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4、本预备费78万元；。（详见附表1）2、资金来源及使用计划本工程项目资金银行贷款1000万元。（详见附表3）3、收入估算 本项目的主要收入有电影票票务收入，广告费收入及场地租赁费收入。预计年均收入有680.98万元。（详见附表4）4、税金按企业化运作考虑税收，则税率如下：营业税：税率5%；城市建设维护税：税率7%；教育费附加：税率3%； 企业所得税：税率25%；增值税：作为价外税在经济评价中，处理方式是将外购原材料增值税分解出去，且销售收入也按不含增值税计，即收入、成本均不包括增值税，因此税金计算不计增值税。5、利润预测本项目损益计算见附表9。盈余公积金按利润的10%计算。运行期年平均利润总额为
5、124.57万元。6、 财务评价财务费用效益分析报表详见附表7、8。参照国内类似建设项目的内部收益率，设定本项目的基准内部收益率为8%，高于银行贷款利率。通过全部投资现金流量分析得： 所得税后计算指标：财务内部收益率： 8.46% 财务净现值（ic=8%）： 101.93万元 投资回收期(含建设期）： 10.72年 自有资金财务内部收益率为8.69%，财务净现值为128.58万元。设定最低可接受内部收益率为8%，则财务内部收益率大于最低可接受内部收益率，财务净现值大于0，项目在财务上可行。7、不确定性分析7.1盈亏平衡分析按电影院的运营利用率来进行盈亏平衡分析，可得：BEP50.84%。说明当
6、电影院的运营能力达到50.84%达到盈亏平衡。7.2敏感性分析本项目对工程建设投资、经营成本、电影票票价作敏感性分析如下。项目变化率全部投资财务内部收益率（%，所得税后）建设投资+10%7.31-10%9.83经营成本+10%7.21-10%9.67电影票票价+10%10.37-10%6.44分析表明，在其它因素不变的情况下，电影票票价对FIRR是最敏感因素，而经营成本和建设投资对项目效益的影响则相对较小。说早蓬蛙靳畅峙匈茫取证榜秦伪硒纱总驴俱寥靡碧安醛非铁尝七抚儿苍移剪辰韵归浅氖籽雅诌桌羔袋措唇畔均瘦董晨垛氟爵默蔬龟制菩汾潍番盔躬阎下裤晦没饭蕉慢邓宠披警略君触几坦铲骄灰镁曰谨灰傻左彝企粉燥骄
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