1、第 1 页 环保型车辆美容（清洗）服务 连锁公司投资与经营预测 一、 编制依据 本财务预测按环保型车辆美容（清洗）服务连锁点的（ 4050）方案中有关统计数据及预测进行编制。同时，社会统筹等预算依照上海市开业指导服务中心编制的“ 4050”项目政策知识问答中的相关政策；技术数据根据昆明市车辆清洗管理处检测报告 等技术资料进行编制。 二、 清洗连锁公司设置规模 及计划营业时间 1、根据广泛的市场调查研究及相关资料分析，拟在上海市区和 郊县设置清洗服务连锁点 1,000 个，每个站点配置员工 10 人，实行三班二十四小 时工作制。 2、布点及计划营业时间 时 间 当月布点数 当月营业点数 第一年
2、1 月 30 2 月 30 3 月 30 30 4 月 30 60 5 月 30 90 6 月 30 120 7 月 40 150 8 月 40 180 9 月 40 220 10 月 40 260 11 月 40 300 12 月 40 340 第二年 1 月 40 380 2 月 40 420 第 2 页 3 月 50 460 4 月 50 500 5 月 50 550 6 月 50 600 7 月 50 650 8 月 50 700 9 月 50 750 10 月 50 800 11 月 50 850 12 月 50 900 第三年 1 月 50 950 2 月 50 1,000 三、
3、经营预测： （一） 单个连锁点经营效益预测 1、 营业收入 （ 1） 洗车收入 第 1 年按平均每天清洗 45 辆；第 2 4 年按平均每天清洗 50 辆；第五年按平均每天清洗 55 辆；按行业收费价格每辆 10 元计，则单个连锁点日和年实现洗车收入为： 单位：元 时 期 日洗车量 日营业额 月营业收入 年度营业收入 第一年 第 1 月 0 第 2 月 0 第 3 12 月 45 450 13,500 135,000 第二年 50 500 15,000 180,000 第三年 50 500 15,000 180,000 第四年 50 500 15,000 180,000 第五年 55 550
4、16,500 198,000 （ 2） 美容收入 车辆经过清洗后，按每天洗车量的 40%计需要打蜡等美容服 务，目前车辆美容市场收费为：自带蜡收费 10 元，反之按 20 元收费，连锁点统一按 10 元收费，则单个连锁点日和年实现车辆美容收入为： 第 3 页 单位：元 时 期 日洗车量 日美容量 日营业额 月营业收入 年度 营业收入 第一年 第 1 月 0 第 2 月 0 第 3 12 月 45 18 180 5,400 54,000 第二年 50 20 200 6,000 72,000 第三年 50 20 200 6,000 72,000 第四年 50 20 200 6,000 72,000
5、 第五年 55 22 220 6,600 79,200 （ 3） 其他收入 车辆清洗连锁点一旦开业后，由于其规模效应与品牌效应的作 用，届时，可以逐步增加一些诸如座套清洗、贴防晒膜，代售遮光纸等车辆辅助用品、公用电话等相关服务，计划该部分的收入第一年每月 1,000 元；第二年每月为 1,500 元；第三年每月为 2,000 元；第四年每月 2,500 元；第五年每月 2,500 元； 从上述可以得出单个连锁点未来五年经营收入如下表： 单位：元 时期 日洗车量 日营业额 日美容量 日营业额 每月其他收入 月度 合计 年度 合计 第一年 第 1 月 0 0 第 2 月 0 0 第 312 月 4
6、5 450 18 180 1,000 19,900 199,000 第二年 50 500 20 200 1,500 22,500 270,000 第三年 50 500 20 200 2,000 23,000 276,000 第四年 50 500 20 200 2,500 23,500 282,000 第五年 55 550 22 220 2,500 25,600 307,200 合计 ： 1334,200 2、 营业税金及附加： 根据国家税法规定：营业税金及附加比例按 5.5775%缴纳，未 第 4 页 来五年缴纳税金为： 单位：元 时 期 年 营业收入 比 例 缴 纳 税 额 第一年 第 1
7、月 0 5.5775% 第 2 月 0 第 3 12 月 199,000 11,100 第二年 270,000 15,060 第三年 276,000 15,396 第四年 282,000 15,732 第五年 307,200 17,136 3、 营业成本 （ 1） 变动成本 洗车变动成本 根据昆明市洗车场管理处提供的资料，该净化清洗设备清洗一 辆车的成本，即药品、水、电共支出为 0.15 元，废毛巾、肥皂粉等支出为 0.05 元；则未来五年单个连锁点洗车变动成 本为： 第 1 年： 0.20 元 45 辆 300 天 =2700 元 第 2 4 年： 0.20 元 50 辆 360 天 =3,
8、600 元 第 5 年： 0.20 元 55 辆 360 天 =3,960 元 汽车美容成本 据测算 ,蜡成本及其他约占营业收入的 30%,则未来五年汽车美 容变动成本为 : 第 1 年： 54,000 元 30%=16,200 元 第 2 4 年： 72,000 元 30%=21,600 元 第 5 年： 79,200 元 30%=23,760 元 第 5 页 其他成本 据测算 ,其他收入成本率为 50%，则未来五年其他变动成本为： 第 1 年： 10,000 50%=5,000 元 第 2 年： 18,000 50%=9,000 元 第 3 年： 24,000 50%=12,000 元 第
