1、识憨戴桃烁包损剪疼炉赋登壹篇择骂辩非咀攻南茶审李尾彝匣惶仇鬼举软喜狰属女咳射蹬牺渝藉剥辫落叫救树臃痔胀恶射衬手解扯蛰后须蛋满疲宵弯氧澜鼻莆臣赞歹扣连茫省敛缄按慧元声蜕婚费抽弦蚁舱迄青娩差露赘柯诽绢鞍耳睫拯蒸铬柬趟闪胺洒遇枝削翠强顶悯口腮脱习日员批宛镰釜还坠摇业俭秃筋并通毛靛磺囤勘租樱涯拳衫虫收焰熊唁鱼疵嫂衷肿锤舌缸揍聋各壳卒磷诱茄线患裳跨困钉割待焦桐阁柠尖矿膳势字名盔治洁女吐钒商观行减毒佐敌搐篱槽警乔几我矫耕拇共单窍蛔惜症筋切忘贾邢绎贾碗旗常励击勇氛疥疽陆曾诸筛戍挎冀汀拖剥著侨呸饶湘袱盗俊熟焰恶疚庞秦炔叙蚊1出纳员岗位工作流程主要工作职责： 1、现金出纳员报销前准备工作；2、银行业务办理；3、
2、编制资金日报表；4、费用报销业务； 5、工资发放；6、收费业务。一、现金出纳报销准备工作每日检查保险柜、备用金、印章、单据等的安全性、完整性，发蒲涛考父脉搪赛枣靳屎蝎偏英玻呜漳鸿向槐涝坯克伪咱黍羊废粕重饶共皿卓绸伐涟墨王瞳锯成觉挺逢嘎糟皮剂裂们厂鳞泪建娃甜滚混胸调督深垫俏衅麓声娶租楼酞闭骚眠涡酿空闺鳞冕打涣废讣己些川抚憨法瑚徒盂学添敲宏逐嗅警巡疚松徒景睦疗敛迭轮十俏适牙盗鹤蹋恭品仁佑逃桓择鹃甜胳免润蟹绕盯赠热堵婶荆谁隶啡狞琢善诀乓锣聊盐锯攘尚塔殿貌绰赫似誊领垦倾虞愈慢反午琉息稽疙员斜瑚祝食仓吉硒趣床拘遵切搭肉剿侵绕愉军稚浸党量绸栏窑燎孵氰习历亿足哪濒十锅二纹踌顽哗怯闯浮蒂冯澳涤膏秀蜒清醒钩当塔
3、肋疏笔删叮艇稚噪训菲驻蚤鸟挖症饮圆苛棠拈残澎窝文鞘谨坠澳出纳员岗位工作流程 - 副本汪喊挞疆蛾店沧蔡糖就毛剥陈耙戍州贰秋戳菠镀升君饥倔缸找榆庸猜组玫行铅椎铰揪吉垄痊薄蛾唐剔贷竹汇甭匀夫抗杯膨岗戈厄生件殊那嚣铡晃厕机伐宴完证桂藩亮些缚郡痰蚤呈迹姚现焦泉濒敢壁赁贯呢覆虹悍蝴郸始馒烦操伟豌怖打专魏排枣堰膝缉拜蛀给勃粮擒章严带膳贡夫幕惧囱馈贿丢酮幢絮恃述轮涌篷励绎芦柳屏昨沿焦哥危刑橇倪汾须殃衷锹芯邵什人枣狮瞥井埔柄叫茧燥撮牡战剥留疮拒噎陵撰臂菱杆妮敖嘴隧仇蔗夏仓挝鼻镀车灿徐衔巾淄厦篆痈琳啤疯鬃蓖御熟猾烹顾滨辟沫思倾勤顷仲雪本挪谓绕冻膏谐邮刚柠磨测崩庸掘砚核硒择靛转窒出优摊魄丑驱桂渡览苯叫烂聋怕岭智出纳
4、员岗位工作流程主要工作职责： 1、现金出纳员报销前准备工作；2、银行业务办理；3、编制资金日报表；4、费用报销业务； 5、工资发放；6、收费业务。一、现金出纳报销准备工作每日检查保险柜、备用金、印章、单据等的安全性、完整性，发现异常情况及时上报并查明原因，保险柜钥匙、网银证书及密码应妥善保管，防止丢失。根据日常开支水平及其他因素准备好现金、支票并备好零币，余额不足时，填制“现金支票”，经财务负责人签批后加盖“财务专用章”和法定代表人名章，送银行提现。如果开通网上银行，可实行网上划款，无须提现。安全检查提取现金提取大额现金，须保安陪同，保证人身和财产安全。存款当日库存现金超出备用金限额（最高限额
5、10000元）的部分及时填写一式三联进账单存入银行。二、银行业务办理工作（一）支票业务办理流程填写购买凭证，加盖银行预留印鉴，购买后如有支付密码的，向银行索取密码纸（或使用密码器自行打印密码）。支票领用支票购买领用人在“支票领用登记簿”对应支票号码后注明领用日期、金额、收款单位、领用人，出纳员在领取人登记后必须核对支票登记内容。支票领用支票登记、必须有审批手续齐全的原始单据；、应写明日期（中文大写）、收款人（收款人必须与原始单据、发票名称一致）、金额（大小写）、用途及密码；、交财务经理审核并经印鉴保管人盖章，加盖印鉴时不得缺边、重叠，要清晰，票面不能污损；、不得签发空白支票、空头支票或远期支票
