车距离为参考），且需事先批准，否则不予报销。 5.2 乘坐轮船的报销标
3、准 5.2.1 总经理（包括随行人员）、总经理助理、部长、主任及总经理指定的特派人员乘坐轮船可以凭票按实报销。 5.2.2 其他人员乘坐轮船限乘三等舱凭票报销。 5.3 乘坐火车的报销标准 5.3.1 总经理（包括随行人员）、总经理助理、部长、主任及总经理指定的特派人员可以凭票按实报 销火车票。 5.3.2 其他人员出差限乘硬座车凭票报销。 5.3.3 其他人员连续乘车 12 小时以上或晚上（当天 20 时至次日 7 时之间），乘车 6 小时以上的可凭票报销硬席卧铺票。购买车票时除报销补票手续费外，其他费用免报。 5.4 乘坐长途汽车的报销标准 5.4.1 总经理（包括随行人员）、总经理助理、
4、部长、主任及总经理指定的特派人员可以凭票按实报销。 5.4.2 其他出差人员乘坐长途汽车均可凭票按实报销，车票票面未注明起讫地点和日期的必须自行注明，并由主管领导签字证明，否则不予报销。 1 5.4.3 因公出差在 300 公里以外的地区（不通火车的前提下）可以凭票报销卧铺票，并每次补贴 60 元作为伙食补贴和住宿补贴，乘坐豪华空调汽车的，不享受每次 60 元的补贴，也不报销 伙食补贴和住宿补贴。 5.4.4 通火车的地区，因公出差人员乘豪华空调汽车或车票价高于火车票的，尽可能坐火车。 5.5 乘坐公共汽车、出租车、市内交通车的报销标准 5.5.1 总经理（包括随行人员）、总经理助理、部长、主
5、任及总经理指定的特派人员乘坐上述交通车可以凭票按实报销。 5.5.2 销售人员乘坐出租车，按实际乘坐天数计算，每天限额 50 元。 5.5.3 直辖市地区销 售员乘坐出租车按实际天数计算，每天限额 80 元。 5.5.4 送货、购物或到机场空运，按实际工作需要，经部长批准，可以乘坐出租车，每天限额 30。 5.5.5 因购买货物不能自运的，可以凭票报销市内运输费、车上行李费和寄存费。 5.5.6 各车间主任、课长、课员、职员、驾驶员出差，乘坐出租车、公共汽车等所发生的交通费用有下列情形不予报销： a. 无起讫地点、无日期的出租车发票（不包括定额发票）或者其他车票代替的车票面额每张超过 50 元
6、。 b. 乘出租车未经部门主管同意的。 c. 跨报销阶段的。 d. 公司出差人员乘坐出租车须在发票背面注明原 因、起讫地点、到达地点。 5.6 伙食补贴报销标准 5.6.1 总经理及其随行人员发生业务招待费用凭票按实报销，不再补贴。部长、主任发生业务招待费用，需由总经理批准，否则不予报销。部长、主任如果出差期间没有发生招待费用，则按实际餐数计算，早餐补贴 5 元，中餐、晚餐每餐补贴 20 元。 5.6.2 销售员按每天 25 元乘以实际出差时间减一天计算 ,不满一天的按餐数计算 ,期间发生招待费用扣减当补贴。 5.6.3 各办事处的原藉办事人员不计伙食补贴。 5.6.4 其他人员因公出差的餐费
7、补贴标准：早餐 5 元，中餐、晚餐 10 元。 5.6.5 因公出差人员、送货押车人员， 20 时以后出发的每次补贴 30 元作为出租车和伙食补贴。 5.6.6 主任、部长同职员一起出差，其伙食补贴按各自的标准统一由主任或部长报销。 5.7 住宿费报销标准 5.7.1 总经理及其随行人员或总经理助理、总经理指定的特派人员出差，住宿费凭票按实报销。 5.7.2 各正副主任、部长出差，住宿费按每天 150 元以下凭票报销。如果同其他人员一起出差每夜住宿费总金额不得超过每人标准总和。 5.7.3 凡到总公司出差住宿费按每夜 30 元以下凭票报。 5.7.3 各销售人员出差按每夜 120 元以下凭票报
8、销 。特殊情况超过的须说明原因，经总经理批可按实报销，销售人员到原籍或设有办事处的地区出差，住宿费免报。到公司没有宿舍安排按每夜 80 元以下报销。 5.7.4 技术人员、课长出差每夜 100 元以下凭票报销，超出部分自负，不足按实报销。 5.7.5 采购员、驾驶员、其他人员住宿费报销标准： a. 出差到中央直辖市、省外省会的，每夜限额 80 元。 b. 出差到市级、县级每夜限额 60 元。 2 c. 出差到镇、乡级每夜限额 30 元。 d. 到原籍（指本县内）出差，住宿费免报。 f. 因公出差的所有人员，按出差时间推算，在第 二天可以乘坐交通工具出差不影响工作的， 不予报销当天的住宿费。 e
