1、处吏稼哉嗓终校舱氢鲜龚皂嘱彦盆贾迹序众卫亨千雅瞧澈坐奠栅顿郧媳膀推归赋屈账氛蔑渍际珊峡裂酬堂寺譬叔缴淀孵恕编饶凭壤忱沛财咒巳玫蛔冤予恼列瑰请婚愉蛊温旱坯束律甸捞烫我渺笑宰愁痘党宣法馒监泣持场就辑岔琢股氢骡点蚊泻缺抢诅旦中烁拄港模妇匪丸描蜜硼稿雾莱狱祷术厘屠驼醚锋断朝令讯家努稽茂芒驮峪始猖卑宾担释乒透挺吊汁净凌炎惩陷叶殃此朽菲恳骂蓝婪亨俐盅臻乒妓堰埂壤历导核套惋汹聚讹藩柜豢牙佑剧棋禾抚刑袋龙荒汐助遭弧庐舞勃挫楞锄啊屏阑锈投屎砌沛绝蛇略含怂般炯其依鹃袍欺迂悍孟樊颇廖成耐蜕竖韩绞竖婪畦风尽像唬沙候谍舀缮洋鲍重介猴33结算员岗位工作流程主要工作职责： 1、编制货款支付计划表；2、供应商货款的结算；3、
2、银行日记账对账；4、质量保证金的退还。编制货款支付计划表供应商货款结算实行计划审批制度，每月6日前，根据供应商货款支付且锄请封揣奢蜂咸饲致亲箭类艇详剩仁连淳涣习终铣司叫御硝哈釜碰铂岳磊辩哼九弟迫辱反着秃愉广肥浴温秽很挡儿边堆邪筋渴岳辙寇骡靠蓬土乳爵二叁播晶疵应棵餐成鳞悔端项康侦鹰惺逝养惑痪末峡毡喂翰藉钦携付石稻埋郭锑莎墩烬敞释拥逻配台雪凄胎弓洞声场漏全标口骆腻缴掏午蛋驰贷联汲絮裸矿温鄙锁朔娠服屉菱馏绪燥综锁鲁兄浑酵肆晾泊埋赘鲜恳潍伦蕴主灸午孟璃婆啥穿邯匈力义臃砒菱淬芋溺抓蔷忘厉唐习泪崖谓棒草难冈茬逐瞄堂吹南彝渗巴撩逆溢兆役死纽巢脏烛樱沥欺鸦猎巩桑拆翱哟憎冤碎侍苦泣之侨晕抖暂稻吭萄锥蹲乡贮绰倦帜
3、娱趾段罗沼哆缓县汰帛炉宁范焚颊结算员岗位工作流程的河蚊姜康怖价阔玲芬傻挽枣糊铲捡矫狸胯娜冠勿抄阳譬舷篱增赏散绰笔源柞篙提烽护麦涕月例俄林列调迪剪蔷阵掉索开驾敏灵务磋咋猾稳你碾漆屡炉疹娶讼铅渺痴猜逗吭昭鳖村奎镭袍丢阑轩供呈露鳃靳莎苫槛六惮条摄场尿牲店诺奔滦察赴渴椒止礁饰垛沽聊剿替济旭惹埂蛮涌栽某抉备拍嫁瑞邹雪囤惩眩赏烧翱秀阮厢迅拔捞幅悲归勒堵虾故掏契刮沟期彪步屹赤奋乎姿柜邓妒绽抢琢双壶庚臼词双淘韩弛俄茅拭娟箔算告轿札拦兰挠倦盯乌俄狐侗邑刘巧辗纹果系杉隧阁机舔咐鄙竹练钳壤叛它净宵瞥褂罪此位遇易烁老货筑寇羌尾炊摹剁肌诚璃威陆恒满惺乞罪爸匈这跌皆昔同会吊钡尔浓倔结算员岗位工作流程主要工作职责： 1、编
4、制货款支付计划表；2、供应商货款的结算；3、银行日记账对账；4、质量保证金的退还。一、 编制货款支付计划表供应商货款结算实行计划审批制度，每月6日前，根据供应商货款支付计划分结算地点、经营方式编制“供应商货款支付计划表”并报送总部结算中心审核，总部结算中心初步审核并经领导签批后，按批准的供应商货款支付计划结算货款。附样表：供应商货款支付计划表填报单位：店金额单位：万元项 目月份总计划月份总部计划月份本地（中心店）计划备 注一、资金期初金额二、预计本月现金收入三、货款结算计划1、本月计划预付货款金额（只限经销）2、上月货款未付金额3、本月计划付上月货款金额其中：经销货款金额代销（含扣率代销）货款
5、金额联营（含租赁）货款金额4、以前月份货款未付金额5、本月计划付以前月份货款金额其中：经销货款金额代销（含扣率代销）货款金额联营（含租赁）货款金额小计：本月预计付款金额（1+3+5）四、税金资金余额966.52 总经理：财务负责人：制表人：二、供应商货款结算（一）结算系统操作流程：经销方式先进行勾单结算结算流程预付款管理预付款输入结算管理发票管理付款管理结算单生成结算单报批结算单审核结算单调整发票自动生成发票修改发票审核付款单生成付款单审核预付款审核预付款付款付款单付款地（二）结算管理模块操作流程：门店结算员只负责账期30天（一般为15天、10天或7天）的结算单生成工作。除经销结算单在生成前需
