1、 KIS专业版V10.0上机操作练习题一、建账（5分）要求：按照下述资料在KIS专业版系统中建立账套并对其进行系统设置。资料数据：1. 新建账套存放路径：根据自己需要指示保存路径账套名称：班别+学号的最后两位+姓名 （如15班学号最后两位是20,姓名是李明，则账套名为：1520李明）公司名称：南宁市旭日食品公司2. 设置账套自动备份每2天自动备份一次，每次备份时间设置为19：00二、基础设置（15分）(一)系统参数设置（3分）1、记账本位币：人民币2、账套启用期间：2010年1月，自然年度3、启用往来业务核销 4、凭证过账前必须审核5、固定资产卡片生成凭证前必须审核6、出纳和业务系统启用时间：
2、2010年1月7、工资结账前必须审核(二)会计科目体系（1分） 新会计准则科目体系 (三) 币别资料：（1分）代码名称汇率HKD港币0.88(四)凭证字：记（1分）(五)计量单位（2分） 计量单位组：重量组 ；计量单位：01，公斤 计量单位组：数量组 ；计量单位：02，件 其他单位组： 03，台；04，辆(六)结算方式:“现金支票”“、转账支票”（1分）(七)核算项目（4分）客户资料：客户代码客户名称客户地址联系电话联系人信用额度结算期限001南宁市同顺公司南宁0771-66340502李娜5000030天供应商资料：供应商代码供应商名称供应商地址联系电话联系人增值税率001南宁市佳达公司南宁
3、07714321565赵立17%公司部门：代码名称001财务部002销售部003生产部公司员工资料：编码姓名部门1王波财务部2本人名字财务部 (八)用户管理（2分）资料数据：编码用户名隶属于（组）权限1王波系统管理员组全部财务+业务权限2自己系统管理员组全部财务+业务权限用自己的身份进行以下操作。三、初始化数据(15分)(一) 固定资产初始数据资产编码SC001类别生产设备期初原值300000存放地点车间名称机床使用部门生产部已提折旧30000预计使用工作量10200固定资产科目1601使用状态使用中购入时间2007.11.1已使用工作量2600累计折旧科目1602入账原值300000入账时间
4、2007.11.1减值准备科目1603折旧方法工作量法残值率5%增加方式购入预计使用期间96供应商上海机械厂（二）科目余额表南宁市旭日食品公司2009年12月31日明细分类账余额表及情况说明会计科目期末余额备 注借方贷方库存现金2000银行存款-工行128,000.00应收帐款 南宁市同顺公司10,000.00设核算项目原材料 - 甲材料30,000.00余1000公斤,成本价30录入数量金额库存商品- A产品50,000.00余1000件,成本价50元录入数量金额固定资产-生产设备300,000.00累计折旧30,000.00应付帐款 南宁市佳达公司10,000.00设核算项目实收资本-李明
5、300,000实收资本-李新 200,000利润分配20,000合计540,000.00540,000.00注:要将固定资产和往来账传递数据到总账,再到科目初始化填写数据。三、2010年1月发生下列业务：（共65分，每题5分）（公司为一般纳税人，存货用加权平均法计价）切记：更换用户名审核过账并换回自己名字1、向灵山海利养殖场购入乙材料（初级农产品）1000公斤，单价2元，总价2000元，款未付。购入原材料;初级农产品可以抵扣13%的税率。借：原材料-乙材料 1740 应缴税费-应交增值税-进项税 260 贷：应付账款-灵山海利养殖场 2000 2、向南宁市同发公司销售A产品800件，单价80元
6、（不含税），款未收。借：应收账款-南宁市同发公司 74880 贷：主营业务收入-A产品 64000 应缴税费-应交增值税-销项税 108803、以银行存款付本月水费1060元（其中增值税60元），水费分配表如下：借：管理费用-水费 188.68 销售费用-水费 94.34 制造费用-水费 716.98 应缴税费-应交增值税-进项税 60 贷:银行存款-工行 1060部门名称含税金额不含税金额管理部门200188.68 销售部门10094.34 生产部门760716.98 合 计10601000.00 4、收到南宁宏发公司投资100000港币，存入中行。注：中行-所有币种-期末调汇借：银行存款-
