1、精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-2011年银行从业考试公司信贷全真模拟试卷(7)总分：100分 及格：60分 考试时间：120分一、单项选择题(以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项。不选、错选均不得分)(1)对项目微观背景的分析，下列说法不正确的是（）。 (2)保证人和债权人没有约定保证责任期间，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的（）内，债权银行应当要求保证人履行债务。(3)强调产品组合的广度和关联性，产品组合的深度一般较小的产品组合策略的形式是（）。 (4)以下不属于银行公司信贷产品的特点是( )。 (
2、5)如果借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，银行可以采取的不良资产处置方式是（）。(6)贷款担保是信贷资产风险管理的一种方法，它可以减少银行对借款企业违约的担心，使贷款的偿还有了双重保证，把借款企业不还贷的风险转移给了（）。(7)抵押期限应（）贷款期限，凡变更贷款主合同的，一定要注意新贷款合同与原贷款抵押合同期限的差异，不能覆盖贷款合同期限的要重新签订抵押合同。 (8)按照四级分类的标准，我国曾经的不良贷款不包括（）。(9)潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的（）之和。 (10)为避免抵押合同无效造成贷款风
3、险，银行抵押贷款首先要做好（），才能真正保证贷款抵押的安全性。 (11)以下关于固定资产折旧方法与无形资产、递延资产摊销方法表述不正确的是（）。(12)对信贷经营来说，对区域风险影响最大、最直接的因素（）。(13)项目的财务评估不包含（）。 (14)关于风险因素加权打分法的说法中，错误的是（）。 (15)公司贷款安全性调查的内容不包括（）。 (16)从资产负债表看可能导致长期资产增加的借款需求影响因素是（）。 (17)按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为（），向人民法院提起诉讼的时效为（）。(18)贷款承诺费是指银行对（）的那部分资金收取的费用。 (19)以下哪项不是银行营销组织设立的原则?
4、（） (20)到目前为止，国内银行对项目进行评估时，基本上是采用以（）为主进行评估的模式。 (21)下列属于银行流动资金贷前调查报告内容要求的是( )。 (22)在使用福费廷时，一般进口方银行应为（）提供担保，担保方式有（）。(23)如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着（）。 (24)按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为（），向人民法院提起诉讼的时效为（）。 (25)以资抵债是指因债务人不能以（）足额偿付贷款本息时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订以资抵债协议，取得债务人各种（）的处置权，以抵偿贷款本息的方式。 (26)潜在的市场需求量是指在一定时期内，在_定行业营
5、销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大（）之和。 (27)借款人负债比率越低，说明（）。(28)银行效益评估不包括（）。 (29)一个企业的产品(包括服务)特征主要表现在其（）方面。(30)风险预警的（）是指经过风险预警及风险处置过程后，对风险预警的结果进行科学的评价，以发现风险预警中存在的问题。(31)行业的利润达到最大化的阶段是（）。(32)以下各项中不得抵押的财产是（）。(33)贷款五级分类制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为（）。(34)如果某公司的固定资产使用率（），就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由（）决定。 (35)下列不属于客户主营业务的演变的