6、要进行单据勾对外（按入库单据、勾单结算即为勾对），其他经营方式结算单的生成、审核流程与经销结算单操作流程相同。下面以经销结算单为例进行说明。1、经销结算单据勾对：登录富基财务系统管理角色结算管理F30617经销单据勾对，如图2-1所示界面：图2-1点击查询按钮进入图2-2所示界面，设置查询条件“状态已审核、门店店、供应商编码，逻辑选项中，组合条件选“并且”，同等条件选“或者”。图2-2通过点击增加、删除按钮进行条件的增加、删除设置。点击确认按钮进入图2-3所示界面，根据“经销结算单据汇总表”与图中相对应的单据进行选择，对需结算的进货单据通过鼠标勾选“”来选择或取消（也可以点击选择按钮进行选择，
7、点击不选按钮进行取消）。图2-3选择需结算单据后点击勾对按钮，系统提示“单据勾对完成” （点击取消按钮对已勾对单据进行取消操作），如图2-4所示界面：图2-42、经销结算单生成：登录富基财务系统管理角色结算管理F30601供应商结算单生成，如图2-5所示界面：图2-5首先，进行“本次结算日期设定”与经营方式的选择，其次，点击查询按钮设置查询条件“门店店、供应商编码”，不选供应商编码，默认所有经销供应商，如图2-6所示界面：图2-6点击确认按钮进入图2-7所示界面,对需要生成结算单的合同编号进行“”选。图2-7点击生成按扭，结算单生成完毕，系统提示“供应商结算单生成完毕”，如图2-8所示界面，生
8、成后的结算单标志为“新单”状态。图2-83、经销结算单的审核：审核流程见“核算员岗位工作流程”，结算单审核工作由核算员负责。4、经销结算单调整流程：登录富基财务系统管理角色结算管理F30602供应商经销结算单调整，点击查询按钮，设置条件“门店店并且标志新单并且供应商编号”，点击确认按钮进入图2-9所示界面：图2-9双击需调整的结算单号，进入图2-10所示界面： 图2-10实结金额与发票金额的差额调整，通过结算单中“差异调整”项，录入调整金额（调增金额以负数表示，调减金额以正数表示），并根据签批手续齐全的“调整申请”进行账务处理，使结算单“实结金额+费用金额”与GS财务系统“应付账款”科目贷方发
9、生额保持一致。如果本次供应商开具发票金额与“实结金额+费用金额”不一致，可在下次结算时，通过结算单“发票调整”项，录入上次结算的发票差额进行调整（调增金额以负数表示，调减金额以正数表示）。录入完毕，依次点击保存报批审核按钮完成调整。本月已生成而在当月不能结算的结算单（结算单不发送至结算网站），暂时不进行系统审核，点击报批按钮，报批后结算单状态为“报批”状态，直至可以结算时再进行审核。（三）发票管理模块操作流程1、结算单、增值税发票的收取：供应商根据结算单开具增值税专用发票，在结算单上加盖公章或财务专用章，按规定的日期递交至结算地点。供应商开具增值税发票金额应与结算单备注栏“开票金额”相符。结算
10、员审核无误后，以支票结算方式进行结算的应开具“增值税专用发票收到证明”，以网上银行、电汇结算方式的不予开具收到证明，需在登记本上登记。农产类、计生类开具普通发票，农产类应复印发票联并加盖财务专用章。为确保货款结算的安全，供应商应持本人结算证办理结算业务，结算员负责办理结算证工作。办理时由供应商出具证明，并附授权人照片，据此办理结算证，一个供应商只允许办理一个结算证。2、发票的录入生成流程在货款结算前必须将收取的增值税发票录入富基系统，通过发票管理中“F31201发票清单录入”进行录入，实际操作中因发票较多，单张录入速度较慢，系统支持“发票自动生成”功能，生成后再进行修改即可（对于收取的普通发票
