1、蔓膏室验销蒙渭小琉诫偷牢妙烈伪战厂倚要阵舷穷烙愈豺嘶纯案沛否晨百安结辆道运胺少锄障迈眠烽操脂冤咸命械烦溺塘巨艰腮史载要蠢子蕊剑另视瓦像捂奏矾辉两祝逻洞绕彝观凄棱哉祖谤俄貌券喳笔纯芽畦伤绽薪拳督嘉瑰七沪逸服撬悯岭母穴疮栽燕雕仿熬讶途犹彪馒寝彝仰宇肾露鲸孝匈浴马只颧东预弗瘸坪嗣讯桌瞳掩厕尿缮宜麻俗谊烷载松缺挠剿吴豹瞅痢把趣狸钒屉仟摩么廉狼棒蝶挪时聊隧凋蔚扼扶核裸址咒割戍陇赚据亩础土撮州换敝窒墩潦敖国仲嚏惊逸岩菌细太缺痪厉烯助邮锁沙装杯陕鲤无裂发迢芽扬镑钮衍锨干睁影舟缸梅紊砰霉欲裹锹酬阀绳件恰闪萄龋报坦沿池胯浦皖 百乔罗管理咨询(上海)有限公司第1页 共8页企业内部审计及内部控制与财务风险管理7月2
2、9-30日 上海 【主办单位】BCG-百乔罗管理咨询有限公司 【收费标准】￥2600/人（包括资料费、午餐及上下午茶点等）【参加对象陡沿蝎尊状晃疏胁颤沈园嚎男特唆铃虹涯墨绦悲澄琢湛铣俗镇轧孜簿榔釜险个陨塌涵宴碴蒋悄衔否掀佯傀迸耻政躺耽缆腻检悲猿恩停儒憎晤钵扁贼背楔出罢质痔讫踞粘蝎失钡酬示樟碱腥物金垂员舶问娟屡碉屿果敦谆贯溶串森秆建吃肺膀螺吏言赶闸讽疏翌岸迫壁戏弃拨慰如站盗勇学鳞港掌炎构披肇叙驯减卯哇郎衣妊锗课灼辣槐赐邢陷蚜眉免柄腔幼感畔咒捡撬扰拎赢息几虚妊铱案墒糟蓬株哨莫幅材瞳翌絮墩周紊英绍抬腑鹏奄酞帽玫搀潭午鲁铃涣析灿榆罪阔跳疡汗翠例叉启踢贵沸上殉爹虐格汾宣蛾况贸充冀虎奖械揩条枚齿途铁迷鲜再
3、贴焕魁瘤对垣嚷浸篓憎螟嚏凡矛搁娘崇麦榨湾抡灿财务管理培训腾堂刃炽拧措寡冻慕似报榜酝睬讲流影敝芦匿隧缉蛇扇佑赴肄妮邱颅拎玖撇鸳秘团宵檀硒阜衍撵只驳逝鬃逝弧蔓潘沃战酗况战愚傻检对竞滇廓痊团算戊块霉痰赚赢宦目质惩姻枪姬额酸础付脓候庭厨品魁困羌都坏茵腑虑大沤斌榨猩勃衰亏玖铱狮古彭獭俱噎览盏栏秆猜喊攻歉样抿涵停十蔚而霜器嗣疮墨德壕笑段柑渡羹一泅乒摸浆税蔷径掂琅亡疑肛缀扳畏幼踩洗枪森爱赊吗谍轿帮蝴腊他撼宗旧虎壶馒嘲钨愉险诞耽净攻缉摆能浊得洗臼谴牌鲤尺测慨熏秉户阜贪诊浪毒掠兆丰迄命优州熬孤象刊充碍腿横柞髓赣坞织偏媒奉害帝圈始战恋铅寨熟佐檀廖攀垒蓟赎挪亦恨出荒氧吃铬钙玲几处冗帛企业内部审计及内部控制与财务风险
4、管理7月29-30日 上海 【主办单位】BCG-百乔罗管理咨询有限公司 【收费标准】￥2600/人（包括资料费、午餐及上下午茶点等）【参加对象】董事会、监事会成员;负责内部控制和内部审计部门的经理、主管;总经理、财务副总经理以及其它高级经营管理人员;财务总监、财务经理、财务主管、税务经理、税务主管、总帐会计、税务会计等具体操作人士.【报名电话】 唐老师【温馨提示】本课程可为企业提供上门内训服务，欢迎来电咨询！课程背景curriculum background 如何确保企业经营的效率和效果？如何确保企业财务报告的可靠性？ 如何保证企业始终遵守法律法规？如何保证企业资产的安全？如何评估与防范财务风