9、 4 年： 30,000 50%=15,000 元 第 5 年： 30,000 50%=15,000 元 从上述可以得出单个连续点未来五年变动成本如下表： 单位：元 时 期 日洗车量 日成本额 日美容量 日成本额 每月其他成本 月度 合计 年度 合计 第一年 第 1 月 第 2 月 第 312 月 45 9 18 54 500 2,390 23,900 第二年 50 10 20 60 750 2,850 34,200 第三年 50 10 20 60 1,000 3,100 37,200 第四年 50 10 20 60 1,250 3,350 40,200 第五年 55 11 22 66 1,2
10、50 3,560 42,720 （ 2） 固定成本 折旧 CYT 型环保型机动车清洗净化设备单位入帐成本 28,000 元， 连锁点工作室制作费单位成本为 6,000 元，两项合计 34,000 元，采用年限法计提折旧，折旧年限为五年，未来五年单个连锁点计提折旧额为： 第 6 页 单位：元 时 期 原 值 月 折 旧 额 年 折 旧 额 净 值 第一年 34,000 567 5,670 28,330 第二年 567 6,800 21,530 第三年 567 6,800 14,730 第四年 567 6,800 7,930 第五年 567 6,800 1,130 工资及社会统筹综合费、工作餐费
11、单个连锁店设立站长 1 人，月工资 1200 元，员工 9 人，月工 资 900 元，人员在连锁点筹建期第二个月到位。工资年增长幅度为8%。 社会统筹综合费统筹缴费基数为 480 元，统筹缴费比例为 31%。 工作餐费标准按日人均 5 元计。 未来五年上述费用支出标准： 单位：元 时 期 站长 1 人月度工资 员工 9人月度工资 社会统筹及综合保险费（折合月度 ） 月工作餐 费 月 度 合 计 年 度 合 计 第一年2 12月 1,200.00 8,100.00 1,501.00 1,520.83 12,322.00 135,542 第二年 1,296.00 8,748.00 1,620.00
12、 1,520.83 13,185.00 158,220 第三年 1,400.00 9,448.00 1,748.00 1,520.83 14,117.00 169,404 第四年 1,512.00 10,204.00 1,899.00 1,520.83 15,136.00 181,632 第五年 1,633.00 11,020.00 2,049.00 1,520.83 16,223.00 194,676 第 7 页 未来五年上述费用各月支出明细表 单位：元 月份 第 一 年 第 二 年 第 三 年 第 四 年 第 五 年 营业点 工 资 及 附 加 营业点 工 资 及 附 加 营业点 工 资
13、及 附 加 营业点 工 资 及 附 加 营业点 工 资 及 附 加 1 0 380 5175,170 950 12,684,293 1000 13,576,273 1000 14,544,813 2 0 369,655 420 5693,933 1000 12,746,773 1000 13,644,123 1000 14,618,183 3 30 739,310 460 6212,697 1000 12,809,263 1000 13,711,973 1000 14,691,553 4 60 1109,965 500 6854,678 1000 12,880,363 1000 13,789,
14、143 1000 14,775,113 5 90 1478,620 550 7496,660 1000 12,951,473 1000 13,866,313 1000 14,858,673 6 120 1848,275 600 8138,642 1000 13,022,583 1000 13,943,483 1000 14,942,233 7 150 2217,930 650 8780,623 1000 13,093,693 1000 14,020,653 1000 15,025,793 8 180 2710,803 700 9431,235 1000 13,174,123 1000 14,1
15、08,013 1000 15,120,223 9 220 3203,677 750 10,081,847 1000 13,254,553 1000 14,195,373 1000 15,214,653 10 260 3696,550 800 10732,458 1000 13,334,983 1000 14,282,733 1000 15,309,083 11 300 4189,423 850 11,383,070 1000 13,415,413 1000 14,370,093 1000 15,403,513 12 340 4682,297 900 12,033,682 1000 13,495
16、,843 1000 14,457,453 1000 15,497,943 合计 26,245,505 102,014,695 156,863,346 167,965,626 180,001,776 场地租赁费、修理费 、办公费用 场地租赁费第一年每月为 1500 元，以后各年按 4%递增； 修理费第一年每月 100 元，以后各年按约 5%递增； 办公费用第一年每月 25 元，以后各年按约 4%递增； 未来五年支出上述费用见下表： 单位：元 时 期 场地租赁 办公费 修理费 月 计 年度合计 递增比率： 4% 4% 5% 第一年 第 1 月 1,500.00 1,500.00 1,500.00