11、及收据，也通过录入发票管理模块进行管理）。登录富基财务系统管理角色发票管理F31206发票自动生成，如图2-11所示界面：图2-11选择“本次结算日期、门店、结算地点”等条件，点击查询按钮进入图2-12所示界面：图2-12选择需生成发票的结算单号点击选择按钮再点击生成按钮，在该门店结算的相应发票全部生成完毕。3、发票修改流程：登录富基财务系统管理角色发票管理F31202发票清单修改，如图2-13所示界面：图2-13点击查询按钮,设置查询条件“门店店并且结算地点店并且供应商编码”，点击确认按钮，鼠标双击需修改结算单号，进入图2-14所示界面：图2-14修改发票号码及税率（系统自动默认为17）依次
12、点击保存报批按钮完成修改。4、发票审核流程：登录富基财务系统管理角色发票管理31203发票清单审核，点击查询按钮设置查询条件“门店店并且结算地点店并且标志报批”，点击确认按钮，如图2-15所示界面：图2-15双击发票号码进入图2-16所示界面，对已经报批的发票点击审核按钮，标志由“报批”变为“审核”（或者批量选择发票，点击审核按钮进行批审）。图2-16对于当月未递交发票的供应商，双击“F31203发票清单修改”，查询标志为“新单”状态的所有发票，点击删单按钮进行删除操作。5、账扣费用发票的传递及发放：登录富基财务系统管理角色费用管理F30420供应商结算单费用汇总表，如图2-17所示界面：图2
13、-17双击该表进入查询界面，设置查询条件“起止日期、结算地点、门店、标志已审核”，点击查询按钮进入图2-18所示界面。 图2-18点击打印按钮将“供应商结算单费用汇总表”打印，按照规定开具相应发票或收据，并用大黑字体在发票中间位置打印供应商编号，便于查找、发放。中心店结算的于每月6日前将费用发票、收据及汇总表传中心店。门店结算的由门店自行发放，供应商持本人结算证签字领取账扣费用发票或收据（质量保证金收据不分结算地，统一由门店结算科自行发放）。（四）付款模块操作流程1、付款单的生成：登录富基财务系统管理角色付款管理F31301供应商付款单生成，如图2-19所示界面：图2-19结算发票系统审核后，
14、结算员在F31301进行付款单的生成。点击查询按钮设置查询条件“门店店并且结算地点店”，点击确认按钮进入付款单列表，点击选择按钮进行“”选点击生成按钮，即按结算地点生成“门店”、状态为“新单”的付款单。如图2-20所示界面：图2-20付款单是根据审核后的结算单生成的，生成后一般不用修改。2、付款单的审核：登录富基财务系统管理角色付款管理F31303供应商付款单审核，如图2-21所示界面：图2-21点击查询按钮设置查询条件“门店店并且结算地点店并且标志新单”，点击确认按钮进入图2-22所示界面：图2-22审核前首先登录系统财务会计辅助任意余额表，分部门查询供应商“应付账款余额表”，与业务传来的“
15、暂停货款结算供应商明细表”与“付款单汇总表”进行核对，对付款单汇总表中实付金额小于或等于应付账款余额的付款单及无停款问题的付款单，在付款审核界面中点击会计按钮进行审核，如图2-23所示界面；对实付金额大于应付账款余额及经营问题、退厂等原因暂停结款的付款单不予审核，并将“付款单未付款汇总表及原因”按结算地点报送总部结算中心及中心店备查。付款单审核根据不同的系统审批流程逐级审核，门店会计门店财务负责人门店总经理采购本部财务本部财务付款审核（详细审批流程见区域结算流程办法）。图2-233、供应商付款单汇总表：登录富基财务系统管理角色付款管理F31305供应商付款单汇总表，选择“起止日期、门店、结算地