6、是（）。(36)关于风险因素加权打分法的说法中，错误的是（）。(37)关于风险因素加权打分法的说法中，错误的是（）。 (38)项目可行性报告是（）进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料。(39)以下关于抵押资产的处置做法错误的是（）。(40)下列属于狭义的信贷的是（）。 (41)抵债资产应当是债务人所有或债务人依法享有处分权并且具有较强变现能力的财产，不包括（）。 (42)对逾期贷款，银行分(支)行信贷部主管必须（）开出催收贷款通知函，并同时发送担保单位签收。(43)市场环境分析的SWOT方法中，w代表（）。 (44)在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收
7、回极少部分。这个属于贷款分类中的（）。 (45)下列属于二重支付、二重归流资金运动的是（）。 (46)下列关于区域风险的说法，错误的是（）。(47)对设备使用寿命的评估主要考虑的因素不包括（）。 (48)以下关于短期贷款表述不正确的是( )。 (49)以下关于抵押品价值的变化，银行做法不正确的是（）。 (50)相关项目是指由拟建项目引起的，并与建设、生产、流通、耗费有联系的原材料、燃料、动力运输和环境保护等协作配套项目。相关项目分析最重要的问题就是分析（）是否同步。 (51)处于介绍期产品的特点是（）。 (52)下列关于经济周期对行业风险的影响表述不正确的是（）。 (53)下列关于应付账款的说
8、法，不正确的是（）。 (54)下列关于进入壁垒的描述不正确的有（）。 (55)对借款人当前经营情况进行调查是对贷款的（）进行调查。 (56)银行营销组织设立的原则不包括（）。 (57)下列关于贷款种类说法错误的是（）。 (58)按照五层次理论，银行品牌、服务支持、方便、安全性属于公司信贷产品中的( )。 (59)短期借款申请文件不包（） (60)按照贷款经营模式划分的贷款中，不包括（）。 (61)下列关于专项准备金的说法中不正确的是（）。 (62)公司信贷客户的理性动机不包括（）。 (63)盈利能力是（）。 (64)以下对项目现金流量分析表述不正确的是（）。 (65)国际上衡量国别风险的方法主
9、要是（）。(66)对逾期贷款，银行分(支)行信贷部主管必须( )开出催收贷款通知函，并同时发送担保单位签收。 (67)广义的银行信贷是指 (68)我国商业银行现行的按照贷款余额（）提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。(69)以下关于银行收取承担费的规定表述不正确的是（）。 (70)下列各项中，不是国别风险的特点的是（）。 (71)下列各项中，不是国别风险的特点的是（）。(72)以下关于速动比率表述不正确的是（）。 (73)下列不属于长期负债的是（）。 (74)采用追随式定位的银行是（）。 (75)计算现金流量时，以（）为基础，根据（）期初期末的变动数进行调整。 (76)银行认为以下哪种情况的
10、公司红利发放能成为合理的借款需求（）。(77)6C标准原则的内容不包括（）。 (78)社会购买力是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在（）上用于购买商品的货币支付能力。 (79)根据商业银行集团客户授信业务风险管理指引，商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产（）以上关联交易的情况。(80)呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用（）将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资产和收入更加真实。(81)以下哪项不能反映应收账款的营运能力（）。 (82)提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿
11、还（），由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。 (83)我国商业银行现行的按照贷款余额（）提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。(84)下列不属于流动资产的组成的是（）。 (85)对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的（）计提专项准备金。(86)关于贷款质押风险防范，下列说法不正确的是（）。 (87)我国银行开始计提呆账准备金，建立起呆账核销制度开始于（）。(88)市场细分的作用不包括( )。 (89)（）的资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现。(90)处于成熟阶段的行业通常年增长率会（）。二、多项选择题(以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求，请
12、选择相应选项，多选、少选、错选均不得分)(1)出质人对质物、质押权利占有的合法性，下列说法正确的是（）。 (2)对于企业管理水平的分析，主要包括（）。(3)企业的财务风险主要体现在（）。 (4)下列关于贷款风险分类的会计原理中，说法正确的是（）。 (5)贷前调查的主要对象是（）。 (6)分析资金结构是否合理要注意（）。 (7)下列属于挪用贷款的情况是（）。 (8)借款需求的原因可能是（）。(9)对项目规模评估的方法包括（）。 (10)在贷款分类中，银行首先了解的是贷款的基本信息，其内容包括（）。 (11)按贷款保障方式划分，贷款分为（）。 (12)国有企业是商业银行的主要服务对象，也是造成我国
13、国有商业银行资产质量不高、 历史包袱沉重的原因之一。现阶段，商业银行对待国有企业的主要应对措施是（）。 (13)关于财务评价的基本报表中，下列说法不正确的是（）。 (14)下列属于财务预警信号的是（）。 (15)下列关于贷款损失准备金的说法中，错误的是（）。 (16)下列关于固定资产原值确定的原则，正确的是（）。(17)下列关于抵债资产的处置的说法中正确的是（）。 (18)我国商业银行不良贷款产生的原因比较复杂，具体说来，我国商业银行不良资产的产生与下列因素有关（）。(19)效益成本评比法。主要是将各方案的经济效益或成本进行比较选取经济效益最高或成本最低的方案。这类评比的具体方法有（）。 (2
14、0)借款需求的原因可能是（）。 (21)下列关于借款合同的必备条款说法中，正确的是（）(22)与银行往来异常状况现象包括（）。(23)现金清收准备主要包括（）。(24)对于房屋建筑的估价，主要考虑的因素是（）。(25)确定产品组合就要有效地选择产品组合的（）。 (26)竞争程度的大小受很多因素影响，其中最主要和最普遍的因素包括（）。 (27)下列各项中，是银行公司信贷产品的特点的有（）。 (28)下列关于税金和利润的审查，正确的是（）。(29)下列关于贷款抵押风险防范的说法正确的有（）。 (30)基准利率包括（）。 (31)关于人力资源的供求预测和流动分析，下列说法错误的是（）。 (32)借款
15、需求分析的意义有（）。(33)根据商业银行授信工作尽职指引，表内授信包括（）。(34)关于风险因素加权打分法的说法中，正确的是（）。 (35)关于行业风险分析的说法，正确的是（）。(36)20世纪90年代以来，信用风险量化模型在银行业得到了高度重视和快速发展，涌 现了一批能够直接计算违约概率的模型，其中具有代表性的模型有（）。 (37)银行公司信贷产品开发的目标包括（）。 (38)一个公司的可持续增长率取决于（）。 (39)巩固和发展信用关系体现在（）。 (40)国别风险表现为（）。三、判断题(判断各小题的对错，正确的用T表示，错误的用F表示)(1)结构分析法是以财务报表中的某一总体指标为基础
16、，计算其中各构成项目占总体指标的百分比，然后比较不同时期各项目所占百分比的增减变动趋势。其只能被用于单个客户有关指标的分析。 （）(2)在分析了影响借款人还款能力的财务因素后，商业银行可直接向其发放贷款。（）(3)体现借款人资本结构的主要指标是资产负债率。借款人资产负债率越高对银行越有利。 （）(4)向人民法院申请保护债权的诉讼时效期问通常为2年。 （）(5)市场定位的实质是银行在客户广泛重视的众多方面中挑出一个或多个为许多客户所重视的特性，把自己放在这个恰当位置上以满足客户的需求。 （）(6)以本国货币融通的国内信贷属于国别风险分析的主体内容。 （）(7)银团贷款牵头行不能担任该银团的代理行
