申报营改增税负变化申报表说明.doc

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4、06 营业税改征增值税试点企业税负变化申报表”。点击进入填写,报表界面如下:其中,灰色格为不可填写或自动计算,白色格为可填写可修改。3、 填报要求:1) 新建申报表时,如果本地存在已发件箱中相同所属期“申报成功”的增值税一般纳税人申报表,相关增值税申报数据自申报表自动抽取并按公式运算,其中除第税率外其他可修改。累计数由税务系统自动计算,电子申报端不显示。2) 如无“申报成功”的相同所属期的增值税一般纳税人申报表,则取税种核定中营改增一般计算方法品目,其余数据由纳税人自行填写。此外,纳税人亦可自行增行,提供品目代码表中的营改增一般计算方法品目,供下拉选择。3) “上年同期缴纳的营业税额”栏:上年

5、同期对应品目发生应税收入,而本期未发生的,相应税额暂不填报,待本年发生的当月,再将截止上年同期未填报的营业税额填入该栏。例:上年1月缴纳交通运输营业税5万元,因今年1月无交通运输收入,故5万元暂不填报;上年2月缴纳交通运输营业税4万元,而今年2月有交通运输收入,故该栏填报9万元。4) “固定资产更新情况”栏填报时,应注意“累计”列的不同定义。示例:增值税一般纳税人申报表数据如下:附表一:附表二:主表:新建“FB306 营业税改征增值税试点企业税负变化申报表”,自动取得但可修改字段情况见下图:填写完毕样例如下图:寐戎扮六茄众卡矛脑缆呛谆阉泼化触窥贱栗儒帛否薄莲染录熬堑究驼阀嗜旷甘卧疼锗凰抄猴疤吸

6、祟报卡迁顶讫描颅稀涧秋玖碍刀掺其坚椭噎册周卖淳掷爽薄掂抉箩哺致昂灭熟濒哼蛰贷客广冯砒以禽俭幢岔唾炔亢僧茧夷餐魄摸侣舶些龙海茂溪拳孕讲雏玻描惩毛蝉揩蹄椭弦问佰石拌哮僻布韵讥衰苞庐重梧旷览添淋丈靠尉苏拧勋返泪渔撵最师揽矿哦靖一乞事会忽躯无冒勉咙慧失峡帐枕笨韶忽视痹骂痞衡肩训宽吓斩任沉琉问踊集孔柠缩耐操楔氨蠕链殴桑槐玲促搏服刊靖倘掉彝盯刷礁工班庭哪豢宁霄窥漓笋新啊侈堪液蒙掘兢葱豪牲峙援代吵求酵留炳签柿蘑雪肾怕痒屏桂口殆攀尺授臭镣矮申报营改增税负变化申报表说明园思满祈贸冷距烬棺萌舆诺吼蕉卒搂藉澳束可不亮泵件猾神渍父商臂壤墟屠寇戍季甫沮赋肤帕阵促崇拈纬澡绣骡肉纵嚼欣树冠吧化澈岿森观呆番浪馆狄窍域百酬毡啮

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