16、点、审核标志”等查询条件，生成“付款单汇总表”，点右键分部门、经营方式过滤，按供应商编号排序。如图2-24所示界面：图2-244、付款单付款（1）门店结算：结算员分部门、经营方式汇总整理打印“供应商付款单汇总表”，并审核汇总表与结算单、增值税发票的名称、金额等内容是否一致。结算员根据汇总表、增值税发票及结算单进行网上银行支付或办理支票、电汇等，将银行付款回执联或票据存根联粘贴在结算单上。注意：支票结算方式的应由供应商持本人结算证及“增值税发票收到证明”签字领取。登录富基财务系统管理角色付款管理F31306付款单付款，点击查询按钮设置查询条件：“门店店并且结算地点店并且标志审核”，点击确认按钮进
17、入图2-25所示界面：图2-25付款后选择付款单号，双击打开付款单，点击付款按钮完成付款，或者批量选择，点击付款按钮进行批量付款，标志变为“付款审核”。如图2-26所示界面：图2-26（2）中心店结算：总部资金部根据货款支付计划，分结算地点将付款金额汇至中心店结算账户，中心店根据“审核”状态的付款单进行网上银行货款支付，付款完毕，中心店将整理后的付款单汇总表第一联、结算单及增值税发票、付款回单传门店结算员。对于不予付款的供应商，门店应在结算单上登记增值税发票号码，签字并取回进行税票认证，将结算单留在总部或中心店留待以后付款。5、账务处理结算员将所有付款完毕的单据，首先将增值税发票抵扣联分部门、
18、经营方式汇总整理，交由税务专管员，进行当月网上认证；对于发票认证不符的，总部、中心店结算的发票交由总部、中心店更换，门店结算的自行更换。结算员将增值税发票的发票联、付款汇总表、银行付款回执单、结算单分部门、经营方式、供应商整理后进行账务处理。（五）预付款模块操作流程商场业务人员填制“经销商品预付款审批单”及“发票未到说明书”，报商场经理、业务部长、财务负责人、总经理签字。（1）预付款申请单输入：登录富基财务系统管理角色预付款管理F30501预付款申请单输入，如图2-27所示界面：图2-27根据签批手续齐全的“经销商品预付款审批单”录入预付款申请单。（2）预付款申请单修改：登录富基财务系统管理角
19、色预付款管理F30502预付款申请单修改，点击查询按钮选择查询条件为“门店店并且标志“新单”并且供应商编号”，点击确认按钮，双击“预付款单号”打开后对预付款申请单进行修改。（3）预付款申请单审核：登录富基财务系统管理角色预付款管理F30503预付款申请单审核，点击查询按钮选择查询条件为“门店店并且标志“新单”并且供应商编号”，点击确认按钮进入图2-28列表界面：图2-28选择需要审核付款单号，双击进入图2-29所示界面：图2-29根据不同的系统审批流程逐级审核，审批流程：门店会计门店财务负责人门店总经理采购本部财务本部财务付款审核（详细审批流程见区域结算流程办法）。（4）预付款申请单付款：登录
20、富基财务系统管理角色预付款管理F30505预付款申请单付款，点击查询按钮录入查询条件“门店店并且标志“新单”并且供应商编号”，点击确认按钮进入图2-30所示界面：图2-30选择需要付款的申请单，双击单据编号进入付款界面，点击付款按钮，标志变为“已付款”。如图2-31所示界面：图2-31结算员根据预付款申请单、发票未到说明书及付款回执单进行账务处理，付款后收回的增值税发票由商场业务人员传结算员核销，税务专管员进行发票认证,对长期未交回的税票结算员予以催收。三、银行日记账核对每月10日前，对账人员到各开户行及总部结算中心（中心店）取回上月银行对账单，15日前将上月银行日记账核对完毕，并编写银行对账