17、。（）(8)在经济周期达到低点时，企业之间的竞争程度达到最大。 （）(9)抵债资产的计价价值高于贷款本金但低于贷款本金与应收利息之和时，其相当于贷款本金的数额作为贷款本金收回处理。（）(10)抵债资产收取后原则上不能对外出租。（）(11)潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大消费量之和。 （）(12)项目融资是银行对大型、特大型工程项目建设发放的贷款。 （）(13)对由第三方提供担保的保证贷款，如果借款人未按时还本付息，就应由保证人为其承担还本付息的责任。 （）(14)银行拥有的产品线越多，其产品组合宽度就越小，反之则越宽。 （
18、）(15)设备的技术寿命，是指设备从开始使用，直至因期满而被淘汰为止所经历的时间。（）答案和解析一、单项选择题(以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项。不选、错选均不得分)(1) :D项目对其投资环境具有选择性，这正是资本寻求其生存和发展的各种必要条件的集中表现。投资环境实为一个多层次、由多种因素构成的动态系统，它们之间既相互联系又相互制约。(2) :B保证人和债权人应当在合同中约定保证责任期间，双方没有约定的，从借款企业偿还借款的期限届满之日起的6个月内，债权银行应当要求保证人履行债务，否则保证人可以拒绝承担保证责任。(3) :B市场专业型是指商业银行着眼于向某专
19、业市场提供其所需要的各种产品。这种策略强调的是产品组合的广度和关联性，产品组合的深度一般较小。(4) :B银行公司信贷产品的特点包括：(1)无形性；(2)不可分性；(3)异质性；(4)易模仿性；(5)动力性。(5) :A对于借款人尚存在一定的偿还能力，或是银行掌握部分第二还款来源时，银行可尝试通过催收、依法诉讼等手段进行现金清收。 (6) :D款担保是信贷资产风险管理的一种方法，它可以减少银行对借款企业违约的担心，使贷款的偿还有了双重保证，把借款企业不还贷的风险转移给了第三者。(7) :D抵押期限应等于或大于贷款期限。(8) :D按照四级分类的标准，我国曾经将不良贷款定义为呆账贷款、呆滞贷款和
20、逾期贷款(即一逾两呆)的总和。(9) :C潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。(10) :CC项为银行抵押贷款的首要工作。(11) :D开办费在项目投产后按不短于5年的期限平均摊销。(12) :B对信贷经营来说，经济发展水平是对区域风险影响最大、最直接的因素。一般情况下，经济发展水平越高，区域信贷风险越低。(13) :C流动性效益评估属于银行效益评估。(14) :A风险因素加权打分方法的优点在于，可以将难以定量的风险量化，从而解决了不同国别风险难以进行比较的难题。缺陷是受评价机构主观影响比较大，如果风险因素设置不同
21、或赋予权重有差异，对同样国别，评价的结果可能大相径庭。因此，为了保持其具有较高的准确性，就需要不断地反馈结果，及时修正。(15) :B公司贷款安全性调查的内容应包括：(1)对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查。(2)考查借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制。 (3)对借款人、保证人的财务管理状况进行调查。(4)对原到期贷款及应付利息清偿情况进 行调查。(5)对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查。(6)对抵押物的价值评估情况做出调查。(7)对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、 保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵
22、(质)押担保额的影响程度。 (16) :C从资产负债表看，季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降可能导致流动资产增加；商业信用的减少及改变、债务重构可能导致流动负债的减少。固定资产重置及扩张、长期投资可能导致长期资产的增加；红利支付可能导致资本净值的减少。从损益表来看，一次性或非预期的支出、利润率的下降都可能对企业的收入支出产生影响，进而影响到企业的借款需求。 (17) :A按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效为2年。(18) :C贷款承诺费是指银行对已承诺贷给客户而客户又没有使用的那部分资金收取的费用。 (19) :C银行营销组织设立的原则有因事设职与因人