7、中行 88000 贷：实收资本-南宁宏发公司 880005、1月5日从南宁五菱桂花公司购入五菱面包车一辆，总价50000元，以银行存款（工行）支付，并以现金支付入户费及购置税8000元，车于1月6日交付销售部使用,预计使用年限为4年,残值率5%;折旧方法:平均年限法, 存放地点:车库。注：先去固定资产录入-固定资产的凭证管理录入凭证借：固定资产-运输设备 58000 贷：银行存款-工行 580006、本月机床使用的工作量为300小时，计提本月固定资产折旧。注：固定资产工作量法计提折旧生成凭证借：制造费用-折旧费 10065.79 贷：累计折旧-生产设备 10065.797、固定资产系统与总账进
8、行对账。解：固定资产与总账对账全部添加确定8、用自动转账方式分配结转本月制造费用 （按生产工人工资比例分配，其中A产品工人工资为6000，B产品工人工资为4000）。财务处理自动转账新增解：名称：结转制造费用；机制凭证：自动转账；转账期间：1-12；凭证字：记凭证摘要：结转制造费用，科目：生产成本-A产品-制造费用，转账方向：自动判断，转账方式：转入，比例转账：60%；凭证摘要：结转制造费用，科目：生产成本-B产品-制造费用，转账方向：自动判断，转账方式：转入，转账比例：40%；凭证摘要：结转制造费用，科目：制造费用，转账方向：自动判断，转账方式：按比例转出余额，转账比例：100%。生成凭证借
9、：生产成本-A产品-制造费用 6469.66 生产成本-B产品-制造费用 4313.11 贷：制造费用-折旧费 10065.79 制造费用-水费 716.989、用自动转账方式结转本月完工入库产品成本，其中：本期A产品完工950件，在产品100件（完工率50%），B产品完工940件，在产品100件（完工率60%）。解：名称：完工结转A产品；机制凭证：自动转账；转账期间：1-12:；凭证字：记凭证摘要：结转完工A产品，科目：库存商品-A产品，方向：自动判断，转账方式：转入，转账比例：100%凭证摘要：结转完工A产品，科目：生产成本-A产品-制造费用，方向：自动判断，转账方式：按比例转出余额，转账
10、比例：95%借：库存商品-A产品 6146.18 贷;生产成本-A产品-制造费用 6146.18凭证摘要：结转完工B产品，科目：库存商品-B产品，方向：自动判断，转账方式：转入，转账比例：100%凭证摘要：结转完工B产品，科目：生产成本-B产品-制造费用，方向：自动判断，转账方式：按比例转出余额，转账比例：94%借：库存商品-B产品 4054.32 贷：生产成本-B产品-制造费用 4054.3210、用自动转账方式结转本月销售成本，A产品本期销售1000件 。解：名称：结转销售A产品成本；机制凭证：自动转账；转账期间：1-12:；凭证字：记凭证摘要：结转销售A产品成本，科目：主营业务成本-A产
11、品，方向：自动判断，转账方式：转入，转账比例：100%凭证摘要：结转销售A产品成本，科目：库存商品-A产品，方向：自动判断，转账方式：按比例转出余额，转账比例：51.28%借：主营业务成本-A产品 28791.76 贷：库存商品-A产品 28791.7611、月末按港币0.92的汇率进行调汇账务处理。财务处理期末调汇0.92损益类科目为财务费用-调汇完成借：财务费用-调汇 -4000 贷：银行存款-中行 港币12、结转损益。回到系统参数里财务参数填写本年利润、利润分配科目然后回到财务处理结转损益勾上按损益科目类别结转记12，借：主营业务收入-A产品 64000 贷：本年利润 64000记13，借：本年利润 28791.76 贷主营业务成本-A产品 28791.76记14，借：本年利润 -3716.98 贷：销售费用-水费 94.34 管理费用-水费 188.68 财务费用-调汇 -400013、编制本月资产负债表及利润表。报表与分析资产负债表数据自动计算报表与分析利润表数据报表重算5 | KIS专业版V10.0上机操作练习题