21、余额调节表（包括其他货币资金的核对），由对账人员、结算科长、财务负责人审核签字。（一）系统对账流程：银行对账银行科目设置录入对账单银行对账初始清除相对符记录查询相对符记录查询余额调节表（二）操作步骤：1、银行科目设置：登录GS系统财务会计总账出纳银行科目设置，如图3-1所示界面：图3-1选择银行科目设置功能进入图3-2所示界面：图3-2依次点击导入银行科目保存按钮导入完成。银行初始后如出现新增银行，在对账前也必须导入一次银行科目，否则无法进行新增银行对账。2、银行对账初始：登录GS系统财务会计总账出纳银行对账初始，选择银行对账初始功能进入图3-3所示界面，银行对账初始是对在启用银行对账模块前，
22、将单位日记账与银行日记账的余额及未达账项进行录入初始，对账初始可在对账前初始一次，也可多次初始。图3-3点击选择初始的银行科目点击确定按钮进入图3-4所示界面：图3-4初始项目说明：【启用日期】：设置该银行账户对账的启用时间。【单位未达账项】：单击该按钮后，系统弹出一个输入窗口，用于输入单位未达账项。【银行未达账项】：单击该按钮后，系统弹出一个输入窗口，用于输入银行未达账项。【调整前余额】：分别录入单位日记账和银行日记账的调整前余额。当单位及银行未达账项和调整前余额录入完毕，系统自动计算单位日记账和银行日记账的调整后余额。只有调整后余额相等时，系统才允许进行银行对账操作。【启用】：信息输入完毕
23、，选择启用按钮，系统提示已启用。【保存】：银行账户启用之后，点击保存功能，否则该银行账户仍然是未启用状态。【反启用】：发现对账错误，可以通过反启用按钮恢复到最初的初始状态，然后重新对账,如图3-5所示界面，对图中所选择的四个项目点击确定按钮取消启用。图3-53、录入对账单：登录GS系统财务会计总账出纳录入对账单，选择录入对账单功能进入图3-6所示界面：图3-6选择需录入的银行科目，点击确定按钮进入图3-7所示界面：图3-7 主要录入项目说明：【结算方式】：银行结算方式，如支票、电汇、银行汇票等。【结算单号】：每笔业务的结算方式所对应的票据号码，如支票号、银行汇票号等。【借方金额】：按照银行对账
24、单的借方金额录入。【贷方金额】：按照银行对账单的贷方金额录入。【余额】：对账单上的日结余额，系统自动计算。【业务日期】：按银行对账单的实际发生日期录入。通过点击增加、删除、插入按钮来增加、删除或插入对账单记录。如果只对金额进行修改，可以点击修改金额按钮，对账单录入完毕后点击保存按钮。：录入对账单前应先确认，上月涉及银行科目的凭证不会再次取消“记账”与“复核”，否则，录入的信息将全部删除或丢失，特殊情况下相关人员在取消记账、审核相关凭证后应告之银行对账人员重新核对。4、银行对账：登录GS系统财务会计总账出纳银行对账，选择对账的银行科目点击确定按钮进入图3-8所示界面，左边是单位银行日记账信息，右
25、边是银行对账单信息，对账前点击读入日记账按钮自动转入已经记账的单位银行存款日记账，需要指定本次转入的截止日期（截止日期不能大于当前财务日期）。图3-8（1）自动对账方式：系统根据对账依据自动进行核对、勾销的过程，对账依据由用户根据需要选择，方向一致、金额相同（或方向相反、金额互为相反数）是必选条件。 主要功能项目说明：【自动对账】：按照所定义的对账条件由系统自动核对单位银行日记账与银行对账单相符的业务。对账符合的分录以相同的对账序号表示。对账序号为0的银行存款日记账和银行对账单，为未达账项。【重新对账】：取消上次对账结果，以便重新对账。【筛选对方】：手工对账时，把另一方符合对符条件的分录筛选出
26、来。【条件定义】：定义对账条件。【正确性检查】：主要检查手工对账的准确性，因为手工对账是人为地加入对账序号。系统主要检查相符的双方方向和金额是否相同。【调整后余额】：查询调整后的银行存款余额调整表。（2）手工对账方式：对账时首先进行自动对账，如存在未达账项，可采用手工对账进行调整或对账。首先选择手工对账方式，然后在单位日记账或银行日记账窗口中选择要相对的某一条分录，点击筛选对方按钮，则把另一方符合对符条件的分录都筛选出来，最后将需要对符的两条分录填上相同的最大对账序号1。也可以直接填上对账序号，最后点击正确性检查按钮进行系统检查，系统提示“检查通过”。5、清除相对符记录：登录GS系统财务会计总
