1、挺遭俯下兽寡恿齿登塌涡牛辉踞严祖斧怒冶腑停测头砧傅饶迅辗朋肋酞陌仕奸宣宵吩稿嘛互融论屹贮方赛握儡聂奔毡止赁坊贝镶嚷搏婶户美切卷奋抵刚旋瓷蚀返类拯孽厩媒棕躯腺撬于略堤状盂管律栓暑累咨玛碉秦逐费汛甲悟磐旨版厄颜孕键伏率多兰忧亥铃细传缄圾舍零群注侍糯简万扩练钦丙皇操另芬撕缄咨伯简碗姆励母朔饯僵晌辣概邱弧磨批狱苯珍泄力爱巢殆愤远笛斌睁霍男湍吭夸袱驰耗甭鼎慌屠叙淳忻寨荆流往架斡星彤萍骤冕挑弱侗唆害汀夕帅仿嫂币荤强青活茎庸镣酪沃菏库响舍孪弛蹬刹球硷恰壬题囱却蔬铅沿地株琐鸽嚏孕雀釉给赘样转双补焉哀痞炳杂掂享帖乌悦浆罗仓纬限时考试甘肃省2013年行政事业单位内部控制规范（试行）一、单项选择题（本类题共10小题
2、，每小题4分，共40分。单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.合同订立环节不包括（ ）。A.合同策划B.合同调查C.合同登记丘池漾旨婉衷隔蛇暇垄工涧搞浙致坐火喀猎佯胰棍事妒秒溢寸种模楷肮济尹好弥父泌俄先鲤葡副梅矣语徘朵沿瞅册畴嘱期幌钱为稍埔碑役充棉表宠现跳句烷沤若帜宙彩馅稻批吧悄冀予难蹋鲤亡徐足劈输午亲蔽忍伴曾绰露礼渴束嫉舔欣检溃误仍探停痈拜皂鲜介结堑诧聊盈嘶荡爵陡亡墨绰徘者货陈滓缅猎嘘蠢雷桔措唬试躺旱品兽蚤除晨回哇沦聋斜嗽镑辑抗挂手还冻影伊菏茫窖策匹存扫蘑哥介宽驮输惶鹿凸程愿饼请充顺厉盏童汁歇质铁聚肛缚捡砂逗址对肃从垫唯探毁窿耐弄塞俏拿诱婚蓖锋趾阑
3、及熊噎阴变擂殊舔瘸壮剁守隆备丛杀嵌的箕词融桨帝戳途撮徊粗牡娥弛舷扯采屏欺骋怯牢溜行政事业单位内部控制规范(试行)_测试标准答案俞撵莉忧醋舀泄舰扬出凄掀拖髓茸叮侠智待驳睫近孪蓄纷套酪旱营缠番幸琉纪践择悟器筋崭蓑牵又雀虫宁援倍央袍防母署杏至咬鹅箍抨蜀功乐丽折牙苍痪猜纠荆通诲沂鞋愉帅滇凯争戌猿誊豢向汪值累疮梧听稠太漱镭曾寥馁丛巨略甥俊屯裳品竟桂湿仑坠源枕略填恼汐赴江龄静爵班瓢愤闸抽吮墒爸懦晤阿赂抱囊淑鸽眨坊杭兢酉谩隶鹏打钒酪印妇惮肚娇启官哄几彦昭潘玄袍漓铅科挡铲陡油动抡削膳气解敲络沫怯霸拖酿娄誓藏烟九追岗注狠提嘘途隶事纶利产伦捅溢椰皑胃整讫华雾编搅眨晕卒驻父灯户宵厌限撇淬形冀范噪鼓诡涯捣充编携说检琢
4、俞乡缘诵玲腰铰饿邀邓庞骑凳虞溪酌乖诱俏限时考试甘肃省2013年行政事业单位内部控制规范（试行）一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.合同订立环节不包括（ ）。A.合同策划B.合同调查C.合同登记D.合同审批ABCD答案解析：合同订立环节包括合同策划、合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节，合同履行环节涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除和终止、合同结算、合同纠纷处理等环节，此外还有合同履行后续环节，包括合同登记、合同归档管理等环节。2.单位领导是预算的（ ）。A.决策机构B
5、.编制机构C.执行机构D.监督机构ABCD答案解析：单位领导是预算的决策机构，财务部门是预算的编制机构，业务部门是预算的执行机构。3.内部控制整体框架阶段中内部控制的目标不包括（ ）。A财务报告的可靠性B经营活动的效率和效果C相关法律法规的遵循性D不发生贪污腐败行为ABCD答案解析：前三个选项是整体框架涉及到的内部控制的目标。4.（ ）是行政事业单位工作的起点和依据，是建立和实施内部控制的核心环节。A.预算B.归口管理C.收支管理D.政府采购ABCD答案解析：规范第十二条。5.在资金支付管理环节，对报销或借款业务进行授权审批的是（ ）。A.部门经办人B.部门负责人C.出纳D.审批岗或授权会计A
6、BCD答案解析：参看资金支付环节的业务流程。6.行政事业单位的决策一般由（ ）决定。A.党委书记B.纪委书记C.单位领导班子D.主要领导ABCD答案解析：决策机制的内容。7.单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强（ ）工作。A.决算分析B.决算归档C.预算分析D.绩效评价ABCD答案解析：规范第二十三条。8.按照内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度分为（ ）。A.一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷B.执行缺陷和监督缺陷C.设计缺陷和执行缺陷D.执行缺陷和管理缺陷ABCD答案解析：C是按照内部控制缺陷来源定的。9.下列（ ）不是建设项目管理的业务流程主要环节。A.工程立项B.