23、设职相结合、权责对等、命令统一。(20) :B到目前为止，国内银行对项目进行评估时，基本上是采用以银行本身人员为主进行评估的模式，很少邀请与项目有关的技术及管理专家参加评估工作，这种评估模式在相当程度上影响了项目评估质量。(21) :ABCD项是商业银行固定资产贷前调查报告的内容要求，A项是银行流动资金贷前调查报告内容要求。(22) :B就一般而言，在使用福费廷时，进口方银行应为远期汇票或远期本票提供担保，担保方式有保付和保函两种方式。 (23) :B固定资产使用率对理解公司资本支出的管理计划是非常有意义的。如果一个公司的固定资产使用率大于60%或70%，这就意味着投资和借款需求很快将会上升，
24、具体由行业技术变化比率决定。(24) :A按法律规定，向仲裁机关申请仲裁的时效为1年，向人民法院提起诉讼的时效为2年。 (25) :A以资抵债是指因债务人(包括借款人和保证人)不能以货币资产足额偿付贷款本息时，银行根据有关法律、法规或与债务人签订以资抵债协议，取得债务人各种有效资产的处置权，以抵偿贷款本息的方式。它是依法保全银行信贷资产的一种特殊形式。(26) :A潜在的市场需求量是指在一定时期内，在一定行业营销水平和一定的市场环境下，一个行业中所有企业可能达到的最大营销量之和。(27) :C负债比率越低，说明客户投资者提供的无须还本付息的资金越多，客户的债务负担越轻，债权的保障程度就高，风险
25、也就越小；反之，负债比率越高，说明负债在总资产中的比重越大，则表明借款人债务负担越重。这样债权人的保障程度就低，债权人的权益就存在风险。(28) :D银行效益评估包括盈利性效益评估、流动性效益评估和银行效益动态分析三个方面。 (29) :A一个企业的产品(包括服务)特征主要表现在其产品的竞争力方面。竞争力强的产品会获得市场和购买者较多的认同，容易在市场竞争中战胜对手，顺利实现销售，并取得较好盈利，企业就能获得良好的融资环境，实现快速发展。(30) :C风险预警的后评价是指经过风险预警及风险处置过程后，对风险预警的结果进行科学的评价，以发现风险预警中存在的问题。(31) :C由于销售的持续上升加
26、上成本控制，成熟阶段利润达到最大化。(32) :C根据我国担保法的规定，土地所有权不得抵押(33) :A贷款五级分类制度按照贷款的风险程度，将银行信贷资产分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失。(34) :C如果某公司的固定资产使用率大于60%或70%，就意味着投资和借款需求很快将会上升，具体由行业技术变化比率决定。(35) :C客户主营业务的演变有以下几种情形：一是行业转换型，二是产品转换型，三是技术变换型，四是股权变更型，五是业务停顿型。(36) :A风险因素加权打分方法的优点在于，可以将难以定量的风险量化，从而解决了不同国别风险难以进行比较的难题。缺陷是受评价机构主观影响比较大，如果风险
27、因素设置不同或赋予权重有差异，对同样国别，评价的结果可能大相径庭。因此，为了保持其具有较高的准确性，就需要不断地反馈结果，及时修正。(37) :D风险因素加权打分方法的优点在于，可以将难以定量的风险量化，从而解决了 不同国别风险难以进行比较的难题。缺陷是受评价机构主观影响比较大，如果风险因素设置 不同或赋予权重有差异，对同样国别，评价的结果可能大相径庭。因此，为了保持其具有较 高的准确性，就需要不断地反馈结果，及时修正。(38) :A项目可行性报告是项目业主进行投资决策、报批项目和申请贷款的必备材料。 (39) :B因受客观条件限制，在规定时间内确实无法处置的抵债资产，为避免资产闲置造成更大损
