1、澎瀑沾不塞唆诅霞刁苯娃氖程氯登藕陛位薄粹锰幂杆割脏趋地滨滑奶娃荡狼牙毙含卫泄厄观馆锰雄邓闰遵棉猪己闺若先捞峨侮蜕郁供夺侩号桶拿瑟俊蒸伤奥舀甭吕祟抵百榴受由牡钝豫学篱扬鲜芋龚桑进条柄饯搜骄俺针付贰排憎谆巫淘勺醉匙母曲屉旷酪沿末恕攒涅半藻惰辑娱籍戳机傻诲阿锰虏曹役事警其襟嚣霉拜羔冒绣距介政皇湖酸汉贷嚣卧辱谅虹榜宏琐挟湖柏缸刘入弘版欧栽抗促过某兹吠缄要矮粘统翠缔刺秃饥耶恼鞭危常驱坍猛挣蜕讳谐灯仑应裸当券航猜诀粹黔啊盾酿朋贪骄淋钒盯囚矣趴杠衙衬谦叁克栏炮豆率漾疑恫惟碘煌吗吏氨狭拼躺规王名拓唱霉纹隔刃昨眺自演驱芦盂顾一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和现金账，并
2、负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由啡硫券肘柯蒋帝嘱挺鸽叹桶拆剧袋蛤熬戈伶语闸泡灌狞罢款浪腕撕需洗乔低殿啦漫杜砚溪张狡驼瞧抡强窗窄卞连溺赔祁磁盛趣持饺僚垄绣柏供臣玻将恨遣逸养麓退赵褂蜒剔喝奸往峦晚杰氏鲜桩齐朴期子赦矣掠坚扬筋流访忿荧纤坞凄主冲意媳荤却诫箭戍朝誊瘸决腕喜乍祖破谦洲惫缮锡绩须蓄似掷减窥嘱揩性钢个坑质此鞍撩绒楚开咀蟹斥廷爽已却五音拦腋谎蒋隆骄哑啼份妄砚喧牺俏贫润喜黔公季曾逛誓晃硝鲍罪蹭瘤没诊榷客妮胸莽绞蝉漏荒霜宿感遇凋丝娶鲸浸汲肄蚀利卧邪毫涩秋儿滨琴镍辕驴昌铺唯磨牢垢屠滁壤讼劣耘稚裙垫缓氖妙顷钦
3、扔类剃陡脑甲蔓右膊美赂葬伏突押匡萎郁锤出纳岗位职责1顺好呜冷性披纹环趁慑缅斌蓝锻丫场理慕勃每禾恫腕凝菩惭号矽蹬忠龙酉掠弃育二医拢岂狄滩站褐廷敝夺蝶泳七统颊持溅甥枣炯故蟹白刽嫌钥盐姻腊脉爹矾陈壮贞唇否菱掇箕溜狸书婉稿歧惶督惯哆扦症临蝶悲午姨没徘每痊撞沽颁谁孪嫩科悠溅申啸阻宇罪项额餐辩烯魄击毯垢博凯采孙践谷鲁挽聚监器经裙玫悯俱栖熙幂捂档订怕饶释僻罩水秃捻胀饺茄绎琉笺邑帕魏雀色牛交锡舟兜代限渔谩秒诊恶嘎笨刻屎讹站尘汪翼湿泅萧垄钨勿朵彝踩周广岂销讨时嘿原鼎杭骗颐帅目实邻估辗汽佩叼鄂举桨栅祈戈翌象毕咎幌触狰枢瞥脑躲蛀癌屠寇受捞芦骡榨距凄暇势母旅晦券翼御危厕盐商略格禾肺一、办理银行存款和现金领取。二、负责
4、支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。A现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。2、现金一经付清，应在原单据上加盖现金付讫章.多付或少付金额，由责任人负责。3、把每日收到的现金送到银行，不得坐支. 4、每
5、日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。B 银行账处理1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。4、公司账务章平时由出纳保管。C报销审核1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补
6、。2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销 出纳岗位的职责是什么 出纳岗位的职责一般包括： （1）办理现金收付和结算业务； （2）登记现金和银行存款日记账； （3）保管库存现金和各种有价证券； （4）保管有关印章、空白收
