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4、工作，如实反映公司财务状况、经营成果，接受投资者财务检查和监督，保证投资者权益不受侵犯。二、 认真细致做好各项财务收支计划、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。三、 负责组织财务部所有员工学习相关行业的会计实务核算要点、行业税务法规细则、相关软件的应用操作，做到夯实财务基础工作，提升财务核算技能，合理进行税收筹划，发挥财务管理职能。四、 正确使用会计科目和划分公司具体业务，执行统一财务核算制度，对公司各部门所发生的收支进行统一管理和监督，及时报送财务报表。五、 研究财务工作中的新情况、新问题，及时向公司领导提出意见及解决方案，采取措施，发现和完
5、善与财务核算相关的内部控制薄弱环节。六、 针对公司总体战略方针及年度财务收支计划，事先做好筹资计划相关事宜，实时根据银行的信贷要求及时准确提供贷款资料。七、 积极接受银行、税务等相关部门的检查工作，参加税务、财务等各类知识培训；努力协调银行及税务部门的关系，争取税收优惠政策。八、 按项目做好公司财产的核算、检查和核对工作。对知悉的公司相关信息保密。九、 负责完成领导交办的其他工作。第二节 财务经理岗位职责一、 依照国家颁布的会计法规、规章，结合公司经营情况，建立健全内部的财务核算制度，并督促贯彻执行。二、 按照会计法及其他财经法规，组织办理会计核算业务，及时、准确、完整地记录、反映财务收支和经
6、济活动情况。向公司管理层提供真实、完整、准确的会计信息。三、 对公司的财务收支和经济活动的合理性、合法性、有效性进行监督，严格控制和监督各项费用支出。四、 组织领导财务部门的核算工作，会同有关部门抓好会计核算的基础管理工作，健全各项原始记录，做到记录准确、信息反馈及时。五、 负责建立和完善公司已有的财务核算体系，管理控制流程，成本归集、费用分配、资产清查核对制度；六、 负责对各项目不同阶段收入、成本、费用的预测估算，对各项目利润和所得税情况进行定期预测，有针对性的适时作出成本项目分析。七、 组织编制公司各项目的收入、成本、利润计划、税收总体筹划方案。做好年终决算工作，进行财务分析并作出相关报告
7、。八、 负责会计凭证、会计账薄、会计报表的稽核，并及时审报。组织本部门员工的业务学习，负责会计人员的业务考核，参与财务人员的聘用和调配。九、 积极配合财务总监安排的筹资资料的准备报送。十、 执行落实本部门全年工作计划和年终工作总结。十一、 负责审核每月考勤记录，并准确做出工资表单，进行工资及核发和分配。十二、 配合财务总监安排的其他相关工作。第三节 会计岗位职责一、 依据财务部门的职责分工和核算制度，全面负责各业务分部具体的日常会计核算工作。二、 及时组织各业务分部的收入、成本、费用，往来款项的核算检查，定期检查出纳工作，督促其做到日清月结，账实相符。三、 及时组织固定资产、低耗品、图书、办公
8、用品、工器具的核算，并登记相应的明细台账，定期稽核实物管理部门、办公室的各类资产管理台账，做好财产核对工作，做到账账相符、账实相符。四、 定期组织公司资产的清查工作，并出具清产核资报告。五、 对工程材料、工程设备进行系统核算，通过逐月对三级材料明细账的稽核及日常票据的严格审核，达到对公司工程材料的购进，调拔的严格监控。六、 定期编制月度、年度成本、费用报表，进行成本分析，并严格进行成本监控，分析税收筹划报告与税收预测数据的差异构成，以便及时做好税收筹划的事中控制工作。七、 结合甲方审定的结算金额，对比分析甲供材的定额价及材差计算是否与甲方材料调拔记录相符，分析材料节约与超领料情况。八、 根据财
9、务核算制度，次月10日出具项目工程施工、期间费用、销售收入、往来款项明细表、公司整体资金收支平衡表。九、 做好会计档案归档、保管工作。保守公司机密，除法律法规和公司领导同意外不得私自向外界提供和泄露公司的财务信息。第四节 出纳岗位职责一、 严格遵守国家现金管理制度，做好现金管理工作，负责办理现金收支业务，严格审核现金收付凭证。二、 严格遵守国家银行结算制度，做好银行存款管理工作，办理银行结算。严格票据管理制度，不得签发空头支票和远期支票。三、 严格执行库存现金限额，超过部分及时送存银行，保险柜内过夜现金不得超过1000元人民币，不得坐支现金，不得白条抵库，不得任意挪用现金。四、 按会计凭证逐笔
10、登记现金、银行存款日记账，做到日清月结，账实相符。五、 保管好库存现金和各种有价证券及空白支票。及时与银行进行对账。六、 每日报前一天货币资金日报表，及时填列支票签发薄。七、 协助做好除出纳不得兼管的其他财务工作。八、 完成领导交办的其他工作。第二章 财务管理制度一、 总则1、 为了加强财务管理和经济核算，根据国家有关法律、法规及财务制度，结合公司实际情况，制定本制度。2、 财务管理工作必须在加强宏观控制和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。二、 财务部门的职能1、 认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。建立健全财务管理的