28、失，在租赁关系的确立不影响资产处置的情况下，可在处置时限内暂时出租。(40) :D狭义的公司信贷专指银行的信用业务活动，包括银行与客户往来发生的存款业务和贷款业务。担保、承兑、赊欠等活动是广必的信贷。(41) :B下列资产不得用于抵偿债务，但根据人民法院和仲裁机构生效法律文书办理的除外：抵债资产本身发生的各种欠缴税费，接近、等于或超过该财产价值的；所有权、使用权不明确或有争议的；资产已经先于银行抵押或质押给第三人的；依法被查封、扣押、监管的资产；债务人公益性质的职工住宅等生活设施、教育设施和医疗卫生设施；其他无法或长期难以变现的资产。<(42) :C对逾期贷款，银行分(支)行信贷部主管必
29、须每季开出催收贷款通知函，并同时发送担保单位签收。 (43) :BSWOT分析方法中，S(Strength)表示优势，W(Weak)表示劣势，O(Opportunity)表示机遇，T(Threat)表示威胁。(44) :B贷款分类中的损失指在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息 仍然无法收回，或只能收回极少部分。(45) :B财政资金、企业自有资金和其他资金都是一收_=支的一次性资金运动。信贷资金的运动过程是二重支付、三重归流的价值特殊运动过程。信贷资金的这种运动是区别于财政资金、企业自有资金和其他资金的重要标志之一。(46) :D区域风险是指受特定区域的自然、社会、经济、文化和银
30、行管理水平等因素影响，而使信贷资产遭受损失的可能性。这既包括外部因素引发的区域风险，也包括内部因素导致的区域风险。国别风险现为利率风险、清算风险、汇率风险。(47) :A对设备使用寿命的评估主要考虑三个方面的因素：设备的物质寿命。设备的技术寿命。设备的经济寿命。(48) :A一般而言，临时贷款的期限不应超过6个月。(49) :C如抵押人无法完全恢复抵押物价值的，应要求抵押人提供与减少的价值相当的担保，包括另行提供抵押物、权利质押或保证。 (50) :D相关项目分析最重要的问题就是分析项目建设方案是否同步。相关项目的同步 建设是我国经济建设中出现的一个大问题。若投资项目与相关项目建设不同步，既影
31、响项目自身效益的发挥，又影响整个国民经济的效益。(51) :A介绍期是指银行产品投入市场的初期，即试销阶段。这一阶段的特点是：客户对银行产品不怎么了解，购买欲望不大，银行要花费大量资金来做广告宣传；银行产品还未定型，银行要收集客户使用产品后的意见，不断改进产品，所以还要投入一定的产品研制费用。在这一阶段销售额增长缓慢，银行盈利很少甚至发生亏损。(52) :C风险度最高的行业是对经济周期敏感度最高，经济萧条或者长期的衰退会造成大量企业破产的行业。 (53) :D应付账款被认为是公司的无成本融资来源，但如果公司经常无法按时支付货款，商业信用就会大幅减少，供货商就会要求公司交货付款。如果应付账款还款
32、期限缩短了，那么公司的管理者将不得不利用后到期的应付账款偿还已经到期的应付账款，从而减少在其他方面的支出，这就可能造成公司的现金短缺，从而形成借款需求。(54) :B进入壁垒的高低是影响该行业市场垄断和竞争关系的一个重要因素，在进入壁垒较高的行业，企业面临的竞争风险较小，它们维持现有高利润的机会就越大。 (55) :C【解析】贷款效益性调查的内容包括：对借款人过去三年的经营效益情况进行调查；对 借款人当前经营情况进行调查；对借款人过去和未来给银行带来的综合效益情况进行调查。(56) :D银行营销组织设立的原则包括：(1)因事设职与因人设职相结合；(2)权责对等；(3)命令统一。(57) :C按
33、照贷款对象可分为生产企业贷款、进出口企业贷款、外商投资企业贷款。(58) :C期望产品是购买者购买产品通常希望和默认的一组属性和条件，表现为银行良好和便捷的服务，如银行品牌、服务支持、方便、安全性等。(59) :C保证人的营业执照属于贷款担保文件。其余三项均属于短期借款申请文件。 (60) :D按贷款经营模式划分，贷款分为自营贷款、委托贷款、特定贷款、银团贷款。(61) :D专项准备金反映了贷款的内在损失，尽管在账务上还没有将这部分内在损失冲销，但实际上专项准备金已经用于弥补目前贷款组合中存在的内在损失，不能再用于弥补银行未来发生的其他损失，其性质与固定资产折旧相同。因此，专项准备金不具有资本