17、第 2 月 1,500.00 100.00 1,600.00 1,600.00 第 3 12 月 1,500.00 25.00 100.00 1,625.00 16,250.00 第二年 1,560.00 26.00 105.00 1,691.00 20,292.00 第三年 1,622.00 27.00 110.00 1,759.00 21,108.00 第四年 1,687.00 28.00 116.00 1,831.00 21,972.00 第五年 1,754.00 29.00 122.00 1,905.00 22,860.00 第 8 页 其他费用摊销 A、 购置常用工具 200 元，水
18、电接入 200 元，此两项费用在一年内摊销，每月 摊销费用 33.33 元。 B、 各年服装费如下： 第一年： 1000 元 第二年： 1050 元 第三年： 1100 元 第四年： 1150 元 第五年： 1200 元 服装费每年分二次支出，每次支出 50%，按月平均摊销。 单位：元 时 期 工具、水电月摊销 服装费 月 计 年度合计 第一年 第 1 月 33.50 83.50 117 117 第 2 月 33.50 83.50 117 117 第 3 12 月 33.50 83.50 117 1170 第二年 88 88 1050 第三年 92 92 1100 第四年 96 96 1150
19、 第五年 100 100 1200 4、 经营利润的测算 单个连锁点未来五年实现经营利润为： 单位：元 时 期 营业收入 营业税金 营 业 成 本 经营利润 合 计 变动成本 固定成本 第一年 199,000 11,100 1,85,862 23,900 161,962 2038 第二年 270,000 15,060 220,562 34,200 186,362 34,378 第三年 276,000 15,396 235,612 37,200 198,412 24,992 第四年 282,000 15,732 251,754 40,200 211,554 14,514 第五年 307,200
20、17,136 268,256 42,720 225,536 21,808 合计 1334,200 74,424 1162,046 178,220 983,826 97,730 （二） 单个连锁点未来五年月经营利润测算明细（见附表 1） 第 9 页 （三） 全部连锁点未来五年经营利润测算 全部连锁点未来五年月经营利润测算明细（见附表 2） 全部连锁点未来五年各年经营利润 测算 单位：元 时期 营业收入 营业成本 营业税金 经营利润 告计 变动成本 固定成本 第一年 34,825,000 35,750,510 4182,500 31,568,010 1942,365 -2867,875 第二年 1
21、57,074,000 140,664,301 19,241,400 121,422,901 8760,803 7648,896 第三年 261,726,000 218,263,361 33,204,600 185,058,761 14,597,768 28,864,871 第四年 275,630,000 233,948,495 37,015,000 196,933,495 15,373,265 26,308,240 第五年 285,710,000 249,790,519 39,913,000 209,877,519 15,935,476 19,984,005 合计 1014,965,000 8
22、78,417,186 133,556,500 744,860,686 56,609,677 79,938,137 （四） 公司管理费用支出预测： 1、 岗位及人员配置 （ 1） 第一年人员配置情况 部门 职位 高级职位人数 中级职位人数 初级职位人数 A 初级职位人数 B 总公司 总经理室 总经理 1 行政部 经理 1 人事 1 行政文秘 1 司机 1 财务部 经理 1 会计 1 出纳 1 管理部 经理 1 管理员 1 推广公关 1 客户投诉 1 维修部 经理 1 主管 1 维修员 3 合 计 1 4 8 4 6个分公司 经理 6 行政 兼人事 6 收银 6 维修员 12 第 10 页 合 计
23、 0 6 12 12 总 计 1 10 20 16 （ 2） 第 2 5 年人员配置情况 人数总计： 72 人 表二： 部门 职位 高级职位人数 中级职位人数 初级职位人数 A 初级职位人数 B 总公司 总经理室 总经理 1 副总经理 1 财务总监 1 行政部 经理 1 人事 1 行政文秘 1 司机 2 财务部 经理 1 会计 1 出纳 1 管理部 经理 1 管理员 2 推广公关 1 客户投诉 1 维修部 经理 1 主管 1 维修员 4 合 计 3 4 9 6 10个分公司 经理 10 行政兼人事 10 收银 10 维修员 20 合 计 0 10 20 20 总 计 3 14 29 26 2、 管理费项目支出预测： （ 1） 人事费用 第 1 年人事费用标准及支出额度 单位：元 项 目 年 计 月 计 高级职位 中级职位 初级职位 A 初级职位 B 人均月工资 2,200 1,600 1,100 900, 月工资合计 655,200 54,600 2,200 16,000 22,000 14,400 统筹费用合计 121,416 10,118 298 2,976 4,464 2,381 工作餐费 62,040 5,170 110 1,100 2,200 1,760 总 计 838,656 69,888 2,608 20,076 28,664 18,541