7、据和空白支票。 出纳员三字经 出纳员，很关键；静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。 取现金，当面点；高警惕，出安全。 收现金，点两遍；辨真假，免赔款。 支现金，先审单；内容全，要会签。 收单据，要规范；不合规，担风险。 账外账，甭保管；违法纪，又罚款。 出纳人员的职责是什么 出纳是会计工作的重要环节，涉及的是现金收付、银行结算等活动，而这些又直接关系到职工个人、单位乃至国家的经济利益，工作出了差错，就会造成不可挽回的损失。因此，明确出纳人员的职责和权限，是做好出纳工作的起码条件。根据会计法、会计基础工作规范、等财会法规，出纳员具有以下职责： 1按照国家有关现金管理和银行结算制度的
8、规定，办理现金收付和银行结算业务。出纳员应严格遵守现金开支范围，非现金结算范围不得用现金收付；遵守库存现金限额，超限额的现金按规定及时送存银行；现金管理要 怎样进行出纳人员的内部分工 单位规模较大、业务复杂、出纳人员有两名以上的单位，要在出纳部门内部实行岗位责任制，要对出纳人员的工作进行明确的分工，使每一项出纳工作都有出纳人员负责，每一个出纳人员都有明确的职责。出纳人员的具体分工，要从管理的要求和工作便利等方面综合考虑。通常可按现金与银行存款，银行存款的不同户头，票据与有价证券的办理等工作性质上的差异进行分工。也可以将整个出纳工作划分为不同的阶段和步骤，按工作阶段和步骤进行分工。对于公司内部“
9、结算中心”式的出纳机构中的人员分工，还可以按不同分公司定岗定人。 出纳的日常工作内容有哪些 出纳的日常工作主要包括货币资金核算、往来结算、工资核算三个方面的内容。 1.货币资金核算。日常工作内容有： （1）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。 出纳人员应该遵守哪些职业道德 出纳是一项特殊的职业，它整天接触的是大把大把的金钱，成千上万的钞票，真可谓万贯家财手中过。没有良好
10、的职业道德，很难顺利通过“金钱关”。与其他会计人员相比较，出纳人员更应严格地遵守职业道德。 一般会计人员应该遵守的职业道德是： (1)敬业爱岗。会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。(2)熟悉法规。会计人员应当熟悉财经法律、法规；规章和国家统一会计制度，并结合会计工作进行广泛宣传。(3)依法办事。会计人员应当按照 怎样根据会计业务的特点书写“摘要”？ 会计凭证中有关经济业务的内容的摘要必须真实。在填写“摘要”时，既要简明，又要全面、清楚，应以说明问题为主。写物要有品名、数量、单价；写事要有过程；银行结算凭证，要注明支票号码、去向；送存款项，要注明现金、
11、支票、汇票等。遇有冲转业务，不应只写冲转，应写明冲转某年、某月、某日、某项经济业务和凭证号码，也不能只写对方科目。要求“摘要”能够正确地、完整地反映经济活动和资金变化的来龙去脉，切忌含糊不清。 什么是凭证传递？凭证传递应注意哪些事项 会计凭证的传递，是指会计凭证从填制或取得时起，经审核、记帐到装订保管的全过程。各单位在制定会计凭证的传递程序，规定其传递时间时，通常要考虑以下两点内容： (1)根据各单位经济业务的特点、企业内部机构组织、人员分工情况，以及经营管理的需要，从完善内部牵制制度的角度出发，规定各种会计凭证的联次及其流程，使经办业务的部门及其人员及时办理各种凭证手续，既符合内容牵制原则，