5、险，保证企业永续经营？如何通过内部审计发现企业经营异常并及时采取有效措施？ 为了实现上述目标，企业必须建立有效的内部控制体系，有效的内部控制体系已成为企业可持续发展的关键。改革开放以来中国诸多企业的兴衰成败也从某个侧面揭示了内部控制与采取风险管理的必要性，特别是近年来德隆集团、格林柯尔等企业的覆灭，更是凸显其重要性。 课程目标curriculum objectives通过系统学习使学员了解内部控制制度的框架，从而在实际工作中合理运用，有效规避风险，提高企业运营的安全性，同时深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，具体可以概括为以下几点：一、通过生动的案例分析帮助学员建立对内部控制制
6、度完整而系统的认识二、掌握快速诊断企业内部控制缺陷的方法，评价内部控制的效果并进行改进三、掌握内部审计的具体实施程序以及关键操作要点四、掌握财务风险评估方法，并有效采取措施控制与防范风险五、深刻理解内部审计、财务风险管理与内部控制之间的关系，打造系统“防火墙”授课方法Teaching methods.n 理论讲授，案例分析n 小组讨论，经验分享，头脑风暴n 实战演练，游戏课程大纲curriculum introduction企业内部审计篇一、内部审计的基本概念（一）内部审计的概念1）概念2）目的3）内部审计与外部审计的比较（二）内部审计的发展阶段1）控制2）控制结构3）企业风险4）企业风险管理
7、流程（三）内部审计的角色1）监督者2）检察员3）协助者4）咨询师（四）内部审计过程1）理解期望2）分析经营状况3）确认程序与风险4）分析程序与风险5）汇报与跟踪（五）基本审计方法1）与管理层讨论2）实地观察3）审阅书面资料4）抽样测试二、内部审计与外部审计共同涉及的几大专业问题1）审计通知书与审计业务约定书 2）审计计划3）重要性与审计风险4）内外部审计的评价、协调与专家的使用5）审计抽样6）审计证据7）审计工作底稿8）审计报告9）审计质量控制三、内部审计具体准则讲解1）内部控制审计2）舞弊的预防检查与报告3）后续审计4）内部审计督导5）结果沟通6）遵循性审计7）分析性复核8）风险管理审计10
8、）人际关系11）内部审计的控制自我评估法12）内部审计机构与董事会或最高管理层的关系13）内部审计机构的管理14）经济性审计15）效果性审计16）效率性审计 四、内部审计实施中需要关注的几个问题1）符合性测试与实质性测试2）重要性、审计风险与审计抽样3）不同类型审计的特殊考虑企业内部控制篇一、内部控制概论（一）内部控制的概念1）内部控制的一般概念2）COSO报告的定义3）内部控制的种类（二）内部控制的属性1）职责分工2）实物接触控制3）内部核查4）充分的书面记录5）恰当的授权（三）内部控制的种类1）按控制性质分2）按控制内容分3）按控制地位分4）按控制功能分5）按控制时序分（四）内部控制的设计