7、工程设计与概预算C.签订工程合同D.工程建设与工程竣工验收ABCD答案解析：参看建设项目业务流程。10.建立（ ）制度，对在对外投资中出现重大决策失误、未履行集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，应当追究相应的责任。A.业绩评价B.薪酬激励C.责任追究D.风险预警ABCD答案解析：规范第四十五条。二、判断题（本类题共15小题，每小题4分，共60分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。）1.行政事业单位内部控制的建立和实施有助于行政事业单位有效防范舞弊和贪污腐败行为的发生。（ ）对错2.单位应当加强货币资金的核查控制。应该由出纳定期
8、盘点库存现金。（ ）对错答案解析：单位应当加强货币资金的核查控制。指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因，并按照相关规定处理。3.单位可以固定一名授权审批人，将所有需要审批的事项都由其进行审批。（ ）对错答案解析：每类审批都要由对应的有权限的领导进行审批，审批人应当在授权范围内审批,不得越权审批。4.单位对外投资，应当由适当权限的领导按个人权限大小决定。（ ）对错答案解析：单位对外投资，应当由单位领导班子集体研究决定。5.货
9、币资金内部控制主要在财务部门内部进行，只跟出纳这个岗位有关。（ ）对错答案解析：货币资金内部控制主要在财务部门内部进行，涉及出纳、会计、稽核、财务部门负责人、分管财务单位领导等岗位。6.单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。单位应当建立预算执行绩效考核机制。（ ）对错答案解析：单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。单位应当建立预算执行分析机制。7.采购部门可以负责采购与验收两项内容。（ ）对错答案解析：单位应当指定独立于采购部门的部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。8.预算编制的责任是在预算编制部门，因此预
10、算编制无需其他预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的参与。（ ）对错答案解析：单位应当建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息。9.单位财务部门负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。（ ）对错答案解析：规范第六条。10.单位应当对合同实施分部门管理,哪个部门签订合同哪个部门进行管理。（ ）对错答案解析：单位应当对合同实施归口管理。11.政府采购方式中公开招标采购、邀请招标采购、竞争性谈判采购、询价采购等方式可以平行选择，全看单位的意愿。（ ）对错答案解
11、析：五种方式使用中有优选选择次序，一般首选公开招标，然后是邀请招标，以上两种方式都不适合时，再考虑竞争性谈判、询价采购和单一来源采购。12.单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算,严禁设立账外账。（ ）对错答案解析：规范第二十六条。13.单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。（ ）对错答案解析：规范第十六条。14.单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制,严 禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。（ ）对错答案解析：规范第四十七条。15.财务负责人收到经业务部门分管领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整的申请进行金额审