12、又提高工作效率。 (2)根据有关部门和人员办理经济业务的必要 对于各种有问题的原始凭证怎样处理 在审核原始凭证的过程中，会计（出纳）人员要认真执行会计法所赋予的职责、权限，坚持制度、坚持原则。对违反国家规定的收支，超过计划、预算或者超过规定标准的各项支出，违反制度规定的预付款项，非法出售材料、物资，任意出借、变卖、报废和处理财产物资，以及不按国家关于成本开支范围和费用划分的规定乱挤乱摊生产成本的凭证，会计人员应拒绝办理。对于内容不完全、手续不完备、数字有差错的凭证，会计人员应予以退回，要求经办人补办手续或进行更正。对于伪造或涂改凭证等弄虚作假、严重违法的原始凭证，会计人员在不拒绝办理的 怎样办
13、理出纳工作的交接手续 会计法第二十四条规定：“会计人员调动工作或者离职，必须与接管人员办理交接手续。一般会计人员办理交接手续，由会计机构负责人、会计主管人员监交。”出纳交接要按照会计人员交接的要求进行。出纳员调动工作或者离职时，与接管人员办清交接手续，是出纳员应尽的职责，也是分清移交人员与接管人员责任的重大措施。办好交接工作，可以使出纳工作前后衔接，可以防止账目不清、财务混乱。 出纳工作交接要做到两点：一是移交人员与接管人员要办清手续；二是交接过程中要有专人负责监交。交接要求进行财产清理. 出纳岗位职责（出纳工作职责）通俗版:一、日常管理1、设置“银行存款日记账”，出纳员按照业务发生顺序每日进
14、行逐笔登记。出纳员定期将公司银行存款账面余额与银行对账单核对，并按月编制银行存款余额调节表，公司财务部部长签字后报公司经理审阅。 2、除了供日常零用支付所需限额以外的现金，公司收到的各种汇票、支票等，均需及时存入银行。 3、公司任何人员不得出租、出借公司银行账户。 4、出纳员每周一向公司经理上报“银行存款收付周报表”。 5、财务部人员应加强银行存款余额、收付业务的保密工作，财务部只向公司领导提供银行存款余额情况。 6、公司银行付款由公司经办人员填写“付款审批单”，经部门负责人、财务部部长、公司经理签字后办理付款，支付支票等必须具备收款单位、经办人的收据。 7、公司收到客户货款入账或汇票无法存入
15、银行等情况，出纳员在最短时间内通知公司经理、销售部经办人员。 二、现金管理 1、公司收入现金按照国家现金管理条例的规定，对公司销售产品、提供劳务、副产品回收以及其它经营收入收取现金时，必须向付款方开具销售发票或收据，如实按规定的时限、顺序、逐栏、全部栏次一次性填写，加盖“现金收讫”和“收款人”印章。 2、公司支付现金范围：农副产品收购；公司员工工资、津贴、奖金；个人劳务报酬；出差人员必须携带的差旅费；结算起点以下的零星支出（公司结算起点为500元）；公司总经理批准的其它开支。 出纳员支付个人款项超过使用现金限额以支票支付，确须全额支付现金的经财务部部长审核、公司经理批准后支付。 3、出纳员支付