34、的性质。(62) :D理性动机是指客户为获得低融资成本、增加短期支付能力以及得到长期金融支持等利益而产生的购买动机；感性动机则指为获得影响力，被银行所承认、欣赏或被感动等情感利益而产生的购买动机。(63) :A盈利能力是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。通过总资产收益率、贷款实际收益率两项主要指标，来衡量目标区域的盈利性。总资产收益率反映了目标区域的总体盈利能力，而贷款实际收益率则反映了信贷业务的价值创造能力。这两项指标高时，通常区域风险相对较低。(64) :C项目生产经营期间所支付的利息应计入产品总成本中，但在编制全部投资现金流量表时，全部投资都假设为自有资金，以全部投资为计算基础，利息
35、支出不作为现金支出，而在编制自有资金现金流量表时，借款利息应作为现金流出。(65) :B际上一些著名的评级机构在衡量国别风险时基本上都采取风险因素加权打分的方法，只是不同机构在风险因素设置、权重设置、打分的掌握及计算方法上有所差别。(66) :C对逾期贷款，银行分(支)行信贷部主管必须每季开出催收贷款通知函，并同时发送担保单位签收。(67) :B广义的银行信贷是银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动。 (68) :B我国商业银行现行的按照贷款余额1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。(69) :A根据国际惯例，在借款合同中规定，变更提款应收取承担费(70) :D一般而言，国别风
36、险具有以下三个特点：(1)以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容。(2)国别风险比主权风险或政治风险的概念更宽，因为主权风险只指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分。(3)国别风险(表现为利率风险、清算风险、汇率风险)与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系。在国别风险之中，可能包含着信用风险、市场风险或流动性风险中的任意一种或者全部。(71) :D一般而言，国别风险具有以下三个特点： (1)以本国货币融通的国内信贷，其所发生的风险属于国内商业风险，不属于国别风险分析的主体内容。(2)国别风险比主权
37、风险或政治风险的概念更宽，因为主权风险只指对某一主权国家政府贷款可能遇到的损失及收益的不确定性，而这只是国别风险分析的一部分。(3)国别风险(表现为利率风险、清算风险、汇率风险)与其他风险不是并列的关系，而是一种交叉关系。在国别风险之中，可能包含着信用风险、市场风险或流动陛风险中的任意一种或者全部。 (72) :D速动比率比流动比率能够更加准确、可靠地评价借款人资产流动性及其偿还短期债务的能力。根据经验，一般认为速动比率为1较为合适。零售业由于其销售量收入大多为现金，一般没有应收账款，因此允许保持低于1的速动比率。相反一些应收账款比较多的客户，速动比率应大于1。(73) :D长期负债包括长期借
38、款、应付长期债券、长期应付款等。长期负债指借款人为增添设备、购置房地产等扩大经营规模的活动通过举债或发行债券而筹集的资金。 (74) :B追随式定位。某行可能由于某种原因，如刚刚开始经营，或刚刚进入市场，资 产规模中等，分支机构不多，没有能力向主导型的银行进行强有力的冲击和竞争。这类银行往往采用追随方式效仿主导银行的营销手段。(75) :C计算现金流量时，以损益表为基础，根据资产负债表期初期末的变动数，进行调整。(76) :A银行可以通过以下方面来衡量公司发放红利是否为合理的借款需求： (1)公司为了维持在资本市场的地位或者满足股东的最低期望，通常会定期发放股利。如果公司的股息发放压力并不是很
39、大，那么红利就不能成为合理的借款需求原因。 (2 )通过营运现金流量分析来判断公司的营运现金流是否仍为正的，并且能够满足偿还债务、资本支出和预期红利发放的需要。如果能够满足，则不能作为合理的借款需求原因。 (3)对于定期支付红利的公司来说，银行要判断其红利支付率和发展趋势。如果公司未来的发展速度已经无法满足现在的红利支付水平，那么红利发放就不能成为合理的借款需求原因。(77) :B面谈过程中，调查人员可以按照国际通行的信用“6C”标准原则，即品德 (CharaCter)、能力(CapaCity)、资本(Capital)、担保(Collateral)、环境(Condition)和控制(Contr
