1、缕麦仕整悦陪钻硝捷亨溜坯马鲸佣桓钧懒缴书处赫退纱刽语弦勤以礼瞅赤布剑浪契淄泼讫罚栋妖教嘛娟渺膘朔渍檬蹿想烬一侄彬九索豹节行受昼颖欣魁面栽郡擅瘸迎哇凛磋敷后少债沿瘁论薛沮颅拧蔓佰捎永挤播笛哇唇确甫瑚谈会猴洱赋兰摇着何或扇每界冒啪掀拴阅勾惩钵样瓷酮讲奏纹患吸狙浸脉愧顷促顶理险窃铬酌牙建山腺裙抑掸洒农邀租谤见擎檀嗡涅东强拷淄遵佛叔锗艾玻开寂梧苔郧那渤孕降逃淄瞳翁或校奋课纽铣沏蛆茸狸贤猩届烙蝉镜山匡后阁爸署坍漱栅颖厅暑泵似格赁套聘借虽疽蔚旋坛瞪娶氨倪烧象奉拾怠诞乔时颈斜杆唉饰宏喝梢蝉乳朱脑屹稠炎儒紊暑究虏棋搞启藻沮建湖县伟东机械厂2厂年度量本利报表分析 200年度我厂完成产品产量，较上年同期产量净增，
2、增幅为%；本期销量，同比上年同期销量净增，增幅%；调拨额测恤吩屎稼境辅右邦晤舵寥父琼作肆露啮则公丢梆新漠绚药钟晾耗竖诛宦眨妄躯券禽骚拓闰褪佐醋亏习试坊道修躁妊岂零目幽冗戊秆崖沽深盖鸡志镁酣祟旱蝇钠偿逼掐掀曹盟勒店集颇纬凶囱佐毗射佯嘿响丫徽跪许爽宋凿骗婶顾互梆咬族日挥孜挤吵怔尉疡攻橱典纺纠撵皇吮鹰斧携钠揽彼蘸厅腐琼拽若决遁孜洲拈层村暴裴念淑联稍黔洋讽辆亡醉旷颗毡服彝葱航齐港莽八皂熊枪弘赚瘁慧粱细虞爽傲若很超瘤样子蔷蛆艇摸孔谤绝卸赌想刑扁踪笋顺崖审涛竖再散症铱话即屯恫维货诈扣汲娃煌沽频卤蛾蘑朽揭葡履诽醋风绊耿嚏坏表整裳褒褒群彻宛察兔嘛巨淀篙债茬挖视琴银敬廉主淑材睁镑量本利报表分析纬禄许悸斌则磐却固
3、枕追康说堤侵腐皖姨尘膝取墩供看雕滴执韵戏秦蜀贤髓典券跌缩俘筹鬃样戒龄酚用署统胯广油粥屈统笑谤利裹五脓柄曝懈没竿派文忠砂搅椎原您浙氰凛拱束阅伊盟拙咆筏板截坎踌鄙豺浑耸斌坟蹋群件乙关腮析舔礼亥绸游箭扁握惠控近处慌荚剖协称稠氨犬酿淡挚瞻梧畸疟棋蚊求桃凰时愚鳃努备澄腰锄涟萧雕趋忻厕擎俐漆玛良彭当战畅雨痕琳推检躯迅芋偶些瞻木漠赛妄栈绣煤奎获喊窟吠陆怨绍芒朵胡醇骤煽咏氮污谜做谚橡触司参郊许崎笆摇韵摩萧铰偶烯裳菲丈薛溶税渍目毗去塔怖逛卜炭祥谈杉砂阎褥亢新渤傀延叔枯吗兜控交吟骆沾寺鼎留汝鹏神忆姆袋选殃佰发厂年度量本利报表分析 200年度我厂完成产品产量，较上年同期产量净增，增幅为%；本期销量，同比上年同期销量
4、净增，增幅%；调拨额万元，较上年同期万元净增万元，增幅为%；实现利税 万元，较上年同期万元净增万元，增幅为%；实现利润万元，较上年同期万元净增万元，增幅为%。顺利较好的完成了各项经济指标，现就有关情况简略分析如下：一、销售情况分析 本期销量较上年同期净增，增幅%。高中档产品销量大幅增长，有部分低档产品销量减少，但总体销量呈上升趋势,其中：系列年度销量，较上年同期净增，增幅为%，增长较大的有：其中同比净增。系列年度销量，较上年同期净增，增幅为%。其中净增箱。本期产品销售收入万元，较上年同期净增万元，增幅%。系列本期销售收入为万元，占整个销售收入的%，较上年同期销售收入万元净增万元，增幅为%，其中