11、各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。2、 厉行节约，合理使用资金。监督检查资金使用，费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及账表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。3、 积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。完成公司交给的其他工作。4、 编制各种财务报表，主持公司的财产清查工作。参与公司承接新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。5、 公司财务部由财务经理、会计
12、、出纳人员组成。会计人员调动或离职，必须与接管人办清交接手续。一般会计人员的交接手续，由财务经理监交，财务经理办理交接手续，由财务部监监交。三、 会计核算原则及科目报表。1、 公司执行企业会计准则和企业会计制度等法律法规关于会计核算一般原则、会计凭证和账薄、成本核算、财产清查等事项的规定。2、 公司根据实际情况执行统一制定的施工企业会计科目，依据各业务分部编制满足公司管理要求的整套财务报表，经财务经理审核后报公司领导。3、 公司各业务分部的财务核算要主体清晰、项目清晰、收入、成本、费用列支清晰一致。会计核算采用软件电算化为主和辅助台账为适当补充的方式。4、 会计期间：自每年1月1日至12月31
13、日止。记账采用借贷记账法。记账以人民币为记账本位币。记账原则为权责发生制。5、 公司采用的会计处理方法，具有一贯性和连续性，非董事会同意，任何人不得随意改变。四、 会计凭证及档案保管1、 会计凭证必须内容真实、手续完备、数字准确、连续编号。2、 会计档案必须按月装订成册，妥善保管，不得丢失，纸质档案至少保存10年，软件及电子形式的档案每月结账后必须及时备份到移动硬盘，以免系统损坏导致数据丢失。第三章 资金管理制度一、 现金管理办法1、 为了防止差错和引起纠纷，现金收入应先收款后开收据。现金收付必须唱收唱支，当面点清。多笔收款业务不能一起办理，应一笔一清。严禁收款不开收据，收据上须有交款单位经办
14、人的签章。2、 款项支付必须按照公司财务报销和付款流程执行。现金收支业务必须及时入账，做到日清月结，账实相符。每月不定期突击盘点出纳库存现金并与现金账记录相核对。3、 现金支付应尽可能符合现金使用范围，超过现金使用范围的资金支付应采用支票等银行结算方式。4、 公司如有大额现金支付和报销业务应提前告知财务，以及时向银行预约，提高工作的效率。二、 票据及有价证券管理办法1、 票据由出纳员统一保管，预留财务章及名章由财务总监保管。2、 采用支票结算方式的款项支付，由出纳员根据记账凭证开具支票，财务总监审核无误后加章预留印签。3、 出纳员应建立转账支票领用登记薄，定期核对支票领用和使用情况，财务经理负
15、责监督和盘点，发现异常及时向财务总监报告。4、 财务部不得签发空白支票，特殊情况必须出具空白支票的，须报总经理批准，并根据具体情况将前几位数封死，否则追究相关人员责任。5、 我公司收到的转账支票，必须及时填写进账单，财务经理确定入账账户。确保资金及时回收。三、 印章及授权的责职分离1、 银行结算预留印签实行3章分管并用制。即财务章由财务经理保管，个人名章由本个或授权人员保管，结算票据由出纳员保管。印章与空白票据不得由同一人员保管。2、 网银U盾实行分级管理制度，由两人以上分别保管。使用网银支付款项，由两人共同操作。第四章 资产管理制度1、 为了加强公司资产的实物管理，对公司所拥有的可重复周转使
16、用的各类有形资产，应以资产使用、资产管理、资产核算等部门分别管理。财务部对公司资产按部门或项目分别记录资产台账，定期会同资产管理部门对公司各部门及各项目实物资产进行盘点核查，并出具核查报告。2、 固定资产是指企业拥有和控制的使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、工具等。固定资产应以计留残值提取折旧，提完折旧的固定资产可继续使用的，不再计提折旧。报废的固定资产应经领导批准及时清理。3、 低值易耗品是指企业拥有和控制的可重复周转使用的单位价值较低的管理用具、一般工具、专用工具。低值易耗品采用五五摊销法，报废的低值易耗品，需由资产使用部门作出资产清单，经领
17、导批准及进清理。4、 办公用品的核算，财务部每月根据综合办当月各部门领用的办公用品出库汇总记录进行账务处理，审查出入库手续是否齐全。每月末与综合办核对库存办用品的账实相符情况。5、 图书的核算，财务部根据日常报销单据，分部门逐笔记录购买的图书台账。定期结合固定资产、低值易耗品进行盘点核查。6、 库存材料的核算，项目部和财务部应采用同一标准对材料进行明细分类，逐一核算；库存材料的采购入库及出库调拔应手续及时完整，材料员每月25日与财务部核对项目部当月材料收发节余记录。7、 所有项目部办理材料入出库所需单据应由财务部统一编号，以交旧领新方式向财务部领取，不得私自购买出入库单办理项目部材料收发手续。
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