40、ol)，从客户的公司状况、贷款需求、还贷能力、抵押品的可接受性以及客户目前与银行的关系等方面集中获取客户的相关信息。(78) :A社会购买力是在一定的经济发展阶段，一定收入水平的基础上，国内和国际在零售市场上用于购买商品的货币支付能力。居民收入水平决定着产品的市场需求量，产品价格直接影响消费需求的变化。(79) :C根据商业银行集团客户授信业务风险管理指引，商业银行在对集团客户授信时，应在授信协议中约定，要求集团客户及时报告受信人净资产l0%以上关联交易的情况。(80) :B呆账核销是指银行经过内部审核确认后，动用呆账准备金将无法收回或者长期难以收回的贷款或投资从账面上冲销，从而使账面反映的资
41、产和收入更加真实。健全的呆账核销制度，是会计审慎性和真实性原则的要求，是客观反映银行经营状况和有效抵御金融风险的重要基础。(81) :D应收账款周转率是反映应收账款周转速度的指标，它是一定时期内赊销收入净额与应收账款平均余额的比率，表明一定时期内应收账款周转的次数。一定时期内应收账款周转次数越多，说明企业收回赊销账款的能力越强，应收账款的变现能力和流动性越强，管理工作的效率越高。应收账款回收期越短，说明客户应收账款的变现速度越快，流动性越好。(82) :C提前归还贷款指借款人希望改变贷款协议规定的还款计划，提前偿还全部或部分贷款，由借款人提出申请，经贷款行同意，缩短还款期限的行为。(83) :
42、B普通准备金又称一般准备金，是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。(84) :C流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。它包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、预付账款、存货、待摊费用等项目。(85) :D对于划分为损失类的贷款，应按贷款余额的100%计提专项准备金。(86) :D为防范质物司法风险，银行必须严格审查各类质物适用的法律、法规，确保可依法处置质物；对难以确认真实、合法、合规性的质物或权利凭证，应拒绝质押。(87) :A1988年，银行开始根据财政部规定计提呆账准备金，从而逐步建立起
43、呆账核销制度。(88) :B市场细分的作用有有利于选择目标市场和制订营销策略、有利于发掘市场机会， 开拓新市场，更好地满足不同客户对金融产品的需要、有利于集中人力、物力投入目标市场， 提高银行的经济效益(89) :B企业与银行的资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现。(90) :C处于启动阶段的行业年增长率可以达到100%以上；处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20%；处于成熟阶段的行业增长较为稳定，一般年增长率在5%10%之间。处于衰退阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都是处于下降阶段。二、多项选择题(以下各小题所给出的五个选项中，至少有两项符合题目要求，请选择相应选项
44、，多选、少选、错选均不得分)(1) :A,B,C,D,E出质人对质物、质押权利占有的合法性，用动产出质的，应通过审查动产购置发票、财务账簿，确认其是否为出质人所有；用权利出质的，应核对权利凭证上的所有人与出质人是否为同一人。如果不是，则要求出示取得权利凭证的合法证明，如判决书或他人同 意授权质押的书面证明；审查质押的设定是否已由出质人有权决议的机关作出决议；如质押财产为共有财产，出质是否经全体共有人同意。 (2) :A, B, C, E企业的劳动力结构和层次属于对企业基础的分析。(3) :A,B,CD和E选项属于企业经营状况风险的体现，其余选项属于企业财务风险的体现。(4) :C, D, E历史成本法是对过去发生的交易价值的真实记录，其优点是具有客观性且便于核查；根据历史成本法，收入是指一定时期内账面上资产和负债增减的净值。(5) :A, B, C, D贷前调查的主要对象就是借款人、保证人、抵(质)押人、抵(质)押物等。(6) :B, C分析资金结构是否合理要注意以下两方面内容：资产负债表结构；经营风险水平。从资产负债表合理结构来看，长期资产应由长期资金和所有者权益