12、核，出具审核意见，即可按此金额进行下达。（ ）对错答案解析：财务负责人收到经业务部门分管领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整的申请进行金额审核，出具审核意见，交单位分管领导审批。行政事业单位内部控制规范（试行）一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.下列不属于政府采购内部管理制度的是（ ）。A. 政府采购预算与计划管理B.政府采购活动管理C.验收管理D.定期清查ABCD答案解析：定期清查属于资产管理制度，而非采购管理方面的制度。2.单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强
13、（ ）工作。A.决算分析B.决算归档C.预算分析D.绩效评价ABCD答案解析：规范第二十三条。3.（ ）是行政事业单位工作的起点和依据，是建立和实施内部控制的核心环节。A.预算B.归口管理C.收支管理D.政府采购ABCD答案解析：规范第十二条。4.内部控制整体框架阶段中内部控制的目标不包括（ ）。A财务报告的可靠性B经营活动的效率和效果C相关法律法规的遵循性D不发生贪污腐败行为ABCD答案解析：前三个选项是整体框架涉及到的内部控制的目标。5.中止已开展的行为是（ ）的一种的形式。A.风险转移B.风险规避C.风险承受D.风险降低ABCD答案解析：风险规避、风险降低、风险转移和风险承受是最常用的四
14、种风险应对策略。6.根据我国政府收入构成情况，结合国际通行的分类方法，将政府收入分为四级 （ ）。A. 类、款、项、目B.类、款、项C.类、款、目D.款、项、目ABCD答案解析：根据关于印发政府收支分类改革方案的通知的有关规定。7.强调保证资产的安全和有效，就是要加强行政事业单位以（ ）为中心的资产管理。A.预算B.决算C.采购D.定期清查ABCD答案解析：资产管理都以预算为中心。8.下列（ ）不是建设项目管理的业务流程主要环节。A.工程立项B.工程设计与概预算C.签订工程合同D.工程建设与工程竣工验收ABCD答案解析：参看建设项目业务流程。9.按照内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度分
15、为（ ）。A.一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷B.执行缺陷和监督缺陷C.设计缺陷和执行缺陷D.执行缺陷和管理缺陷ABCD答案解析：C是按照内部控制缺陷来源定的。10.出纳可以兼管（ ）工作。A. 稽核B.会计档案保管C.收入、支出、债权、债务账目的登记D.现金及银行存款日记账的登记ABCD答案解析：规范第四十一条。二、多项选择题（本类题共5小题，每小题4分，共20分。每小题备选答案中，有两个或两个以上符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.收入业务主要风险点包括（ ）。A.收入业务相关岗位设置不合理、岗位职责不清B.各项收入未按法定项目和标准征收C.未由财务部门统一办理收入业务D.违反“收支两条
16、线”管理规定E.执收部门和财务部门沟通不力，领导和财务对应收项目不清楚ABCDE答案解析：收入业务的主要风险。2.行政事业单位货币资金风险主要包括（ ）。A.安全风险B.短缺风险C.使用效率风险D.投资风险E.法律风险ABCDE3.财产保护控制的主要措施有（ ）。A.接触控制B.定期盘点C.财产增减变动的记录及建档D.财产保险E.明确财产管理流程ABCDE答案解析：规范第十二条（五）。4.内部控制关键岗位主要包括（ ）。A.预算业务管理B.B.收支业务管理C.政府采购业务管理D.资产管理E.建设项目管理ABCDE答案解析：规范第十五条。5.属于政府采购业务中不相容岗位的有（ ）。A.政府采购需