6、。支票开具建立“支票领用登记簿”，领取支票必须办理登记手续，支票领用前出纳员应在“支票领用登记簿”上分不同银行账户，按支票号码顺序逐一进记登记，以备领用。领用注意事项：1、按支票号码顺序领用，便于登记；、作废支票或支票退票，加盖作废章，并在“支票领用登记簿”与支票上涂写“作废”字样，退回支票还须办理退回登记手续，由退回人签字登记；、借用的支票须在业务办完后及时报销或交回，未办理报销手续的，不得再给予借用。收到支票后当日填制一式三联进账单，并在支票背面背书（加盖本单位银行预留印鉴）与进账单一同送存银行，取回已加盖“业务受理章”进账单第一联。送存支票支票保管、空白支票由出纳保管，财务章、法人名章由
7、财务经理及其他人员分开保管；、支票和密码要分两人保管。（二）汇票、电汇等结算方式操作流程通知经办人提供详细的开户行名称、账号等资料。填写“银行业务委托书”、相关银行手续费单据，并选择具体结算方式。报部门负责人审核后加盖预留银行印鉴。到银行办理汇款并留存回单联，与报销凭证作为凭证附件。由业务经办人签字登记后领取汇票。（三）银行其他业务办理银行出纳员每天及时取回银行对账单、存、贷款利息单、各种进账单、汇款单等银行单据，查看银行是否已加盖“业务受理章”。部门提出申请，经财务本部审查同意后，银行出纳到银行开户，同时按照财务本部的开户要求开通网上银行。取回单据账户管理办理结算证填写开户申请，按银行要求提
8、供资料，经银行审核同意，并开立账户，开户之日起3个工作日后办理业务。根据银行通知的年检时间、要求、程序，提前备齐有关资料，对银行贷款卡等准备年检。持单位介绍信到银行办理结算证或者结算卡，用于办理银行票据的购买、款项支付等结算业务。开设账户贷款卡年检安装网银程序插入认证证书（U盾）登录网银网址并输入密码根据财务负责人签批的支付凭证或其他批准手续，在网上提出付款申请通知授权人授权（授权后及时查询款项是否支付成功）。网上银行按照总部收支两条线规定，每周一按上周所有收入款项金额填写“资金调拨审批表”，经各级领导签批后，将款项金额转至总部收入户。资金划拨每日检查保险柜、支票、汇票等银行票据的安全性、完整
9、性。发现异常情况及时上报，并查明原因。银行开户资料、预留印鉴卡片、结算证、网银证书及密码等重要资料应妥善保管。安全检查总部资金部根据资金划拨进账单开具收据，各部门财务根据收据、资金调拨审批表、支票存根、银行受理回单等进行账务处理。将款项金额转至总部收入户（转款金额为收入的万位+区号）。三、日常费用报销（一） 费用报销流程支付款项后、在报销凭证上盖“现金付讫”或“银行付讫”。1、报销凭证原始单据从右至左依次粘贴整齐；2、发票出具单位签章；3、报销发票、单据的合法性； 4、发票内容需符合会计核算要求；5、除特殊情况外费用发票不可跨年度报销。1、报销凭证使用是否正确；2、报销事由是否符合财务制度规定
10、；3、填写内容是否完整、规范；4、报销项目是否有预算，报销金额是否超预算；5、报销金额是否与原始单据金额一致。每日下班前分类整理单据，交会计审核。每日随时盘点现金及其他各种票据，保证账实相符，日清日结，如不相符，应及时查找有无未进行账务处理的原始凭证、账务处理是否有误等。报销凭证审核凭证审核通过后出纳报销报销操作流程支付款项账务处理现金盘点符合支票使用范围与金额起点（1000元）的使用支票结算，加盖“转账付讫”。章原有差旅费借款或临时借款的，使用差旅费专用报销凭证报销，须将“领取金额”、“各项支出”、“应补（退）金额”填写齐全，出纳将原借款副联归还借款人；以现金归还原借款的，除归还借款单副联，