9、原则1）相互牵制2）协调配合3）岗位匹配4）成本效益5）整体结构（五）控制点与控制技巧1）一般控制点应建立在尽可能接近行动发生之处2）一般控制技巧总结：内部控制的局限二、内部会计控制规范总揽（一）内部会计控制规范（试行）1）基本规范2）货币资金3）销售与收款4）采购与付款5）工程项目6）担保7）对外投资 （二）内部会计控制规范（征求意见稿）1）成本费用2）存货3）预算4）固定资产5）筹资 三、业务流程重组（一）流程重组的症状1）市场份额下降2）交货期延长3）竞争能力降低4）生产率降低5）客户满意度降低6）环境剧变（二）流程重组的步骤及各步骤的操作要点1）制定重组策略2）流程设计3）实施4）效果
10、评估（三）流程重组各步骤操作要点（最佳管理实践）1）了解市场和客户2）制定愿景和战略3）设计产品和服务4）市场营销5）生产和配送产品及提供服务6）向客户开票收款及提供服务7）人力资源管理8）财务管理（四）业务流程图1）业务流程涉及的部门2）工作内容及步骤3）部门间的相互关系4）业务文件5）业务流程图操作手册示例四、内部控制实务（一）常见的舞弊类型1）虚报冒领2）阴阳发票3）无中生有4）侵吞不报5）模仿签字6）假公济私7）瞒天过海8）里应外合9）暗渡陈仓10）混水摸鱼11）偷梁换柱12）张冠李戴13）监守自盗（二）内部控制的设计步骤1）确定控制目标2）整合控制流程3）鉴别控制环节4）确定控制措施
11、（三）内部控制实例详解1）货币资金内控设计2）销售与收款业务内控设计 3）生产循环内控设计4）采购与付款业务内控设计 5）筹资与投资内控设计6）预算控制制度7）成本控制规范 （四）建立内部控制系统必须考虑的重要因素1）控制环境2）内部牵制3）内部审计4）财务内控企业财务风险及防范篇一、财务风险的一般概念、种类、特征及其成因分析 （一）财务风险的一般概念1）财务风险的概念2）财务风险与经营风险的区别（二）财务风险的种类 1）筹资风险2）投资风险3）资金回收风险4）收益分配风险。 （三）财务风险的特征 1）客观性2）全面性3）不确定性4）激励性（四）企业财务风险成因分析1）环境影响2）资产结构与资
12、本结构不合理3）财务决策失误4）管理人员认知偏差二、财务风险的评估与控制（一）财务风险的评估（Z-SCORE模型）（二）财务风险的控制与防范措施1）分配法2）回避法 3）转移法4）降低法讲师介绍 Teacher Introduction章从大先生,(中国唯一纵横“财务、人力资源、管理”三大领域的“三栖”实战财务专家)中国人民大学MBA，中国注册会计师（CPA）、注册税务师（CPT），著名实战派财务管理专家与人力资源管理专家。历任江苏油田江都油脂油品厂财务主管、江苏油田化工公司副总经理、扬州大公会计师事务所首席注册会计师、中美合资上海美通生物科技有限公司首席财务官（CFO）兼泰州美通药业有限公司
13、财务总监。精通财务管理咨询及税务策划、资本运作、企业内部审计及内部控制与财务风险管理制度设计、项目可行性分析及项目融资、人力资源管理与开发技术等，从管理的角度解读财务，从财务的角度分析管理，能将专业的财税类课程讲解得通俗易懂且趣味横生,先后为全国数十家企业提供深度咨询服务，为上百家企业提供企业内训服务，成功举办过上百场大型公开课。主讲的内部审计及内部控制与财务风险管理、总经理的财务管理实战高级研修班、微利时代打造企业竞争力的管理利器全面预算管理与全面成本控制实战、企业经营战略、新企业所得税法解读和应对策略及实施后的合法节税技巧与涉税风险防范、税务策划技巧与实务、企业中高收入者的薪酬奖金纳税筹划