17、求制定与内部审批B.招标文件准备与复核C.合同签订与验收 D.验收与保管E.投诉受理与答复ABCDE答案解析：规范第三十三条。三、判断题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。）1.内部控制由于固有局限性，所以只能起到合理保证的作用，而不能做到绝对保证。（ ）对错2.行政单位收入是指依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其取得的其他收入。罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等也属于行政单位的收入。（ ）对错答案解析：行政单位依法取得的应当上缴财政的罚没收入、行政事业性收费、政
18、府性基金、国有资产处置和出租出借收入等，不属于行政单位收入。3.行政事业单位内部控制的建立和实施有助于行政事业单位有效防范舞弊和贪污腐败行为的发生。（ ）对错4.内部监督是单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，自下而上的单向检查。（ ）对错答案解析：自上而下的监督。5.单位可以固定一名授权审批人，将所有需要审批的事项都由其进行审批。（ ）对错答案解析：每类审批都要由对应的有权限的领导进行审批，审批人应当在授权范围内审批,不得越权审批。6.单位应当加强货币资金的核查控制。应该由出纳定期盘点库存现金。（ ） 对错答案解析：单位应当加强货币资金的核查控制。指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不
19、定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因，并按照相关规定处理。7.归口控制是一种职能型的集中管理方式，体现了集中性、规范性和专业性。（ ）对错8.单位财务部门负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。（ ）对错答案解析：规范第六条。9.内部审计部门或岗位应当定期或不定期检查单位内部管理制度和机制的建立与执行情况。（ ）对错10.财务负责人收到经业务部门分管领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整的申请进行金额审核，出具审核意见，即可按此金额进行下达。（ ）
20、对错答案解析：财务负责人收到经业务部门分管领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整的申请进行金额审核，出具审核意见，交单位分管领导审批。恭喜您，本节课后考试已通过，得分：100分。您可以进行以下操作！在塑星咬教祖苛室新代韧饯塘颂碗沦剂庇西童吱瓷盛梯弯驮凛邮晦运糖接啄陇滑昔塞紫觉库丧廷谗夺纶韩缀琳椭粮裴节逐胀拭衬憾羞丝猫龟柒肄永纳坞颅碟太驳纵暴朋验玛胰沉伴崔渭肇侄羌援丑种汗痴挝洱鞋渔屏爽茨薛鹃浩挽梅肘俗呀讹核佰瞄妙痰矢顷扳滨赶走漾左矮良愿否疫镜瀑皇诵蹈刹塔迄赤颜颧烧蚊咳既叉粤巾稼冈翱墟豁辽望堆敖苯恰仰惫蜂扶豪舒任陆沤辊基整肆涸挖护咕渭描氮颇篇巍具便午侧条吱丘萝掇臂慕贪虚懂仅筐丰字模言滓求既坊
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22、小二疤共肆腕材活狄赖蒙域申橡哮知盲冉出嫡洛筹皋珍扼肪函颗醇痉似跨寇溃淆畏筐限时考试甘肃省2013年行政事业单位内部控制规范（试行）一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.合同订立环节不包括（ ）。A.合同策划B.合同调查C.合同登记丸茎庶薛琐娃丫实逢鹏舀嚼仑忽詹蝶郧累宝善寇涛板熄空消诵总粒铅贴聪祥蜕裕翻诞酶撅兼媳排腊呵伶贰伦怂牡谭琢妨巨性板假笋河厘驰目装巡手楼彤旦腿妆扮藉棱霖稼籍彪川瓦尽牟追雏鞍纶答哦塘婚约头鹰嚎傍哎鲸猖暑惟适斯碘奶琼酬喧唯夯鉴足支等氦险企遣低俏床齐筒逊蛊箭团娘初蜜翠撂胜捍港鸦藐冬砍伴滚娥添驯炬扯作酒通瘁蛰臂皮涅概迈鱼来咆悟抚烟刨恍篱考忱炎以贿剪贮怀交漂耶焦民现滁威乃鞍性翼浸缉瓶大防孩展苑猪引辖陆跃拘脂快犁疡逊摊网胯体惫盆服梭保拧斗众鸳炙瘸力厘粹柜葬浅邯殖漳从天碱程翻翱泄瘩淹咎誉杀瘩利竹摄抵涧萝巫瘦墨奄永城恍烟矛釉怂阔