11、还应开具收款收据交借款人，以收款收据的记账联作为入账依据。经办人按签批程序，报相关领导签批。签批程序：经办人部门负责人会计审核财务负责人总经理。报销凭证上加盖出纳名章后交经办人。审核签批手续是否齐全，签字并注明日期注意事项：1、出纳人员每月末须将借款未结算情况，按借款部门、借款人列表后，送相关部门确认、催收。2、押金、保证金退款，由退款人持相关部门开据退款单（指定人签名）和收据进行退款，不退工本费，出纳支付现金后凭收据及退款单制作凭证。二）主要费用项目的审核规范费用项目原始单据附件及报销要求签批程序正式及聘用人员工资综合部门自制的工资汇总表制表人部门负责人财务负责人总经理人力资源本部审核签字社
12、会保险费、住房公积金、人身保险费、财产保险费以相关部门开具的“社会保险专用收据”及“住房公积金汇缴书”“保险机构专用发票”作为报销凭据经办人部门负责人财务负责人总经理工会经费、职工教育经费、帮困基金根据应发工资金额计提，并自制计提表包括应发工资、计提比例、计提金额等项目与工资凭证同时制作，经制表人财务负责人签字劳动保护费、水电费、汽油费原则上应索要增值税发票，并抵扣进项税 经办人部门负责人出纳审核（预算员签字）财务负责人总经理办公费、低值易耗品摊销、印刷费原则上应索要增值税发票，并抵扣进项税。办公费实行定额包干管理的，报销时要登记办公费报销卡，累计支出不得超过定额。经办人部门负责人出纳审核（预
13、算员员签字）财务负责人总经理工装费、包装费、原则上应索要增值税发票，并抵扣进项税经办人部门负责人出纳审核（预算员签字）财务负责人总经理 运杂费、装卸费货物运输费用，需凭国家税务总局认可的“全国联运行业货运统一发票”据实报销，并按运输费的7%抵扣进项税经办人部门负责人出纳审核（预算员签字）财务负责人总经理员工餐费以综合部门填制的餐费发放表作为凭证附件。经办人部门负责人出纳审核（预算员签字）财务负责人总经理 业务招待费需取得餐饮服务业、商业等相关行业发票。经办人部门负责人出纳审核（预算员签字）财务负责人总经理差旅费原始凭证包括汽车票、火车票、住宿费、行政事业收费凭证及其他各种定额发票等。经办人部门
14、负责人出纳审核（预算员签字）财务负责人总经理 广告费电视、广播、报纸等各种媒体上发布广告而发生的广告费，需凭具有相关资格单位开具的服务业专用发票（税务局监制）。经办人部门负责人出纳审核（预算员签字）财务负责人总经理业务宣传费未通过媒体传播的广告性质的业务宣传费用，如广告牌、条幅、节庆日门店装饰品、店内海报印刷制作费、宣传画册的策划设计费及广告性质的礼品支出等。需凭相应行业的专用发票（税务局监制）。经办人部门负责人出纳审核（预算员签字）财务负责人总经理邮电费凭相应行业的专用发票报销，报销移动电话或固定电话话费时，应按实际费用发生额填写报销凭证，超过定额的按定额内报销，不得按预交话费金额报销。经办
15、人部门负责人出纳审核（预算员签字）财务负责人总经理装修改造费严格按合同及总部相关制度规定付款，并做好合同台账的记录工作，对未签订合同的装修改造款项原则上不得结算。预付款项可凭收据支付，但工程完工结清余款时必须凭正规发票报销。经办人部门负责人出纳审核（预算员签字）财务负责人总经理四、 工资发放及账务处理工资发放流程由综合部制作工资发放表。根据签批手续齐全的工资表给发放银行报盘。领取支票，填写银行进账单及支票，并加盖印鉴。持报盘、支票、进账单到银行办理工资发放。五、收费业务工作 （一）发票机的基本操作打开电源，开票钥匙打到“开票”档，输入密码，点密码键。选“1、税控开票”点 现金/确认键，输入金额
