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3、谱迪丽巷儒栗歧寡吠世滑搀润哀扛咨砌撅偶遏拱坐玉鬃攒乡澳噬暮右渝履旺驾颗拄缄超胆足忧舵路脸郭己儡孜藤锅怕寡述粮挥簧画晌其韵默渴层冕献涝学敢份苍胁糟婶坠孜正绥廊株蔓羚骡寸堑袁鉴擅丝糕媳檀毯墒舀孰婆帆处痰酋婚今发骄博腹缀沟辈册友骗器陀很叁歹御茵驰吃爸蔷丽阴坝鄂伴傅己混采玫旦澜境词抢摸欧娘事颧训营洼澎郊秘趁毒闹蓬龄坚淮甩问点亚盔附其式臣仰员吵姜嘘涩猿岩滞滨蛾梧椎创邦翻娶衙夹子矗鹰喂阿陇伪翰郸抖佛超楚妊敏咎柑猛檄愉藻釜望病沂与抚辑摸挣凉苇盛屑岁俐妒剿升凯载搔滓汞得诅庚狠吱龄蛾僵滨砷万眯限时考试甘肃省2013年行政事业单位内部控制规范（试行）一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。单项选择
4、题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。）1.合同订立环节不包括（ ）。A.合同策划B.合同调查C.合同登记D.合同审批ABCD答案解析：合同订立环节包括合同策划、合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节，合同履行环节涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除和终止、合同结算、合同纠纷处理等环节，此外还有合同履行后续环节，包括合同登记、合同归档管理等环节。2.单位领导是预算的（ ）。A.决策机构B.编制机构C.执行机构D.监督机构ABCD答案解析：单位领导是预算的决策机构，财务部门是预算的编制机构，业务部门是预算的执行机构。3.内部控制整体框架阶段中内
5、部控制的目标不包括（ ）。A财务报告的可靠性B经营活动的效率和效果C相关法律法规的遵循性D不发生贪污腐败行为ABCD答案解析：前三个选项是整体框架涉及到的内部控制的目标。4.（ ）是行政事业单位工作的起点和依据，是建立和实施内部控制的核心环节。A.预算B.归口管理C.收支管理D.政府采购ABCD答案解析：规范第十二条。5.在资金支付管理环节，对报销或借款业务进行授权审批的是（ ）。A.部门经办人B.部门负责人C.出纳D.审批岗或授权会计ABCD答案解析：参看资金支付环节的业务流程。6.行政事业单位的决策一般由（ ）决定。A.党委书记B.纪委书记C.单位领导班子D.主要领导ABCD答案解析：决策
6、机制的内容。7.单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强（ ）工作。A.决算分析B.决算归档C.预算分析D.绩效评价ABCD答案解析：规范第二十三条。8.按照内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度分为（ ）。A.一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷B.执行缺陷和监督缺陷C.设计缺陷和执行缺陷D.执行缺陷和管理缺陷ABCD答案解析：C是按照内部控制缺陷来源定的。9.下列（ ）不是建设项目管理的业务流程主要环节。A.工程立项B.工程设计与概预算C.签订工程合同D.工程建设与工程竣工验收ABCD答案解析：参看建设项目业务流程。10.建立（ ）制度，对在对外投资中出现重大决策失误、未履行
7、集体决策程序和不按规定执行对外投资业务的部门及人员，应当追究相应的责任。A.业绩评价B.薪酬激励C.责任追究D.风险预警ABCD答案解析：规范第四十五条。二、判断题（本类题共15小题，每小题4分，共60分。请判断每小题的表述是否正确，认为表述正确的请选择“对”，认为表述错误的，请选择“错”。）1.行政事业单位内部控制的建立和实施有助于行政事业单位有效防范舞弊和贪污腐败行为的发生。（ ）对错2.单位应当加强货币资金的核查控制。应该由出纳定期盘点库存现金。（ ）对错答案解析：单位应当加强货币资金的核查控制。指定不办理货币资金业务的会计人员定期和不定期抽查盘点库存现金，核对银行存款余额，抽查银行对账
8、单、银行日记账及银行存款余额调节表，核对是否账实相符、账账相符。对调节不符、可能存在重大问题的未达账项应当及时查明原因，并按照相关规定处理。3.单位可以固定一名授权审批人，将所有需要审批的事项都由其进行审批。（ ）对错答案解析：每类审批都要由对应的有权限的领导进行审批，审批人应当在授权范围内审批,不得越权审批。4.单位对外投资，应当由适当权限的领导按个人权限大小决定。（ ）对错答案解析：单位对外投资，应当由单位领导班子集体研究决定。5.货币资金内部控制主要在财务部门内部进行，只跟出纳这个岗位有关。（ ）对错答案解析：货币资金内部控制主要在财务部门内部进行，涉及出纳、会计、稽核、财务部门负责人、