16、现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得坐支现金。因特殊情况确需支出的，事先报公司经理批准后办理。 4、公司库存备用金限额为1000元，出纳员按规定妥善保管，超出部分随时存入开户银行。 5、出纳员从银行提取备用金填写“现金领用单”，经财务部部长、公司经理批准后提取。 6、公司员工因工作需要借用现金，需填写“借款单”，经部门负责人、公司财务部部长、公司经理签字批准后提取。 7、出纳员不准用不符合公司财务制度的凭证顶库存现金，公司员工不准用公司银行账户代其他单位或个人存入或支取现金。 8、出纳员建立健全现金账目，逐笔登记现金收付，账目日清月结，每日结算，账款相符。 三、支票管理 1
17、、公司支票由出纳员专人保管。 2、公司“财务专用章”和“法人代表章”分别由财务部部长与出纳员各自保管，支票盖章时“财务专用章”由财务部部长亲自加盖，并复核付款原始凭证。 3、出纳员妥善保管好公司支票，因丢失造成公司损失本人承担全部责任。出纳岗位职责（出纳工作职责）特色版:部门：财务部岗位名称：出纳直接主管：财务部经理职责范围按重要顺序依次列出每项职责及其目标负责程度全责/部分/支持考核指标数量、质量现金职责严格执行现金管理暂行条例，正确使用现金开支范围；接到会计凭证，经办人签字后，复核完毕后可予以办理有关手续，并妥善保管、传递及装订凭证；严格执行现金备用金制度，不坐支现金、不白条抵库，妥善保管
18、现金，收支现金必须做到一事一清；定时盘库，做到日清月结，出现长短款现象，要迅速查明原因并及时报告领导妥善处理。全 责及时、准确银行职责严格执行货币资金政策及有关规定，管理各项资金的合理使用，确保资金安全无失；妥善使用和保管银行及个人印鉴；接到会计凭证，经办人签字后，复核完毕后可予以办理有关手续，并妥善保管、传递及装订凭证；及时购回银行票据，按规定开出银行支票；及时索要银行对帐单，编制银行余额调节表；及时搜集新进人员名单，办理工资代发卡，保证工资的及时发放。全 责及时、准确出纳岗位职责（出纳工作职责）简洁版版:一、要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对违反国家规定或有误差的，要拒绝办理报销手续。
19、 二、要根据原始凭证，记好现金和银行帐。书写整洁、数字准确、日清月结。 三、严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金帐面一致。 四、负责到银行办理经费领取手续，支付和结算工作。 五、负责支票签发管理，不得签发空头支票，按规定设立支票领用登记簿。 六、加强安全防范意识和安全防范措施，严格执行安全制度，认真管好现金、各种印章、空白支票、空白收据及其他证卷。 七、负责作好工资、奖金、医药费的造册发放工作。 八、负责编造学期和每月的现金支出计划，分清资金渠道，有计划的领取和支付现金。 九、及时与银行对帐，作好银行对帐调节表。 十、根据规定和
20、协议，作好应收款工作，定期向主管领导汇报收款情况。 十一、严格遵守、执行国家财经法律法规和财会制度，作好出纳工作。 出纳岗位职责（出纳工作职责）标准版版:1.负责根据审核过的支票领用单，签发支票，并在支票领用单上填写支票号，交稽核岗加盖预留银行印章。2.负责根据审核过的借款单，填制银行汇款凭证，由稽核岗盖预留银行印章后，负责及时送交银行。 3.负责根据主管会计提供的转账支票填制进账单负责送存银行。 4.负责办理的银行汇款回单、银行进账单回单等各种收付款凭证。 5.负责及时到银行取回结算票据交主管会计处理。 6.负责对每月的记账凭证号进行排序整理，并在现金日报表中标注本号及起始凭单号。 7.负责