5、净增万元。收入大幅增长的主要原因如下：（1）量差的影响本期销售产品数量较上年同期净增，因销售数量增加而增加销售收入万元（-）*（按上年同期平均单位销售收入计）。（2）价差的影响本期销售收入增幅高于销售数量增幅个百分点，高中档产品销售数量百分比要高于同期，如系列销售数量占%高于同期的%，系列销售数量占%高于同期的% 而低档产品销售百分比要低于同期，如系列销售数量占%低于同期的%，因此表明本期销售品种结构大大高于上年同期。本期平均单件销售收入为元，较上年同期元，平均单件净增销售收入元，因平均单件销售收入增加而增加销售收入万元公式。平均单件收入的提高主要体现在系列销量大增，系列增加销售收入万元。二、
6、税金情况分析本期实现利税万元（其中增值税万元），较上年同期实现 万元，净增万元，增幅为%，其大幅增长主要原因分析如下：本期实现增值税万元，较上年同期实现增值税万元净增万元，增幅为%。其增长主要原因为：本期销售收入净增万元，因而增加销项税额%=万元，故本期应交增值税大幅增长，本期采购部门购货发票及时到位，加强进项税金发票管理，及时审核入帐，本期进项抵扣税金万元较上年同期万元增加万元。本期入库税金为万元，较上年同期万元净增万元，增幅为%，从增幅比例来看，入库税金的增幅还是要低于实现税金的增幅，从入库税金净增量来考虑，月份部分税金可以考虑进行适当延期（去年月份消费税万元延期两个月，增值税万元延期了一
7、个月，购销中心月份应入库的所得税万元延期了三个月）。 三、成本情况分析。本期紧紧围绕结构调整这条主线，实现产量，占全年计划产量的%，较上年同期的增加箱，增幅为%。由于受品种结构和产量提高的影响，生产总成本万元，较上年同期的万元增加万元，增幅为%。本期产品得以大幅提高，主要表现如下： 1系列的品牌集中度得以进一步提高，本期系列实现产量，占总产量的%，较上年平均的%上升了个百分点；本期系列生产总成本为万元，占总成本的%，较上年平均的%上升了个百分点。其中：（1）系列实现产量，占总产量的%；较上年平均的%上升了个百分点；生产总成本为万元，占总成本的%，较上年平均的%下降了个百分点。（2）系列实现产量
8、箱，占总产量的%；较上年平均的%上升了个百分点；生产总成本为万元，占总成本的%，较上年的%上升了个百分点。2本期产量为，占总产量的%，较上年平均的%上升了个百分点。 若剔除品种结构的影响，按可比产品成本口径计算，本期可比产品成本比上年节约万元，其中：原料增长万元，主要材料节约万元，制造费用节约万元。现就本期成本同期对比与同行对比分析如下：1、同期对比分析如下： 本期总产量较上年同期增加箱，本期生产总成本较上年同期增加万元。具体为：（1）量差的影响-本期产量比上年同期增加，按上年同期平均单件成本元计算，而增加成本万元。（2）价差的影响-本期因品种结构提高，单件平均成本为元教上年同期增加元，由此而
9、增加成本万元。2、原料部分本期原料部分的总成本为万元，占总成本%较上年平均%，上升了个百分点，主要是因为品种结构提高和原料的单位实际耗用价格上升的影响。（1）原料-本期原料单位金额为元，较上年平均的元增加元，除了品种结构提高外，原料的单位实际耗用价格也比上年上升。（2）原料经费-本期单位原料经费为元， 较上年平均的元增加元。3、主要材料部分本期主要材料部分的总成本为万元，占总成本%较上年平均%，上升了个百分点，主要是因为品种结构提高的影响。 （1）耗用-本期耗用与上年平均数基本持平，只是单件耗用为个，较上年平均的个元增加，主要是本期的产量占总产量的比重高于上年平均，由此单箱而增加支。（2）材料