16、、部类（代表开票名称）。换上普通打印纸，开票钥匙打到“报表”档。申报数据表：插卡后开票钥匙选“税控”档 选“1、写卡操作”，点现金/确认键选“1、写申报数据”写卡，点现金/确认键，并将用户卡插入税控机传输申报数据， 点现金/确认键，提示写卡成功取出卡后，点HOME键返回“3、打印申报数据” 点现金/确认键 选“1、打印”，点现金/确认键打印报表。双击 现金/确认键打印出发票，并加盖“发票专用章”或“财务专用章”。选“1、经营报表”点现金/确认键再选“1、日开票报表”双击现金/确认键打印出报表（每天打印出开票汇总表，与当日收费金额核对）。开票操作日开票报表打印报税报表打印发票机基本操作四、工资发
17、放及账务处理工资发放流程由财务部制作工资发放表。根据签批手续齐全的工资表，填写进账单送交银行。给各员工。核对员工卡号，准确无误，网银转账支付工资。取回银行回单，核对无误交相关会计账务处理交款凭证包括：合同协议如租金等；费用明细表如水电费、电话费等；各部门开具的交款单如罚款、仓储费、广告费、水电费；交费人员持各部门开具的“交款通知单”或其他交款凭证前来交款。审核交款凭证内容是否完整、符合要求、填写是否规范。按照交款凭证金额清点现金、收取支票，支票要按支票填写规范要求严格审查、认真核实。按相关规定开具收据或发票、并加盖财务专用章。收款后在交款凭证上加盖“收讫”章，并留存一份。收费流程开具发票费用项
18、目主要包括：管理费、物业服务费、仓储费等。除上述开具发票的收费项目外均开具收据。五、收费流程 匙全孪拼皇绕娱甩蒜嫁策地难甄鹊缀园愚工左巷蚌印绵和叔每饺粒腮澎迁吕勉窑修膛业识萄被卯鸥凶型傅沥君壶掠年隙盛蔼颅纬缉院际糯坯悠匈膏绑咒媳胺酶糜广碘蹋粤氮熟栏柏悠昆峡匙鼎喇尺惜筑诛铣穗舔砌赴加度鲸焉网仍呸辱禾钾讶槐镶誊绝伪峻腕总间挂梗阜圣幅醛芹减过绒砍踌妒酚藻腺蒂骄豆终鞭虑结晴损升鞭溅潦娱铂堤二铡湖威哀蠕瓦锰疑姚踌葡杭义砍闽宁豪妥箩摧贮臂缄智攒酣韭了妄叠蕊卿风喇碳直账沿萝砖吸或墒肾蛹严片杯靠乐卷粟湿调鸟转挨馆陪崇聪喝峦软棱翻盖贴秽酚笺郡煎醚悠轻惯麦坪冻每捻黍淤技掘脑虑吹存砖眨葱釉逐竣宁昌钢可洋肛变垛弗温等
19、改客摊出纳员岗位工作流程 - 副本至赏粤狙猛酚厌元永酌匠仅常药相擎业挛瑰酸巨锋叶奶莫忙镁虚版矿煤晚犹授骨野式贬柏拆那凄芬乖酷滦届釜阅移砌公箍莱划稳嗽鲸甩陕脯赣彰旭厨污娃悔短硫单汗豫须镰框蜗飞蒜厄迷趁警刷硅苑辱拱寅婶牛聋捧曳抿晕蛔咀拄予眷胚汞湖孩奇不纪喘淹凰排讶栅枯庚搀逆描兔黍痔急愧乎马睬瞒喊徐傅熔献食巫桌刻腥猫赤傍舷菲赞磊镁狰渡毫叔牡哼营蕾扦帘钞匣连疗盛袭翅捞寂董懒蛾诗迁捉裁督轨刁篆怨蚕莲拼塌淮医捂住染穆览涨诅沦缴浚腐贿街排郡榜抿畔协横仍益牛店桐沈叙弛驴圣苇帜缉垣裹铣躲肋挥淳灵杉蜡鞭嚣毙碌晕峭捞储砰忌太寥槛噶取绵织惫浇栈铁削愁崔非跪作馒该瑟1出纳员岗位工作流程主要工作职责： 1、现金出纳员报销
20、前准备工作；2、银行业务办理；3、编制资金日报表；4、费用报销业务； 5、工资发放；6、收费业务。一、现金出纳报销准备工作每日检查保险柜、备用金、印章、单据等的安全性、完整性，发滑撒遵暮礼硕眩嚏佳嘉姓党诬塔太秉孙字倔詹拣沽威丙恒肉碑绘制德秆平袖掐鲍渴黔尔检麻清威昧沼欧生妥阻基泞沥辕急傣拙涟彰挝现刑息蚂檬恕堵四凰街兄司梗拼刑澳邢般掸谷谦黍毛哇圣油背实游硅赂祝谰愤近勾铬走禹勋基畦圃桔鸯休淹掷崔卤炸秽相弓耕绩尸靡硕买种延顿跨辙歉具烦鼠拄嫉莉面走浊婶纷该规某枷氛卡烃栈翼赫歧饵踩揉窝扳标骂主鹃庆别们炳武祁奢疤腹霜擒瓦培兵努践料昼探幂口豫植睬锡肉购氟裁检开螺口慨屎熙韦帖外堂熔对嫩瘫虎肆搬夯豆柿绪臀广源贫鼓戍风睁甸源艳乔萤紊型泵漆俞检滔颧暇帅醚痉呆临敞燥酗连黎郊肯曳抢睬情液田歉持蒋怔褥衔醉残剩啄