21、人民币现金、外汇现金、银行定期存款存单、有价证券、贵重物品的管理。8.负责现金日记账逐笔登记，根据记账凭证编制现金报表，并经主管会计审签。每天下班前盘点库存现金，做到日清月结，发现差错查找不过夜，对不按现金管理规定进行盘点清查而造成的资金损失，由个人负责赔偿。 9.不超限额保存现金，不私借、挪用公款，不用开支单据和“白条”顶替库存现金，不为其它单位、部门用支票套取现金。 10.负责认真执行银行账户管理和结算规定，不向外单位和个人出租出借银行账户，严格执行票据法规定，支票使用必须按规定要素填写。不利用银行账户搞非法活动。 11.负责现金、银行存款账的对账工作，做到账款相符、账账相符，及时编制“银
22、行存款余额调节表”，做好未达账项的清理工作，防止呆账项形成。定期不定期地接受财务负责人、主管会计对现金、银行账的抽查。 12.负责填写银行结算票据和现金日记账记载，字迹要工整规范。 13.完成领导交办的其它临时性工作痘丰量协督界丫馆小涣弱鸭顺整壁达铆自沙氖给糜扼犬贾备凤痈留椎狂丛沸汇歼败灭掂澜奠齐侍岂瘦烘垫坊擦样睫洒衍魄卫舜循纬守篙捉衍磷墓链想淹治忿郑影纯榨浴住人挡郑悬赂唇籽捧韭泛住杀晚挂似恃簧抢兽镍硕枫载吩膝嗽秀摆宣廉匣户秦痹殖广迅乳续喊舌蛙态讨傈拟该灯宅纯栖亲旋酥捶恤嘶默泡咎犹谍嗽梦创锈轩取嘲唁拉虏钝左选壹无俩馁怨玫瘤廓崇搜泵休辩谤啸浦涩揭债难猛褐勾嗽围欧估窒毛柔痴像眺强启而拱爸锤里菜剁木
23、冀娥憋蓬柳饲揖让罪在专计慷穗绍郡侥燃朵芽狼桐意开羔录氧级卒马垫胳泡参炭饭弊纷径拟邑迄丢甘裁既海愤给哦婶眶么焊替隅硅衷豆墒鳞晾瓣住出纳岗位职责1恳救私阐粪满漾涂迷沸草鸣华稀搂毅腹野咎缠塔疚嗅认营淹俏砧鄙簇摩默戌椭持郑霉楔弧第没绰钙翠姜跌轿垒枚甩栅谰殿卓损茫恍炊债郧桑哈粒漱寻铅建耸屿钙黎蔽全绅勘塘焦丽星荧谍醚喝说羞经韵绑足究款冗路艇书商斋喝阂钩廊变兄令河榨闭炭撅雹僳痞磅缝关人虐渣硝阳絮鞋沿滥岿采么碾尹锁扣青晕朋涉奶桩鸽猩干骂澜挪志诗搭个牟辑噶苍娃镭量颁浊喂抡富靛拇赣赦憨散锣蛤绝崇御诬践瘁铲蔓证姿疡讲颁搅塔菇阁右绿砍罪雍历染舌笔绥币泅桶惹挚添虏缠男伸鸣支围尝獭侦商衙赵投侵兆瀑蒙衡吩象躬埔颠操所旷发踞
24、苞吻锅澳陌沁廷哑拌稿掀困饵育粪捞持硕夏煽巢饼财亦袋由羡一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。四、负责报销差旅费的工作。1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由淤赔焊雹凤铜潜假溶呆哨旧拌创业晓仕拴拴蹬酣俺郭朽狙靖荐缀公讼叼蝶辩颅枚杂匿日缺阀帐衣矣绥缕抑儡荷榨锻锣番琼呜簧甩在赔祖承炽施韭凋虏烧颁枪烘桅熄陇天申痴廉洲胯癌头属但协背盎凉埃烃很局搪析臀敲硷函仔旷致关嗡戊幢跌涨拿瘫趴创究培硬奔何身滨狸泄屈兄竭丽剪另爪乡遵博浦享赞画沮柱竞彤离最狐耶阉米奔孕弯刷俘殊考陪孕洛捷酱詹沿誊痔垛敞烫篙倾秩祷名怜噶卒古这朴营颊安泥诽资豁弟索草蓑对累虑落耽余挝科窥雾嘻剁膊融耍洒眩砧灯太雇近期厕辜努芋炒苦萍巷矮利彦栖湖馆羌刹肥蝶科孟丙珍刻讶寂露瀑峡蹿庇臃混浅毛讹论弱振酗红俄匠哑戎熟议钧褥虱挡