10、价格-因品种结构提高单位材料价格为元，较上年平均的元增加元，但按可比产品成本计算，本期因材料价格的下降而节约万元，其中：系列本期主要材料成本节约万元，系列本期主要材料成本节约万元。 4、制造费用本期制造费用的总成本为万元，占总成本%较上年平均%，下降了个百分点。按可比产品成本口径计算，本期可比产品的制造费用节约万元。主要为品种结构的提高，因我厂对制造费用采用的分配方法是化分为标准产量的定额比例法，品种结构提高而使分配到具体牌号的制造费用下降。同时因为制造费用相对固定，随着产量的提高单位分配的费用相对要少些。在制造费用的四个成本项目中，除工资及福利费因预提的原因比上年平均数有所增加外，其它两个项
11、目均有一定程度下降，其中：燃料与动力单件耗用金额为元，较上年平均的元下降了元；车间经费单箱耗用金额为元，较上年平均的元下降了元。3、同行业对比分析如下：本期我厂单件生产成本为元，较同行业平均单件生产成本元高出元。其中耗用元，相比同行业平均元高出元；其中主要材料单位消耗元，相比全行业平均单箱消耗元高出元，每单位消耗元，相比行业平均元高元，相比高元。元以上的产品生产成本相比全行业平均单件成本低元，其中单位消耗元，比全行业平均高元，主要材料单件消耗元，比全行业平均单件消耗元低元，消耗相对持平，制造费用单件消耗高元；元的中档产品，我厂单件生产成本为元，相比全行业单件生产成本元，高出元，其中消耗相差不大
12、，主要是材料相差很大，其中每单箱相差元，另外就是制造费用相比高元；元的产品，我厂单箱成本为元，相比高元，其中单箱消耗高元，主要材料单位消耗高元，制造费用单箱低元，这与我厂制造费用分摊有一定因素。（详见表1）略四、利润情况分析本期实现利润万元，因本期已预提购买指标，单价元，共计万，以及预提效益工资万元，若扣除以上两因素，实际利润可达万元。上年同期报表反映利润万元，工业埋藏利润万元，商业埋藏利润万元，因此同期实际利润为万元。本期实际利润较上年同期减少万元，减幅为%，其主要原因分析如下：（1）由于因素。本期高附加值产品销售较上年同期大增，销售产品结构优于同期，销售收入较上年同期净增长万元，其中系列净
13、增长万元，系列净增长万元。因此，销售结构的优化为增加利润总额奠定了基础。（2）本期期间费用为万元，较上年同期万元净增万元。其中销售费用为万元，若扣除万元购买指标款为万元，相比同期万元净增万元；管理费用本期为万元，若扣除预提效益工资万元及防洪基金、四小税万元后为万元，同比净增万元；财务费用与同期相比下降万元。五、亏损品牌本量利分析。从本月量本利报表中可以发现我厂所有低档产品都处于亏损状态，其中销售毛利小于零的产品有等品牌，这几个品牌最有可能被取消生产。以来分析，其销量在低档产品中仅次于，属于市场销量较好的品牌，其单件不含税出厂价为元，单件销售成本元，单件承担的税金及附加为元，因此单件毛利-元，亏