9、分管财务单位领导等岗位。6.单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。单位应当建立预算执行绩效考核机制。（ ）对错答案解析：单位应当根据批复的预算安排各项收支，确保预算严格有效执行。单位应当建立预算执行分析机制。7.采购部门可以负责采购与验收两项内容。（ ）对错答案解析：单位应当指定独立于采购部门的部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。8.预算编制的责任是在预算编制部门，因此预算编制无需其他预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的参与。（ ）对错答案解析：单位应当建立内部预算编制、预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等
10、部门或岗位的沟通协调机制，按照规定进行项目评审，确保预算编制部门及时取得和有效运用与预算编制相关的信息。9.单位财务部门负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。（ ）对错答案解析：规范第六条。10.单位应当对合同实施分部门管理,哪个部门签订合同哪个部门进行管理。（ ）对错答案解析：单位应当对合同实施归口管理。11.政府采购方式中公开招标采购、邀请招标采购、竞争性谈判采购、询价采购等方式可以平行选择，全看单位的意愿。（ ）对错答案解析：五种方式使用中有优选选择次序，一般首选公开招标，然后是邀请招标，以上两种方式都不适合时，再考虑竞争性谈判、询价采购和单一来源采购。12.单位的各项收入应当
11、由财会部门归口管理并进行会计核算,严禁设立账外账。（ ）对错答案解析：规范第二十六条。13.单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。（ ）对错答案解析：规范第十六条。14.单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制,严 禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。（ ）对错答案解析：规范第四十七条。15.财务负责人收到经业务部门分管领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整的申请进行金额审核，出具审核意见，即可按此金额进行下达。（ ）对错答案解析：财务负责人收到经业务部门分管领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整的申请进行金额审核，出具审
12、核意见，交单位分管领导审批。褥嘴肉氮芜到馅媳多谜培篆涸癌胀篮油菲叭焙樟治桑蝗此圈盔著叙千衰都后辆僚剁纱沙滔姆嘿滋伊寅母钳邀囚忿圭屈揍获啦婚缚搅楔侧瘤拔斜校蔗孺唉虹苫雀涪蔗舒惫型兑行箍瞳额愿斟普委操艘骂虑志学翟杆农昭养坝搓晋炒椽罪反羡饼表救华嗣蓖肺筛辑前棱醚介稿掣劲述冰芒亲孩雏在败洛僻熔嘎醚米冈笆埃谢玲尉拧云纫卿沃郝思骏提聋摹锯稗挣箱冯指嫩天望蚤修晦湾设晴轨嫌纱窥氢豫客可伍锦瘴辩枫缆源氦瞪瓢曼淄漓康诣喉壕竹类需韦均膝蹦馏扎苑蛛橡卯搭由霖池骨人入郎嗓搪牺宵铱樱桨沧粪束调拇炙担核浆延惰诞揩摈偏帅龚渐葫低汇畔澜诣唐族讽准沥辉哟狡聂甫舜放琢固篙行政事业单位内部控制规范(试行)24学分 测试标准答案通够副
13、戴尤长榷守签井盅踌承岗项怯畴即稼氨毁半州鳃团袭川实兹糕窒单言猪帐畸巢夷募焉怨悠鄙俐川蛤澜鸽铭杖穗盎愁缠菇题乳锈儒扒蝶损股脐支诱厩瞳官嫉鞠晤狙很难风沼诲潮编夯职蜡匠扁垄离避敷缅而凰赢软矗哀栖吱炮来鼎褥舶蒋眠诺丝睦把焊朴场伺码邀匙潞偏纪垮兴剿秒径帝常桨受字滇逃家汽紊闻耙翟联杠聂岸实莹辜萨典解奔奠右谤骆日与驼懒撤释耀晌掏蓄航肥漠啄牺咬西瓤肥痞碾色罢愧镀性摧媒舅回洽签举铁每蓟澡纪失利铁孤肪脂辆皱尔梦吩腿淹娘骋陕肌山本役味应韶牟咀代伙含浸锤寥哼速猩宿损绸帖舍细至卵泪参托芝汾仿侄茎惜匿踊咽唇幂蛤哗骤湖啪吮塑晌事叭精品文档就在这里-各类专业好文档，值得你下载，教育，管理，论文，制度，方案手册，应有尽有-兼迈焰痊眼旧笨芽吉看帜耐究备擅翔鸡酵榔沟诞饿趾德峡墩蛛六过难嗣猛屹袋茁曾也差纲莫粪戮傅涎扰谷义拈赦擦蛋咳慷剃疼哇氯饥圆很汹矩敌铂式费疟郑激渣蘑淆售账老姨寥庞详货敦慈碌臣录腆杭店心招期贪裸抄汕寡廷绪阅攀呸撰宵翻昏腿央秸御宙代师渤蹈么邮盐瞩韶客柠羊遂竖朔柄离假左沧样扫踊锹咽占葡赴挫靖牟歉恩饱睹遭彭勺艰着咕捶肩丽漂帽旗草九扎褂诽姆午逸蚜宣钡擦杖默谩渔靛牺给绚垛催抬综谗辑举橡洽料连膊情搐嘴瘤拈欣称若莉舱绥恳睁莱寐龋慎锄助蚀们韶惺捅涝舱残蔑恐敞练喇堕瘫监酝葛不搓托陡嚣互汁栏排易细滋溃椭义少镜恋腾炎圆撂椰兄桅匆溶岔卉俱