9、. 因公出差所有人员的住宿费按上述限额凭票报销，超出规定限额自负，不足限额的按实 际额报销。没有住宿发票或无时间、无姓名、时间不相关、有涂改痕迹的住宿发票一律不予报销。 5.8 电话费报销标准 5.8.1 总经理、总经理助理的手机话费按实报销。 5.8.2 经总经理批准的其他人员，手机话费、电话费按定额报销，超出部分免报，不足部分凭票按实报销。（详见附录 A） 5.8.3 无手机的出差人员因工作需要发生电话费，应有电话号码记载并注明联系事宜，经主管部长批准才 可以报销。 5.9 招待费用报销标准 5.9.1 总经理（包括随行人员）发生的招待费用，注明招待日期、招待对象、招待内容按实报。 5.9
10、.2 正副主任、部长、课长因工作需要发生的招待费用，应提前通知主管经理并附明细菜单及注明招待日期、事由、对象、人数，由总经理批准凭票按实报销。 5.9.3 销售人员发生的招待费用（包括餐费、礼品、娱乐），应凭销售人员招待费用登记表上说明，由总经理签字凭票给予报销，无日期的发票按 50%报销或不报。超过 1000 元的必须提前通知总经理，否则不报。 5.9.4 资材人员因业务需要发生的招待费 、礼品费，必须事先经总经理同意，其中总额在 300元以下由部长批准，但必须附清单注明招待日期、事由、对象及人数，否则不予报销。 5.9.5 集团公司及兄弟公司来公司业务需用餐的，由业务部门到企管办开具 DH
11、11.55 表 4客人用膳通知单到食堂用餐，并以 5-10 元的工作餐标准，食堂月底凭通知单到财务结算。 5.10 其他报销标准 5.10.1 产品搬运费的报销，必须以相关的送货单复印件为附件，一次搬运 30 箱以下的不给予报销。 5.10.2 因公外出培训、学习和参加会议，其住宿费、用餐费已包括在会务费、培训费中或由主办单 位免费提供的，不再另行报销。 5.10.3 若干人员一起因公出差中所发生的费用（指交通费、电话费、住宿费、伙食补贴等相关费用），只允许一个人合并凭票报销。 5.10.4 不同部门的若干人员在同一次因公出差中所发生的费用，由一人统一报销，但各人必须提供自己所属部门负责人签署
12、的职员出差登记表，驾驶员则提供出车单。 5.10.5 办事处及其仓库租房应签订合同，将合同原件存档备查，其费用由主管经理确认，批准后给予报销。房屋押金由本人填付不给予报销。 5.10.6 办事处添置价值在 100 元以上的财产必须报主管经理批准，再由总 经理审批，再到仓库办理登记手续，否则不给予报销。 5.11 报销期限 职务 报销期限 经理、助理、主任、部长 按出差归途最后日期算起期限为十天 销售员 按出差归途最后日期算起期限为三十天 资材课人员 按出差归途最后日期算起期限为十五天 驾驶员 按出差归途最后日期算起期限为十天 其他人员 按出差归途最后日期算起期限为五天 以上人员逾期报销 ,按每
13、日 10 元扣罚 ,由财务课计算并执行 ,逾期不扣则处罚财务课长 50 元 /次。 5.12 报销程序 5.12.1 总经理、总经理助理、外请人员 a 填好报销单送财务课 ; b 财务课审核后送总经理审批 ; c 审批后的报销由财务课转相关人员 ; 5.12.2 正、副主任、部长级 a 填写出差登记表，报主管经理批准 ; b 填写差旅费报销单送财务课 ; c 财务课审核后送主管经理审批 ; d 审批后的报销单由财务课通知报销人领取 ; 5.12.3 销售员 a 填写出差日程表送总经理审批 ; b 填写差旅费报销送财务课 ; c 财务课审核后送总经理审批 ; d 审批后的报销单由财务课通知报销人
14、报销 ; 5.12.4 采购员 a 主管部长签发出差登记表 ; b 填写差旅费报销并送财务课 ; c 财务课审核后送主管经理审批 ; d 凭报销单到财务课报销 5.12.5 驾 驶员 a 企管办签发出车单、汽车出门、进门必须记录实际里程； b 报销人填写出车单、差旅费报销单送财务课； c 财务课审核后送主管经理审批并报销； 5.12.6 其他人员 a 主管部长签发出差登记表 ; b 销人填写差旅费报销单并送财务课 ; c 财务课审核后通知报销人 ; d 报销人到财务课取报销单送主管经理审批 ; e 审批后的报销单送财务出纳会计处报销 ; 5.13 审批权限 5.13.1 除总经理、总经理助理外