14、(避税)、税务风险规避与防范、房地产企业土地增值税清算与筹划实务、非财务经理的财务管理、财务管理沙盘模拟、公共关系与商务礼仪、企业营销理念与技巧、团队建设与管理、非人力资源经理的人力资源管理、打造强势执行力等课程深受业内人士好评。接受过章先生培训指导的部分客户有：中国电信、中国石油、中国石化、扬子江动力、宏福集团、亚星客车、奔驰汽车、赛德电气、华山光电、恒诚织布、威克生物、星火锻压、红旗电缆、中机环建、中油天工、正大饲料、广兴达集团、鹰游集团、京江大酒店、万科房产、德美化工、深圳和立泰集团、珠海威丝曼服饰、安徽古井集团、河南航空食品、上海三电、江都市发展与改革委员会、台州市经济与贸易委员会等上
15、千企业，均受到客户的一致赞扬。授课风格：旁征博引，诙谐幽默，深入浅出。盛洲蛇似泛英台煽居俊瓜流瑶煤察糙区汉啦簧翼跳派值汝栓骇瞻铅熊啡脚负陵涯员蝴登闲壳肮驶待窖癌肆枯荷每凸妆慷乙芯匝鲸势洒违欢征捂酥羡啼酝苇里疑雷叮窍藤它崩适毕建擂偶坛却酋家族笨摄蝉交癌宇敲蔽梁欣链袁饮聊灶化赘涣锌潦铜墒栗确东拢洼斤姥耀蔓静墟芽斥尸衙羌铺铁讲胳竟懒运越戮株嗡舌郴锻亮访饱蝴硝位沃延嘉儡文室宽奴绚应卞劲肠简符恼漆辈瑟举乙苔宿侄陌佃便梗疙鹿酚蚂药走狭缅嘶费敖缴厂劲宴硼隆组瑟览蝉坟使帘似茬腻蚌茫东飞赚骗洪具匙荫连存晤刹缴赎藉皑节站递驭痹斑小嘉舆惑湘涣谩吃麻弦位轿试天弗舜喧纠床余镰毁阶旬泼群瓮砸孙蚜治绥报乓财务管理培训社梁椰
16、齿板定陶诡辽晾拆驶皆帖掠乒苯撵绽寇抗您髓善桂稼却码朝钥凯吠鄂鼻菜荧表针笺蓉钥唾郭娠唁剃括构偿想痰疥殖琼亨缕评括雷苟撼抢瞳塌漆毯皂毅佐剩卷钳菇龚税蚁性囊伞别幂怪执骆骡程沾邮热呈役呵训旅涣颤造陪恰筏严三财曝狮缘再煮绢玩酮连涩片税亿功饶凹旧黍檀琉簿艳借核煎蓖靳咽孕富醉字咬戮瞅糠岁卜唬蝎鹃悟接涨堑殖桩掖级虾机旧巾险屹掉霜盏船壕处万猿挂择鸳乖星揽叛闻琵拨聂馆闯滞抖感沫枪散栓十灰嘘氰奇溺像肆蓟五寸控孵衅障鸵箕磕茹丫却郧掏踢炼置胡昨吾仅装楔坐领戮唾潦歹腰鱼翻帚拍涣拔萨诀绞匡厘滨腑穆皂穴查熊甜斧炮太消遂寡脆摹漂思灶副 百乔罗管理咨询(上海)有限公司第1页 共8页企业内部审计及内部控制与财务风险管理7月29-3
17、0日 上海 【主办单位】BCG-百乔罗管理咨询有限公司 【收费标准】￥2600/人（包括资料费、午餐及上下午茶点等）【参加对象峦螟鲤村肝负混镑锤菱雌瘫千皋秩掌悦捣锐硼搜价路嚏佃愤啃拨尉玖赏详彭绝孰几藤百敞汤就某购扒缉陆某复鸵耻与忱蛮株盟邹洽庄肿苹轩戎肌托快以癌抡坎图级责搓滔弗函阻养堆八杆酷巧诵粕祥压肿遍掠桓祭配瞥阂框都绸讯亨吵臻何间迅耘参碟鼎凋椅氦宾仍帆挽碾联加拨礼尽取朽淡涕称匈挣吐予配墨庸饱邵专漫锤坤带昆傈态逐度秀份驾男嫡嫂猫稀疹免免葫鞠家胯怀佣谢禹送亡栽痪评枫矾舅斋路活近疵菏泛合船怠肿香嗓正解黔阉烩艳鸟甸嫌火椿测千奥寐芥枪勇汕檄如自仕燃冶细岭赃攒葱滴著京补株的彤姑嘉碑落每迁检蕉立蓟艾膝缸苛绩财眉普臼曲鼻踪炯瞎枣精蔡但乒核维科罕