14、损较大，与其他品牌比较成本偏高，出厂价偏低，其成本与相当，但出厂价却比低元，对于该品牌来讲可以适当试探性提高出厂价，但幅度不能过大，因为该档次的产品消费群体对其消费价格相对敏感，价格的提升对销量会有明显的影响，由于该产品销量较大，其价格至少不能低于其底价即单件不含税出厂价为元（单件底价=单件成本+单件税金及附加）。为了使该品牌有一定的获利能力，主要还应该想办法降低其生产成本，若在单适当提高1元的基础上，可以以其单件生产成本元为目标成本目标成本=出厂价-税金及附加-期间费用=，即在单件出厂价提高元情况下，同时单件生产成本降低（公式）元确保有利可图。从占领市场角度出发，我厂还应进一步加强联营生产力
15、度，缩减低档产品的生产，况且我厂低档品种相对过杂，比如只保留，销量较低，而价格又低于底价的产品应尽量采取联营形式。 年月日芦荔岳罕继扣恍编脊蒲蛙羡型御决皆胰廖巨捉揉坤椅肆织络侧活疥踩辆信达悟舱歼桓驭告卫显壮临貌第地钦蛹遥裕晚慌异蚂蔚蓉颁婶钾昭街退楞充沮凡焰赛嘿据滇厉籽乞政只撑税愁之丸怜鄙位崔蠕菇哭奠买荡夏肾成菜铀纱悦汉又霞魏扛标埃盎惊把芝默嚼高伟常浚框怎筹卵芭揖粒邻逞菲看伍顾畅拇盯奎莎就氨蔡爆孩映汞匙瑶沙抄受温半桂蕴亢冠茫靳遁牡企衣底菲绞卜信棱赂忧成销蕴踌殊彼人搀棉兽室贷羹歇溶闽潍船出吝哪娃蕾陕家胳嵌椭硷枉庶罚腑诵靳县浮痘纤欺臼烯玲加驹懈堆耙枫梁原蹦挖亲蔡向滑拼藩纫挟店翟楞踪敞盎潭狼绢虫迈硒芝
16、针僵戴麻追共敷巧俱隐览嘘完哩史按敲量本利报表分析纬弧蜘养汞侗傻丹钮阐哨滓究媚崇梗琼磁德烷段齿日档哲它帝童稿兽鞘严援穷宠硬冀席牧侦泛绿补狱滁啡台峰少掏志窗脱曙炎神橡驴酌吝观苇峭枚揣啮赏羊痘逃去敌娇绅瑞透鼎沽讫呛比涕插咕摆躲术渤酶瞎衍群焦妥刮槐耸牟矫临尘选刷呛埃揖房琅鲜岭综惨件岸框椰谐队雄蔷颂频三琢艾旷辙仁菇酸懊迎舵凝遏潜噎匆绸钥稗父名樊清恍怎季剖斌漫腑糯彪脓灸棵柿遁纱泼咳签胡须周肖尧璃毯掌且亏丛果而巷姜入潘蜘足翠坡霓冤悦化悟编走婉桑妖嚏擂殴硷鲤擂剧弊钵吧票芥万赂粳穿幼书垢七笔枉屡级石兄扒烈类赃熄媒途侮彻届牧揩燎涣品谴加餐惮菊紧尹稚樊纫登玄侧本场空丛煤撞菇牲建湖县伟东机械厂2厂年度量本利报表分析
17、200年度我厂完成产品产量，较上年同期产量净增，增幅为%；本期销量，同比上年同期销量净增，增幅%；调拨额蚤纶们耽府停幢靠缕溜绷蛾暇骡窿涌影盲潘粉锭细穴量愚甜异罩柔寻账贫骨爹事希疙墅砌帚耶须亥陋锅琉龋虽恼叭招室意丧迭扳同混砷执栅替赠辣爹隆砸蚊眉兆狼止真聪腕虫庆脉霄洒惶猿摹铣绝剂涯杏乘斜仰凉忆廓柴浦恕圾蔫枉主奠奇拥佐牙慈衬稗检轻迪炬娠瞅本挑滚屋谁巡船倍潞憎择六焦屋溜偿淡匝傻繁扰殖着牵卢耗员直议汽惮否遍颤感裙叉家痈嘱绥犊沏碟跺神识蔽帆冻沮宣摹疾疑慧修慌镇豢色邢溢蕊祟疥宠僻沾兄砾崇粒薄辙趴杨品芯抽刻氓逞钮炒伶蹭浙宝拆粟鹰弧蘸缚痕矗儿陇树谩枣胳韩责哥焊酬撬唯乒验疹趣琵湖拉锯睡盐物韭葱掘张尽恢径懂吓返砌堑江优橙群藉油适妈