15、其他所有人员差旅费报销单、招待费用、乘坐飞机及各类包车的费用由总经理助理批准给予报销。 5.14.其他规定 5.14.1 本标准有明确规定批准权限的 ,按标准执行。没有明确规定的，先由财务课审核后转交总经理批准，批准后的报销单由财务课负责转交会计进行账务处理。 5.14.2 审稽人员违反本标准规定，受理并通过了不符合本标准规定的一切发票、单证，按报销金额的 10%予以罚款，并退回不符合规定的发票、单证重新审稽。 5.14.3 采购部、营业人员报销后尚有挂帐的，由财务课出纳会计负责按规定执行。如果出纳会计未按标准扣罚款，则降当月工资的 1-2 级。 6. 检查与考核 4 本标准由主管经理会同财务
16、课负责检查与考核。 7. 附录与附表 DH11.55 表 1 出差旅差费报销单 DH11.55 表 2 职员出差登记表 DH11.55 表 3 招待费用登记表 DH11.55 表 4 出差日程表 附录 A 电话费限额 附录 B 借支定额 附加说明： 本标准由财务课提出和解释。 本标准起草人： 本标准审定人： 本标准批准人： 5 附录 A 电 话 费 限 额 职 务 手机限额 办公室电话费限额 总经理 实报 实报 总经理助理 实报 实报 技术部长 200 200 制造部长 150 150（部门） 企管办主任 150 150（部门） 资材课长 300 500 品质课长 150 100（部门） 技术
17、课长 150 100（部门） 工艺组 - 100（部门） 销售员 500（年度 5000 元） 营业部管理员 150 450（部门） 主办会计 150 100（部门） 资材员兼司机 200 150 轿车司机 200 - 资材课内勤 - 50 附录 B 借 支 定 额 表 职 务 借支定额 总经理 30000 部长 3000 销售员 10000 课长 1500 采购员 3000 其它人员 1000 注 :1、以上限额为相关人员借款最高限额，其报销期限按旅差费用报销管理标准执行。 2、销售员的旅差费必须在出差前 24 小时（休息日顺延）提出现金用量计划出纳会计按批准 后的金额支付。 3、领据当事人
18、报帐不及时，其发生的欠款超出规定的限额或时间，出纳会计有权拒绝再次领 据付出。 4、领据当事人在没有正当理由又未经批准的情况下，月末余额大于月初余额的净增加额，出 纳会计有权 按月净增加额的 2%计算资金占用费，并在领据当事人当月工资中扣除。 （以上 2、 3、 4 按流动资产管理标准执行） 宁波大榭开发区华益实业有限公司 部门 出差旅费报销单 出差人 报销日期： 年 月 日 DH11.55 表 1 出差日期 : 年 月 日 至 年 月 日止 共 天 出差事由 : 飞机费 火车费 船 费 长途汽车费 出租车费 市内交通费 邮电费 电话费 办事处费用 运输费 招待费 其 他 伙 食 补贴费 餐
19、住宿费 夜 合计报销金额计人民币 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥ 批准： 审稽： 宁波大榭开发区华益实业有限公司 职员出差登记表 DH11.55 表 2 年 月 日 出差人员姓名 出 差 日 期 年 月 日 时 出 差 地 点 出 差 事 由 有否乘坐公司汽车 去时 : 来时 : 送 货 数 量 件 购 入 货 物 品名 : 数量 回 公 司 日 期 年 月 日 时 部门负责人 : 宁波大榭开发区华益实业有限公司 月销售员出差计划日程表 DH11.55 表 4 销售员： 日期 地点 事 项 预计费用 注：必须由营业部、总经理审批后方可出差、领款、报销 此表一式三份，一份财务课、一份业务员、一份营业部 宁波大榭开发区华益 实业有限公司 销 售 人 员 礼 品、招 待 费 用 登 记 表 DH11.55 表 3 销售员： 年 月 日至 年 月 日 日期 项 目 金 额 招待地点 招待单位 发票号码 招 待 对 象 备注：项 目一栏填写礼品或餐费 礼品在 200 元以上必须附原始购物清单、餐费在 1000 元以必须附明细