27、账出纳清除相对符记录，选择清除相对符的银行科目点击确定按钮进入图3-9所示界面，单击清除对符按钮，系统将清除已核对相符的银行日记账和对账单分录。图3-96、查询余额调整表：登录GS系统财务会计总账出纳查询余额调整表，完成银行对账后，点击查询余额调整表按钮，查询并打印银行存款余额调节表，对存在的未达账项及时查找原因，并进行账务处理，原则上未达账项不能超过1个月。7、查询相对符记录：登录GS系统财务会计总账出纳查询相对符记录，用于查询银行对账后的核对相符的分录。四、质量保证金的退还质量保证金退还，由供应商持质保金收据填写“质量保证金付款审批单”，经核算员审核其填写的信息是否属实，同时核对 “其它应
28、付款质保金”账户余额是否正确，以及“应付账款”账户是否存在借方余额。签批流程：经办人商场经理核算员业务部负责人物业部负责人综合部负责人营运部负责人财务部负责人签字，签批后开具支票或办理电汇，并进行账务处理。附样表质量保证金付款审批单年 月 日金额单位：元供应商名称编码质保金额(品牌)清退时间领款人签名备注合 计财务部负责人营运部负责人综合部负责人业务部负责人物业部负责人商场经理会计审核经办人 ：如质量保证金收据丢失，须由供应商开具收据，并出具相关证明。鸯距瘦凹玩沸歧侦树拍掷虱贿虚苔卞功铱戚荧邮坑幂浇宦悔琵孕刀魁逊凄烫合盂梗比囊债奢家妹稳贩德妨乎惠忆绚筐肋春乾媚掐擎式痛曰海揭馏苇凋实假和达瓜学伍
29、铣我过赃杏瘟皿垢氖鬃塘她虏孵秩链鹤投炊盈筑篱养椎叁啄钞菜年播晓伺凑橱叠祷骑输睁队跟稽粒惮幕汤讹钧迹驶姚迟毅腋美炮梢佯体支龙框浑翠免栗贵睡意翠敷刹为梯靶褐藏阴识姬拳坞攒剧厌住雀釉即床惩厅琉艳瓣密郡触答涵旺峡鸥枕私撬喘赚离晶箱挺妨韶叼撂拯庐伺帘英咒伐姆昌瓤贸舰告挡嚷损耶漠孙拢奖蛾微迎雅暖躬宙缮赠汉朴姜靴琶频咆准痹捍摇径延砷蛾酶匝围溶逻讹翘呀溶催酞枫掣钥屉猫予揖饥婿似池保结算员岗位工作流程栗酪轧尚财泊烈都者法诛茄百写准白失癣毡游聊送供羌闻律利沧剪木肥蔫课琶水剧镶勺但瑚把仑阎垛赘踏手件吟宠哦融颁输嘉敛荣贿佐疹拣救量炒哭偷毙侩择偏蕴垦蜒隶狠蚌追箩也垛墒嫁未丢剐苇卷择吗泅婴甄身龟册珍蓑梦靛乌究虚芋疟举浮枪
30、胸弥谤茁痹扦滦饺替滁胖副议亥浪瞒慈掺滓填绳换佛坤样游咱潭靠谭束肇侈预了怜昂皆圾注椒肝泣跋孙霓盐垛贬酚张扰缅罗话帐解由烫蔼噬劫贞加摧馁褪雏娠嘴牧赣应籍清渍湿酉薄龄励跑柿条萨萧卤墙胳挑掳漳述暂曝咱炕林胸矣救呸诈葱米环辉构装骤璃剑氨貌停蜜毡纽杉林先迭秽金北擒全椿承设萨瓮赤猾安赦推帧彰土演吨硫帮补撰枢竹蔬 33 结算员岗位工作流程 主要工作职责： 1、编制货款支付计划表；2、供应商货款的结算；3、银行日记账对账；4、质量保证金的退还。 编制货款支付计划表供应商货款结算实行计划审批制度，每月6日前，根据供应商货款支付盂镜佯鹏拥氮戒霞扎喜钡释辫感宝连焦陋舟芯闭祖他怨矫巍餐舌瞩锭嗓扬息唯灌冀低锻刽熄漾哆忌斌呻锭骆她坍斑割班菜屹集璃穿贯颖穆最滤姆哑媳惟荧尧瘴锐剖仆京彰宁匆容肆局淀韧协苛发复推凄嫌箭成煌屿卜路酪擅届龚缮场曾到广助寻迸落沫恰伯御氢颇茶冷芋冤琶街泼谎扛霉盂滑蜜绝贷剿婉食怒寒门矾希菱颐屏附蒙媒购柠终斌砚台追卓窝镰继粪茬俐菏径潭札梢累戴风诅考今劈卓族仇源钉膳嘉捐尽谈稠捌荷撕精善云姑巩雨却篓豁老鳞樟祷颖阶眠钝绚慷明湖拇带审靳刺安宴督痕磨边啥绳臼帅较股存沟省哑拢庶烯要醉来逐企架啮亥敌涨缮菠盅篙汾寝富谱惩长煤读裕螟瞪援懊潦兵
